信用卡業(yè)務現(xiàn)金管理辦法一、總則（一）目的為加強公司信用卡業(yè)務現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，防范現(xiàn)金管理風險，保障公司資金安全，根據(jù)國家相關法律法規(guī)及行業(yè)標準，結合本公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司信用卡業(yè)務涉及現(xiàn)金收付的所有部門、崗位及相關業(yè)務活動。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)及金融監(jiān)管要求，確保現(xiàn)金管理活動合法合規(guī)。2.安全性原則：采取有效措施保障現(xiàn)金資產安全，防止現(xiàn)金被盜、挪用、丟失等風險。3.準確性原則：現(xiàn)金收付記錄準確無誤，賬目清晰，確保財務信息真實可靠。4.效率性原則：在保證資金安全和合規(guī)的前提下，優(yōu)化現(xiàn)金管理流程，提高資金使用效率。二、現(xiàn)金管理職責分工（一）財務部門1.負責制定和完善公司信用卡業(yè)務現(xiàn)金管理制度，并監(jiān)督執(zhí)行。2.負責現(xiàn)金收付的賬務處理，定期編制現(xiàn)金流量報表，準確反映現(xiàn)金收支情況。3.負責現(xiàn)金庫存的管理，定期進行現(xiàn)金盤點，確保賬實相符。4.負責與銀行等金融機構溝通協(xié)調，辦理現(xiàn)金存取、結算等業(yè)務。5.對現(xiàn)金管理過程中的違規(guī)行為進行調查和處理，提出改進措施和建議。（二）業(yè)務部門1.負責信用卡業(yè)務的拓展和客戶服務工作，確保業(yè)務活動符合公司規(guī)定和市場規(guī)范。2.協(xié)助財務部門做好現(xiàn)金收付相關工作，如提供客戶信息、協(xié)助催收賬款等。3.負責對業(yè)務活動中的現(xiàn)金風險進行識別和評估，并及時向財務部門反饋。4.配合財務部門進行現(xiàn)金盤點和檢查工作，提供必要的支持和協(xié)助。（三）風險管理部門1.負責對信用卡業(yè)務現(xiàn)金管理風險進行全面評估和監(jiān)控，制定風險預警指標和應急預案。2.定期對現(xiàn)金管理內部控制制度進行審查和評價，提出改進意見和建議，確保制度的有效性和適應性。3.參與重大現(xiàn)金管理決策的風險評估，為管理層提供風險決策支持。4.對現(xiàn)金管理過程中的風險事件進行調查和分析，提出風險處置措施，降低風險損失。（四）審計部門1.負責對信用卡業(yè)務現(xiàn)金管理情況進行定期審計和專項審計，檢查現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況和財務收支的真實性、合法性、效益性。2.對審計中發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議，并跟蹤整改落實情況。3.協(xié)助風險管理部門對重大現(xiàn)金管理風險事件進行調查和審計，提供審計支持和監(jiān)督。三、現(xiàn)金收入管理（一）收入范圍信用卡業(yè)務現(xiàn)金收入主要包括客戶信用卡還款、商戶交易手續(xù)費收入、信用卡年費收入等。（二）收款方式1.銀行轉賬：鼓勵客戶通過銀行轉賬方式進行信用卡還款，財務部門應及時核對到賬信息，確保款項準確無誤。2.第三方支付平臺：與合法合規(guī)的第三方支付平臺合作，接受客戶通過第三方支付平臺進行信用卡還款。財務部門應定期與第三方支付平臺進行資金清算，確保資金安全。3.線下現(xiàn)金收款：對于確實無法通過轉賬方式還款的客戶，可在符合相關規(guī)定的前提下，接受線下現(xiàn)金還款。線下現(xiàn)金收款應在專門的收款場所進行，配備必要的安全設施，如監(jiān)控設備、保險柜等。（三）收款流程1.