京東對(duì)公賬戶管理制度總則1.目的本制度旨在規(guī)范京東對(duì)公賬戶的管理，確保公司資金的安全、有序運(yùn)作，提高資金使用效率，保障公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的順利開展。2.適用范圍本制度適用于京東集團(tuán)及其下屬各子公司、分公司涉及的對(duì)公賬戶管理。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)監(jiān)管要求，規(guī)范賬戶的開立、使用和撤銷。安全性原則：采取有效措施保障賬戶資金安全，防范各類資金風(fēng)險(xiǎn)。規(guī)范性原則：明確賬戶管理流程和職責(zé)，確保操作規(guī)范、手續(xù)完備。效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效益，降低資金成本。賬戶開立與撤銷1.賬戶開立申請(qǐng)：各部門因業(yè)務(wù)需要開立對(duì)公賬戶時(shí)，應(yīng)填寫《京東對(duì)公賬戶開立申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明開戶原因、預(yù)計(jì)使用期限、資金來源及用途等信息，并提交相關(guān)證明文件。申請(qǐng)表需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。審核：財(cái)務(wù)部門收到申請(qǐng)后，應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格審核。審核內(nèi)容包括開戶必要性、資金來源及用途的合規(guī)性、賬戶類型的合理性等。對(duì)于不符合要求的申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與申請(qǐng)部門溝通并說明原因。審批：經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核通過的申請(qǐng)，報(bào)公司分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)辦理具體開戶手續(xù)。開戶資料準(zhǔn)備：根據(jù)不同銀行的要求，準(zhǔn)備齊全開戶所需的資料，如營業(yè)執(zhí)照副本、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證（已完成“三證合一”的企業(yè)提供營業(yè)執(zhí)照副本）、法定代表人身份證、授權(quán)委托書（如有）、預(yù)留印鑒等。開戶辦理：財(cái)務(wù)人員應(yīng)選擇信譽(yù)良好、服務(wù)優(yōu)質(zhì)的銀行辦理開戶手續(xù)。在辦理過程中，要嚴(yán)格按照銀行的要求填寫各類表格，確保信息準(zhǔn)確無誤。開戶完成后，及時(shí)將銀行開戶許可證等相關(guān)資料交回公司存檔。2.賬戶撤銷申請(qǐng)：賬戶因業(yè)務(wù)結(jié)束、合并、分立等原因需要撤銷時(shí)，由使用部門填寫《京東對(duì)公賬戶撤銷申請(qǐng)表》，注明撤銷原因，并提交相關(guān)證明文件。申請(qǐng)表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。審核：財(cái)務(wù)部門對(duì)撤銷申請(qǐng)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核賬戶余額是否清理完畢、是否存在未結(jié)清的業(yè)務(wù)等。審核通過后，報(bào)公司分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批。審批：經(jīng)公司分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)辦理賬戶撤銷手續(xù)。銷戶辦理：財(cái)務(wù)人員應(yīng)按照銀行規(guī)定，辦理銷戶前的各項(xiàng)手續(xù)，如清理賬戶余額、繳回銀行開戶許可證等。在銷戶過程中，要注意與銀行保持密切溝通，確保銷戶手續(xù)順利完成。銷戶完成后，及時(shí)將銷戶證明等資料交回公司存檔。賬戶使用與管理1.資金收付管理收款管理：公司收到的各類款項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)存入對(duì)公賬戶。收款人員在收到款項(xiàng)后，應(yīng)于當(dāng)日或次日將款項(xiàng)交付財(cái)務(wù)部門，并填寫《京東收款登記表》，詳細(xì)記錄收款日期、付款單位、金額、款項(xiàng)來源等信息。財(cái)務(wù)部門核對(duì)無誤后，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。付款管理：公司對(duì)外支付款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照審批流程進(jìn)行。付款申請(qǐng)部門應(yīng)填寫《京東對(duì)公賬戶付款申請(qǐng)表》，注明付款事由、金額、收款單位、付款方式等信息，并附上相關(guān)合同、發(fā)票等證明文件。申請(qǐng)表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)審核、公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，由財(cái)務(wù)部門辦理付款手續(xù)。財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)付款信息，確保付款金額準(zhǔn)確、收款單位無誤、付款方式合規(guī)。對(duì)于不符合規(guī)定的付款申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕支付。