董關(guān)聯(lián)交易管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司與董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及其關(guān)聯(lián)人之間的關(guān)聯(lián)交易行為，保證公司與關(guān)聯(lián)人之間的關(guān)聯(lián)交易符合公平、公正、公開的原則，維護(hù)公司及全體股東的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)證券法》《上市公司治理準(zhǔn)則》等法律法規(guī)及《公司章程》的規(guī)定，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及其控股子公司與公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及其關(guān)聯(lián)人之間發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易。（三）基本原則1.公司與關(guān)聯(lián)人之間的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)遵循平等、自愿、等價(jià)、有償?shù)脑瓌t，不得損害公司和其他股東的合法權(quán)益。2.關(guān)聯(lián)交易的價(jià)格應(yīng)不偏離市場(chǎng)獨(dú)立第三方的價(jià)格或收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)于難以比較市場(chǎng)價(jià)格或訂價(jià)受到限制的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)通過合同明確有關(guān)成本和利潤(rùn)的標(biāo)準(zhǔn)。3.公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)根據(jù)客觀標(biāo)準(zhǔn)判斷該關(guān)聯(lián)交易是否對(duì)公司有利，必要時(shí)應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)專業(yè)評(píng)估師或獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問進(jìn)行審計(jì)或評(píng)估。二、關(guān)聯(lián)人及關(guān)聯(lián)交易的認(rèn)定（一）關(guān)聯(lián)人1.公司的關(guān)聯(lián)人包括關(guān)聯(lián)法人和關(guān)聯(lián)自然人。2.具有以下情形之一的法人，為公司的關(guān)聯(lián)法人：直接或者間接控制公司的法人或其他組織；由前項(xiàng)所述法人直接或者間接控制的除公司及其控股子公司以外的法人或其他組織；關(guān)聯(lián)自然人直接或者間接控制的、或者擔(dān)任董事（不含同為雙方的獨(dú)立董事）、高級(jí)管理人員的，除公司及其控股子公司以外的法人或其他組織；持有公司5%以上股份的法人或其他組織及其一致行動(dòng)人；中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所或者公司根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式的原則認(rèn)定的其他與公司有特殊關(guān)系，可能或者已經(jīng)造成公司對(duì)其利益傾斜的法人或其他組織。3.具有以下情形之一的自然人，為公司的關(guān)聯(lián)自然人：直接或間接持有公司5%以上股份的自然人；公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員；直接或者間接地控制公司的法人或其他組織的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員；上述第1、2項(xiàng)所述人士的關(guān)系密切的家庭成員，包括配偶、父母、年滿18周歲的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、兄弟姐妹，子女配偶的父母；中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所或者公司根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式的原則認(rèn)定的其他與公司有特殊關(guān)系，可能或者已經(jīng)造成公司對(duì)其利益傾斜的自然人。（二）關(guān)聯(lián)交易1.關(guān)聯(lián)交易是指公司或其控股子公司與公司關(guān)聯(lián)人之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或義務(wù)的事項(xiàng)，包括但不限于：購(gòu)買或出售資產(chǎn)；對(duì)外投資（含委托理財(cái)、委托貸款等）；提供財(cái)務(wù)資助；提供擔(dān)保；租入或租出資產(chǎn)；簽訂管理方面的合同（含委托經(jīng)營(yíng)、受托經(jīng)營(yíng)等）；贈(zèng)與或受贈(zèng)資產(chǎn)；債權(quán)或債務(wù)重組；研究與開發(fā)項(xiàng)目的轉(zhuǎn)移；簽訂許可協(xié)議；購(gòu)買原材料、燃料、動(dòng)力；銷售產(chǎn)品、商品；提供或接受勞務(wù)；委托或受托銷售；關(guān)聯(lián)雙方共同投資；其他通過約定可能引致資源或義務(wù)轉(zhuǎn)移的事項(xiàng)。2.公司與關(guān)聯(lián)人發(fā)生的交易（公司獲贈(zèng)現(xiàn)金資產(chǎn)和提供擔(dān)保除外）金額在3000萬元以上，且占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值5%以上的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的中介機(jī)構(gòu)，對(duì)交易標(biāo)的進(jìn)行評(píng)估或?qū)徲?jì)，并將該交易提交股東大會(huì)審議。3.公司不得直接或者通過子公司向董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員提供借款。三、關(guān)聯(lián)交易的決策程序（一）董事會(huì)審議1.公司與關(guān)聯(lián)自然人發(fā)生的交易金額在30萬元以上的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露；公司與關(guān)聯(lián)法人發(fā)生的交易金額在300萬元以上，且占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值0.5%以上的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露。上述關(guān)聯(lián)交易由公司董事會(huì)審議批準(zhǔn)。2.公司董事會(huì)審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，關(guān)聯(lián)董事應(yīng)當(dāng)回避表決，也不得代理其他董事行使表決權(quán)。該董事會(huì)會(huì)議由過半數(shù)的非關(guān)聯(lián)董事出席即可舉行，董事會(huì)會(huì)議所作決議須經(jīng)非關(guān)聯(lián)董事過半數(shù)通過。出席董事會(huì)的非關(guān)聯(lián)董事人數(shù)不足三人的，公司應(yīng)當(dāng)將該交易提交股東大會(huì)審議。3.