公司日常開(kāi)支管理制度總則目的為加強(qiáng)公司日常開(kāi)支管理，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程，合理控制費(fèi)用支出，提高資金使用效益，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司全體員工?；驹瓌t1.預(yù)算控制原則：各項(xiàng)日常開(kāi)支應(yīng)納入預(yù)算管理，嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。2.真實(shí)性原則：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)必須提供真實(shí)、合法、有效的票據(jù)。3.審批合規(guī)原則：嚴(yán)格按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批，確保開(kāi)支合理合規(guī)。4.效益優(yōu)先原則：在保證工作正常開(kāi)展的前提下，盡量降低費(fèi)用支出。費(fèi)用分類(lèi)及報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)辦公費(fèi)1.定義：指公司日常辦公所需的文具、紙張、墨盒、硒鼓、文件夾、筆記本等辦公用品。2.報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：各部門(mén)根據(jù)實(shí)際需求，每月制定辦公用品采購(gòu)計(jì)劃，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后報(bào)行政部門(mén)匯總。行政部門(mén)統(tǒng)一采購(gòu)辦公用品，憑發(fā)票及采購(gòu)清單報(bào)銷(xiāo)，發(fā)票上需注明辦公用品明細(xì)。員工因工作需要臨時(shí)購(gòu)買(mǎi)辦公用品，單次金額在[X]元以下的，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后可自行購(gòu)買(mǎi)報(bào)銷(xiāo)；超過(guò)[X]元的，需提前申請(qǐng)，經(jīng)行政部門(mén)審核、分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可購(gòu)買(mǎi)。差旅費(fèi)1.定義：指員工因公務(wù)出差期間發(fā)生的交通、住宿、餐飲等費(fèi)用。2.報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：交通費(fèi)用：乘坐飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙，憑機(jī)票及登機(jī)牌報(bào)銷(xiāo)。因特殊情況需乘坐商務(wù)艙或頭等艙的，需提前經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。乘坐火車(chē)（高鐵、動(dòng)車(chē)），按照實(shí)際票價(jià)報(bào)銷(xiāo)；乘坐普通列車(chē)硬座的，按照實(shí)際票價(jià)報(bào)銷(xiāo)；乘坐普通列車(chē)硬臥的，按照硬臥票價(jià)報(bào)銷(xiāo)；乘坐軟臥的，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，按照軟臥票價(jià)報(bào)銷(xiāo)。乘坐長(zhǎng)途汽車(chē)、輪船二等艙及以下倉(cāng)位的，按照實(shí)際票價(jià)報(bào)銷(xiāo)。市內(nèi)交通費(fèi)用，憑有效票據(jù)報(bào)銷(xiāo)，原則上每人每天不超過(guò)[X]元。住宿費(fèi)用：根據(jù)出差地區(qū)不同，分為[具體地區(qū)分類(lèi)及對(duì)應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)]等不同標(biāo)準(zhǔn)。員工需選擇符合公司標(biāo)準(zhǔn)的酒店住宿，并憑發(fā)票報(bào)銷(xiāo)。餐飲費(fèi)用：按照出差自然（日歷）天數(shù)計(jì)算，每人每天標(biāo)準(zhǔn)為[X]元。業(yè)務(wù)招待費(fèi)1.定義：指公司為開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)需要而發(fā)生的宴請(qǐng)、禮品、娛樂(lè)等費(fèi)用。2.報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格控制，確因業(yè)務(wù)需要發(fā)生的招待費(fèi)用，需提前填寫(xiě)《業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表》，注明招待對(duì)象、事由、預(yù)計(jì)金額等，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核、分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。招待費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)，需提供發(fā)票、消費(fèi)清單及《業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表》。招待費(fèi)發(fā)票應(yīng)注明招待事項(xiàng)、招待人數(shù)等信息。單次招待費(fèi)用超過(guò)[X]元的，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。通訊費(fèi)1.定義：指員工因工作需要發(fā)生的手機(jī)通訊費(fèi)用。2.報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：公司根據(jù)員工崗位性質(zhì)，制定不同的通訊費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)為[不同崗位對(duì)應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)]。員工憑通訊費(fèi)發(fā)票報(bào)銷(xiāo)，發(fā)票抬頭需為公司名稱(chēng)或員工本人姓名。員工通訊費(fèi)補(bǔ)貼已包含在工資中發(fā)放的，不再重復(fù)報(bào)銷(xiāo)。車(chē)輛費(fèi)用1.定義：指公司車(chē)輛發(fā)生的加油費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、停車(chē)費(fèi)、維修保養(yǎng)費(fèi)等。2.報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：車(chē)輛加油費(fèi)憑正規(guī)發(fā)票報(bào)銷(xiāo)，公司統(tǒng)一辦理加油卡，加油卡充值費(fèi)用按照實(shí)際使用情況分?jǐn)偟礁鞑块T(mén)。過(guò)路費(fèi)、停車(chē)費(fèi)憑有效票據(jù)報(bào)銷(xiāo)。車(chē)輛維修保養(yǎng)需提前填寫(xiě)《車(chē)輛維修申請(qǐng)表》，經(jīng)行政部門(mén)審核、分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后送指定維修廠維修。