票據(jù)管理：涉及支票、匯票、本票等票據(jù)的收付，應(yīng)嚴(yán)格按照票據(jù)管理規(guī)定進(jìn)行操作。財(cái)務(wù)部門應(yīng)設(shè)立票據(jù)登記簿，詳細(xì)記錄票據(jù)的種類、號(hào)碼、出票日期、到期日、金額、收款單位等信息。票據(jù)的簽發(fā)、背書轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)，必須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批，并按照規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。2.賬戶余額管理定期核對(duì)：財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期與銀行核對(duì)賬戶余額，每月至少進(jìn)行一次余額核對(duì)，并編制《京東對(duì)公賬戶余額調(diào)節(jié)表》。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)調(diào)整。資金調(diào)度：根據(jù)公司資金狀況和業(yè)務(wù)需求，合理安排資金調(diào)度。財(cái)務(wù)部門應(yīng)制定資金調(diào)度計(jì)劃，報(bào)公司分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。資金調(diào)度應(yīng)遵循安全性、效益性原則，確保公司資金的合理使用。資金風(fēng)險(xiǎn)管理：密切關(guān)注市場(chǎng)動(dòng)態(tài)和宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)管理。對(duì)于可能影響公司資金安全的因素，如利率波動(dòng)、匯率變動(dòng)、銀行信用風(fēng)險(xiǎn)等，應(yīng)及時(shí)采取應(yīng)對(duì)措施，降低資金風(fēng)險(xiǎn)。3.印鑒與密碼管理印鑒管理：公司對(duì)公賬戶預(yù)留印鑒包括財(cái)務(wù)專用章、法定代表人章等。印鑒應(yīng)由專人保管，實(shí)行分開保管制度。財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人指定專人保管，法定代表人章由法定代表人或其授權(quán)人員保管。嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印鑒。印鑒的使用應(yīng)嚴(yán)格履行審批手續(xù)，由使用人填寫《京東印鑒使用申請(qǐng)表》，注明使用事由、金額、收款單位等信息，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后，方可使用印鑒。使用完畢后，應(yīng)及時(shí)將印鑒歸位保管。密碼管理：對(duì)公賬戶的支付密碼或網(wǎng)上銀行登錄密碼等，應(yīng)由專人負(fù)責(zé)設(shè)置和保管。密碼應(yīng)定期更換，確保密碼的安全性。密碼的使用應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定進(jìn)行操作，嚴(yán)禁將密碼泄露給他人。4.賬戶信息變更管理變更申請(qǐng)：當(dāng)公司對(duì)公賬戶的相關(guān)信息發(fā)生變更時(shí)，如賬戶名稱、法定代表人、開戶銀行、賬號(hào)等，由使用部門填寫《京東對(duì)公賬戶信息變更申請(qǐng)表》，注明變更事項(xiàng)及原因，并提交相關(guān)證明文件。申請(qǐng)表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。審核與審批：財(cái)務(wù)部門對(duì)變更申請(qǐng)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核變更事項(xiàng)的真實(shí)性、合法性及對(duì)公司業(yè)務(wù)的影響。審核通過后，報(bào)公司分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批。變更辦理：經(jīng)公司分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)辦理賬戶信息變更手續(xù)。財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)與銀行溝通，按照銀行要求提供相關(guān)資料，確保變更手續(xù)順利完成。變更完成后，及時(shí)將變更后的相關(guān)資料交回公司存檔。監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)京東對(duì)公賬戶的管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查賬戶管理制度的執(zhí)行情況、資金收付的合規(guī)性、印鑒與密碼的保管及使用情況等。審計(jì)部門應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。2.財(cái)務(wù)部門自查財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)京東對(duì)公賬戶進(jìn)行自查，確保賬戶管理工作符合制度要求。自查內(nèi)容包括賬戶余額核對(duì)情況、資金收付手續(xù)完備情況、印鑒與密碼管理情況等。對(duì)于自查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，并將自查情況報(bào)告公司分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)。3.違規(guī)處理對(duì)于違反京東對(duì)公賬戶管理制度的行為，公司將視情節(jié)輕重給