客戶還款客戶通過銀行轉賬、第三方支付平臺或線下現(xiàn)金方式進行信用卡還款時，應提供準確的還款信息，包括信用卡卡號、還款金額等。收款人員收到還款信息后，應及時進行核對，確保信息準確無誤。對于銀行轉賬和第三方支付平臺還款，應在系統(tǒng)中進行記錄，并注明還款來源和到賬時間。對于線下現(xiàn)金還款，應開具收款收據(jù)，并在收據(jù)上注明客戶姓名、信用卡卡號、還款金額等信息。收款人員將核對無誤的還款信息傳遞給財務部門，財務部門進行賬務處理，更新客戶信用卡賬戶余額。2.商戶交易手續(xù)費收入業(yè)務部門負責與商戶簽訂合作協(xié)議，明確交易手續(xù)費的收取標準和結算方式。交易發(fā)生后，系統(tǒng)自動記錄交易信息和手續(xù)費金額。財務部門定期與商戶進行對賬，核對交易明細和手續(xù)費金額，確保雙方賬目一致。商戶按照協(xié)議約定的結算周期將交易手續(xù)費支付至公司指定賬戶，財務部門收到款項后，進行賬務處理，確認手續(xù)費收入。3.信用卡年費收入業(yè)務部門負責向客戶收取信用卡年費，提前向客戶發(fā)送年費通知，告知客戶年費金額和繳費方式?？蛻敉ㄟ^銀行轉賬、第三方支付平臺或線下現(xiàn)金方式繳納信用卡年費時，收款流程參照客戶還款流程執(zhí)行。財務部門收到年費款項后，進行賬務處理，確認年費收入。（四）收款記錄與核對1.財務部門應建立健全現(xiàn)金收入臺賬，詳細記錄每筆現(xiàn)金收入的來源、金額、時間、客戶信息等內容，確保收款記錄完整、準確。2.每日營業(yè)終了，收款人員應將當日現(xiàn)金收入情況與系統(tǒng)記錄進行核對，確保賬賬相符。如發(fā)現(xiàn)差異，應及時查明原因并進行處理。3.財務部門應定期與銀行、第三方支付平臺等進行對賬，核對資金到賬情況和交易明細，確保資金安全和賬目一致。如發(fā)現(xiàn)問題，應及時與相關機構溝通協(xié)調，查明原因并采取措施解決。四、現(xiàn)金支出管理（一）支出范圍信用卡業(yè)務現(xiàn)金支出主要包括信用卡客戶退款、商戶結算款支付、業(yè)務運營費用支出等。（二）支出審批1.建立嚴格的現(xiàn)金支出審批制度，明確審批流程和審批權限。所有現(xiàn)金支出必須經(jīng)過授權審批，未經(jīng)審批不得支出。2.現(xiàn)金支出申請應由相關業(yè)務部門或人員提出，填寫現(xiàn)金支出申請表，詳細說明支出事由、金額、支付對象等信息，并附上相關證明材料。3.現(xiàn)金支出申請表應按照規(guī)定的審批流程依次提交至各級審批人員進行審批。審批人員應認真審核申請內容，核實支出的真實性、合法性和必要性，簽署審批意見。4.對于金額較大或重大的現(xiàn)金支出，應實行集體決策審批制度，由公司管理層或相關決策機構進行審議和批準。（三）支付方式1.銀行轉賬：優(yōu)先采用銀行轉賬方式進行現(xiàn)金支出，確保資金支付安全、快捷。財務部門應根據(jù)審批后的現(xiàn)金支出申請表，及時辦理銀行轉賬手續(xù)，將款項支付至指定的收款賬戶。2.支票支付：對于符合支票支付條件的支出，可開具支票進行支付。支票開具應嚴格按照規(guī)定的程序進行，確保支票信息準確無誤。支票簽發(fā)后，應及時登記支票登記簿，記錄支票號碼、金額、收款單位等信息，并跟蹤支票的使用情況。3.現(xiàn)金支付：對于確實需要進行現(xiàn)金支付的情況，應嚴格控制現(xiàn)金支付范圍和金額。現(xiàn)金支付應在專門的付款場所進行，由專人負責辦理。付款人員應認真核對收款人員身份和支付金額，確保支付安全。（四）支出流程1.信用卡客戶退款客戶提出信用卡退款申請后，業(yè)務部門應進行審核，核實退款原因和金額。如審核通過，業(yè)務部門填寫退款申請表，并附上相關證明材料，提交至財務部門。財務部門收到退款申請表后，進行賬務處理，確認應退款金額。同時，按照審批流程提交審批，經(jīng)批準后辦理退款手續(xù)。