董事會(huì)審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)詳細(xì)了解交易標(biāo)的的真實(shí)狀況，包括交易標(biāo)的的權(quán)屬狀況、交易標(biāo)的的現(xiàn)狀、交易對(duì)方的誠(chéng)信情況、交易對(duì)方與公司是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系等。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)交易的必要性、對(duì)公司的影響、交易價(jià)格的公允性、交易對(duì)方的履約能力等事項(xiàng)進(jìn)行充分討論，并在會(huì)議記錄中詳細(xì)記載。（二）股東大會(huì)審議1.公司與關(guān)聯(lián)人發(fā)生的交易（公司獲贈(zèng)現(xiàn)金資產(chǎn)和提供擔(dān)保除外）金額在3000萬元以上，且占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值5%以上的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的中介機(jī)構(gòu)，對(duì)交易標(biāo)的進(jìn)行評(píng)估或?qū)徲?jì)，并將該交易提交股東大會(huì)審議。2.股東大會(huì)審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，關(guān)聯(lián)股東應(yīng)當(dāng)回避表決。關(guān)聯(lián)股東是指直接或間接持有公司5%以上股份的股東及其一致行動(dòng)人。3.股東大會(huì)對(duì)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)作出的決議，須經(jīng)出席會(huì)議的非關(guān)聯(lián)股東所持表決權(quán)的過半數(shù)通過。（三）獨(dú)立董事意見1.公司董事會(huì)審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)聽取獨(dú)立董事的意見。獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)對(duì)關(guān)聯(lián)交易的公允性、必要性、對(duì)公司和非關(guān)聯(lián)股東的影響等事項(xiàng)發(fā)表獨(dú)立意見。2.獨(dú)立董事認(rèn)為有必要的，可以聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)對(duì)關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)或評(píng)估，并將審計(jì)報(bào)告或評(píng)估報(bào)告提交董事會(huì)和股東大會(huì)審議。四、關(guān)聯(lián)交易的信息披露（一）披露原則公司應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法律法規(guī)、證券交易所的規(guī)定，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露關(guān)聯(lián)交易信息，確保公司和投資者能夠及時(shí)了解關(guān)聯(lián)交易的情況。（二）披露內(nèi)容1.公司與關(guān)聯(lián)人發(fā)生關(guān)聯(lián)交易的，應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)決議后及時(shí)披露，并在定期報(bào)告中詳細(xì)披露關(guān)聯(lián)交易的情況。2.關(guān)聯(lián)交易的披露內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括交易對(duì)方的基本情況、交易的基本情況（包括交易的內(nèi)容、交易金額、交易方式等）、交易的必要性和對(duì)公司的影響、交易的定價(jià)政策及定價(jià)依據(jù)、獨(dú)立董事的意見等。3.公司與關(guān)聯(lián)人發(fā)生的交易（公司獲贈(zèng)現(xiàn)金資產(chǎn)和提供擔(dān)保除外）金額在3000萬元以上，且占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值5%以上的關(guān)聯(lián)交易，除應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露外，還應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定聘請(qǐng)具有執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的中介機(jī)構(gòu)，對(duì)交易標(biāo)的進(jìn)行評(píng)估或?qū)徲?jì)，并將該交易提交股東大會(huì)審議。公司應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)決議后及時(shí)披露股東大會(huì)決議情況。五、關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)督與管理（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)定期對(duì)公司關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，并將檢查結(jié)果及時(shí)報(bào)告董事會(huì)。2.內(nèi)部審計(jì)部門在檢查中發(fā)現(xiàn)關(guān)聯(lián)交易存在重大問題的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向董事會(huì)報(bào)告，并提出整改建議。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)根據(jù)內(nèi)部審計(jì)部門的建議，及時(shí)采取措施進(jìn)行整改。（二）獨(dú)立董事監(jiān)督1.獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)對(duì)公司關(guān)聯(lián)交易的公允性、必要性、對(duì)公司和非關(guān)聯(lián)股東的影響等事項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)督，并發(fā)表獨(dú)立意見。2.獨(dú)立董事發(fā)現(xiàn)公司關(guān)聯(lián)交易存在問題的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向董事會(huì)提出書面意見，并要求公司采取措施進(jìn)行整改。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)根據(jù)獨(dú)立董事的意見，及時(shí)采取措施進(jìn)行整改，并將整改情況及時(shí)報(bào)告獨(dú)立董事。（三）監(jiān)事會(huì)監(jiān)督1.監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)公司關(guān)聯(lián)交易的決策程序、信息披露等情況進(jìn)行監(jiān)督，并發(fā)表意見。2.監(jiān)事會(huì)發(fā)現(xiàn)公司關(guān)聯(lián)交易存在問題的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向董事會(huì)提出書面意見，并要求公司采取措施進(jìn)行整改。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)根據(jù)監(jiān)事會(huì)的意見，