學校銀行賬戶管理制度總則1.目的為加強學校銀行賬戶管理，規(guī)范銀行賬戶的開立、使用和撤銷等行為，確保學校資金安全，提高資金使用效益，根據國家有關法律法規(guī)和財務規(guī)章制度，結合學校實際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于學校各部門、各單位在銀行開立的各類賬戶，包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶等。3.基本原則合法性原則：學校銀行賬戶的開立、使用和撤銷必須符合國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求。安全性原則：確保學校銀行賬戶資金安全，防范各類資金風險。規(guī)范性原則：嚴格規(guī)范銀行賬戶的管理流程，明確各部門職責，確保賬戶管理工作有序進行。效益性原則：合理配置銀行賬戶資源，提高資金使用效益，降低資金成本。銀行賬戶的開立1.開立依據學校因開展教學、科研、管理等活動需要，按照國家有關規(guī)定可以申請開立銀行賬戶。開立銀行賬戶應提供合法有效的證明文件，如學校法人證書、組織機構代碼證、稅務登記證等。2.申請流程提出申請：學校各部門、各單位根據工作需要，填寫《學校銀行賬戶開立申請表》，詳細說明開戶理由、賬戶性質、預計資金流量等情況，并提交相關證明文件。部門審核：申請表經所在部門負責人審核簽字后，報學校財務部門。財務審核：財務部門對申請事項進行審核，重點審查開戶必要性、資金來源及使用合規(guī)性等，審核通過后報學校主管領導審批。領導審批：學校主管領導根據財務部門審核意見進行審批，批準后方可辦理開戶手續(xù)。3.開戶銀行選擇學校應選擇具有良好信譽、服務質量高、資金安全性有保障的銀行作為開戶銀行。在選擇開戶銀行時，應綜合考慮銀行的服務水平、收費標準、結算效率等因素，通過招標、詢價等方式確定合作銀行。4.賬戶名稱學校銀行賬戶名稱應與學校法人名稱一致，不得使用簡稱或其他不規(guī)范名稱。銀行賬戶的使用1.資金收付范圍基本存款賬戶：用于辦理學校日常經營活動的資金收付，包括工資發(fā)放、教學科研經費支出、行政辦公費用報銷等。一般存款賬戶：用于辦理學校借款轉存、借款歸還和其他結算的資金收付。該賬戶可以辦理現金繳存，但不得辦理現金支取。專用存款賬戶：用于辦理學校特定用途資金的收付，如科研項目經費、學生獎助學金、基建專項資金等。專用存款賬戶應按照國家有關規(guī)定專款專用，不得挪作他用。臨時存款賬戶：用于辦理學校臨時機構以及臨時經營活動發(fā)生的資金收付。臨時存款賬戶的有效期最長不得超過2年。2.支付結算管理支付憑證：學校辦理資金收付業(yè)務應嚴格按照國家有關支付結算規(guī)定，使用合法有效的支付憑證，如支票、匯票、本票、匯兌、委托收款、托收承付等。印鑒管理：學校應加強銀行預留印鑒管理，預留印鑒必須由財務專用章、法人章和其他相關人員印章組成。印鑒保管人員應嚴格按照規(guī)定使用印鑒，確保印鑒安全。支付審批：學校各項資金支付應按照規(guī)定的審批程序進行審批。審批流程應明確各級審批權限和責任，確保資金支付的合規(guī)性和合理性。一般情況下，金額較小的支付由部門負責人審批；金額較大的支付需經財務部門審核、學校主管領導審批。3.資金安全管理定期對賬：學校財務部門應定期與開戶銀行進行對賬，確保銀行賬戶余額與學校財務賬面余額一致。對賬工作應由專人負責，每月至少進行一次，并編制銀行存款余額調節(jié)表。如發(fā)現賬實不符，應及時查明原因并進行處理。密碼管理：學校應妥善保管銀行賬戶密碼，不得將密碼泄露給他人。密碼應定期更換，確保密碼安全。網上銀行管理：學校如需使用網上銀行辦理資金收付業(yè)務，應按照銀行規(guī)定辦理相關手續(xù)，并加強網上銀行安全管理。設置專人負責網上銀行操作，嚴格按照操作規(guī)程進行操作，定期修改網上銀行登錄密碼和支付密碼。同時，應安裝必要的安全防護軟件，防范網絡風險。銀行賬戶的變更與撤銷1.變更管理學校銀行賬戶信息發(fā)生變更時，如賬戶名稱、法定代表人、地址、聯系方式等，應及時向開戶銀行提出變更申請，并提供相關證明文件。變更申請經學校財務部門審核、主管領導審批后，由財務部門辦理變更手續(xù)。2.撤銷管理撤銷情形：學校銀行賬戶有下列情形之一的，應及時辦理撤銷手續(xù)：銀行賬戶使用期滿不再需要的；因機構調整、合并、分立等原因，賬戶不需使用的；因其他原因需要撤銷銀行賬戶的。撤銷流程：學校各部門、各單位填寫《學校銀行賬戶撤銷申請表》，經所在部門負責人審核簽字后，報學校財務部門。財務部門對申請事項進行審核，審核通過后報學校主管領導審批。批準后，由財務部門與開戶銀行辦理賬戶撤銷手續(xù)，并及時清理賬戶余額和相關票據。監(jiān)督檢查與責任追究1.監(jiān)督檢查學校財務部門應定期對銀行賬戶管理情況進行檢查，檢查內容包括賬戶開立、使用、變更、撤銷等環(huán)節(jié)的合規(guī)性，資金收付的準確性和安全性，印鑒管理和密碼管理等情況。學校審計部門應定期對銀行賬戶進行審計監(jiān)督，重點審查銀行賬戶資金的使用效益、內部控制制度的執(zhí)行情況等，發(fā)現問題及時提出整改意見。2.責任追究對于違反本制度規(guī)定開立、使用和撤銷銀行賬戶的行為，學校將視情節(jié)輕重，對相關責任人給予批評教育、警告、罰款等處罰；情節(jié)嚴重的，將依法追究其法律責任。因管理不