維修費(fèi)用憑發(fā)票及維修清單報(bào)銷(xiāo)。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)1.員工發(fā)生費(fèi)用支出后，應(yīng)及時(shí)整理相關(guān)票據(jù)，并填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》，詳細(xì)注明費(fèi)用發(fā)生的日期、事由、金額、報(bào)銷(xiāo)項(xiàng)目等信息。2.將填寫(xiě)好的《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》及相關(guān)票據(jù)提交給部門(mén)負(fù)責(zé)人。部門(mén)審核1.部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)本部門(mén)員工的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核費(fèi)用的真實(shí)性、合理性、必要性以及是否符合公司相關(guān)制度規(guī)定。2.對(duì)于不符合要求的報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)，部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)在《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》上注明原因，退回員工重新整理或補(bǔ)充資料。財(cái)務(wù)審核1.財(cái)務(wù)部門(mén)收到員工提交的報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)后，對(duì)票據(jù)的真實(shí)性、合法性、完整性以及報(bào)銷(xiāo)金額的準(zhǔn)確性進(jìn)行審核。2.財(cái)務(wù)人員有權(quán)要求報(bào)銷(xiāo)人提供相關(guān)補(bǔ)充資料或?qū)?bào)銷(xiāo)事項(xiàng)進(jìn)行解釋說(shuō)明。對(duì)于不符合財(cái)務(wù)規(guī)定的報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)拒絕報(bào)銷(xiāo)，并向報(bào)銷(xiāo)人說(shuō)明理由。審批1.根據(jù)費(fèi)用金額大小，按照以下審批權(quán)限進(jìn)行審批：?jiǎn)未钨M(fèi)用報(bào)銷(xiāo)金額在[X]元以下的，由部門(mén)負(fù)責(zé)人審批。單次費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)金額在[X]元（含）至[X]元之間的，由部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。單次費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)金額在[X]元（含）以上的，由部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)總經(jīng)理審批。2.審批人應(yīng)在《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》上簽署審批意見(jiàn)，并注明審批日期。報(bào)銷(xiāo)支付1.經(jīng)審批通過(guò)的報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門(mén)按照公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定的支付方式進(jìn)行支付。2.報(bào)銷(xiāo)款項(xiàng)原則上通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式支付到員工個(gè)人銀行賬戶，特殊情況需現(xiàn)金支付的，需經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)憑證要求發(fā)票要求1.報(bào)銷(xiāo)發(fā)票必須是由稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、完整，包括發(fā)票名稱(chēng)、發(fā)票號(hào)碼、開(kāi)票日期、購(gòu)買(mǎi)方名稱(chēng)、銷(xiāo)售方名稱(chēng)、服務(wù)內(nèi)容、金額、稅率、稅額等。2.發(fā)票上應(yīng)加蓋發(fā)票專(zhuān)用章，印章清晰、完整。3.發(fā)票不得涂改、挖補(bǔ)，如有錯(cuò)誤，應(yīng)由開(kāi)票單位重開(kāi)或更正，并在更正處加蓋開(kāi)票單位印章。其他憑證要求1.除發(fā)票外，其他報(bào)銷(xiāo)憑證如車(chē)票、機(jī)票、過(guò)路費(fèi)發(fā)票、停車(chē)費(fèi)發(fā)票等，也應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定，憑證內(nèi)容應(yīng)清晰、準(zhǔn)確，能證明費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性和合理性。2.對(duì)于無(wú)法取得發(fā)票的小額支出，如[具體情況說(shuō)明]，可憑收款收據(jù)報(bào)銷(xiāo)，但收款收據(jù)上應(yīng)注明收款單位名稱(chēng)、地址、電話、收款日期、金額、用途等信息，并由收款單位蓋章確認(rèn)。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)間規(guī)定日常報(bào)銷(xiāo)員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的[X]個(gè)工作日內(nèi)提交報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)，特殊情況需提前向財(cái)務(wù)部門(mén)說(shuō)明原因。差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)員工出差歸來(lái)后，應(yīng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)情況進(jìn)行審計(jì)檢查，重點(diǎn)檢查費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性以及審批流程的執(zhí)行情況。違規(guī)處理1.對(duì)于違反本制度規(guī)定的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)行為，一經(jīng)查實(shí)，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于：責(zé)令退回違規(guī)報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)用。對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行批評(píng)教育、警告、罰款等處理。情節(jié)嚴(yán)重的，給予降職、撤職