對于通過銀行轉賬方式退款的，財務部門應及時將款項支付至客戶指定的銀行賬戶；對于通過現(xiàn)金方式退款的，應按照現(xiàn)金支付流程進行支付。2.商戶結算款支付業(yè)務部門定期與商戶進行結算，核對交易明細和結算金額。如結算金額無誤，業(yè)務部門填寫商戶結算款支付申請表，并附上相關結算資料，提交至財務部門。財務部門收到商戶結算款支付申請表后，進行賬務處理，確認應支付金額。同時，按照審批流程提交審批，經(jīng)批準后辦理支付手續(xù)。支付方式優(yōu)先選擇銀行轉賬，如因特殊情況需要現(xiàn)金支付的，應嚴格按照現(xiàn)金支付流程進行操作。3.業(yè)務運營費用支出各部門發(fā)生業(yè)務運營費用支出時，應填寫費用報銷申請表，詳細說明費用用途、金額、報銷憑證等信息，并附上相關發(fā)票和審批文件。費用報銷申請表應按照規(guī)定的審批流程依次提交至各級審批人員進行審批。審批通過后，提交至財務部門。財務部門收到費用報銷申請表后，進行審核，核實報銷憑證的真實性、合法性和完整性。如審核通過，進行賬務處理，并按照審批后的支付方式辦理付款手續(xù)。（五）支出記錄與核對1.財務部門應建立健全現(xiàn)金支出臺賬，詳細記錄每筆現(xiàn)金支出的去向、金額、時間、支付對象等內容，確保支出記錄完整、準確。2.每日營業(yè)終了，財務人員應將當日現(xiàn)金支出情況與系統(tǒng)記錄進行核對，確保賬賬相符。如發(fā)現(xiàn)差異，應及時查明原因并進行處理。3.財務部門應定期與銀行進行對賬，核對資金支出情況和交易明細，確保資金安全和賬目一致。如發(fā)現(xiàn)問題，應及時與銀行溝通協(xié)調，查明原因并采取措施解決。五、現(xiàn)金庫存管理（一）庫存限額設定1.根據(jù)公司信用卡業(yè)務現(xiàn)金收支情況，合理設定現(xiàn)金庫存限額?，F(xiàn)金庫存限額應綜合考慮業(yè)務規(guī)模、營業(yè)時間、收款頻率、支付方式等因素，確保滿足日?，F(xiàn)金收付需求，同時避免現(xiàn)金閑置和風險。2.現(xiàn)金庫存限額由財務部門提出申請，經(jīng)公司管理層審批后確定。庫存限額一經(jīng)確定，原則上不得隨意調整。如因業(yè)務發(fā)展等原因需要調整庫存限額，應重新履行審批手續(xù)。（二）庫存保管1.公司應設立專門的現(xiàn)金保管場所，配備必要的安全設施，如保險柜、監(jiān)控設備等，確保現(xiàn)金存放安全。2.現(xiàn)金保管場所應保持清潔、干燥、通風良好，嚴禁存放易燃、易爆、有毒等危險物品。3.現(xiàn)金應分類存放，按照不同幣種、票面金額進行整理和擺放，便于清點和核對。4.現(xiàn)金保管人員應嚴格遵守現(xiàn)金保管制度，妥善保管現(xiàn)金鑰匙和密碼，不得隨意透露給他人。下班前，應將現(xiàn)金存入保險柜，并鎖好保險柜。（三）庫存盤點1.建立定期現(xiàn)金盤點制度，財務部門應每月至少組織一次現(xiàn)金全面盤點，確保賬實相符。盤點工作應由財務人員和現(xiàn)金保管人員共同進行，盤點結果應如實記錄在現(xiàn)金盤點表上。2.現(xiàn)金盤點表應詳細記錄盤點日期、現(xiàn)金幣種、票面金額、實存金額、賬存金額、差異金額及原因等信息。如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應及時查明原因，并采取相應的處理措施。3.對于現(xiàn)金盤點中發(fā)現(xiàn)的長款或短款情況，應及時進行調查和處理。如屬于正常誤差，應調整賬目；如屬于人為原因造成的損失，應追究相關人員的責任。4.審計部門應定期對現(xiàn)金盤點情況進行監(jiān)督和檢查，確保盤點工作的真實性和準確性。六、現(xiàn)金風險管理（一）風險識別與評估1.風險管理部門應定期對信用卡業(yè)務現(xiàn)金管理過程中的風險進行識別和評估，分析可能存在的風險因素，如現(xiàn)金被盜、挪用、丟失、虛假交易、支付差錯等。2.采用定性與定量相結合的方法，對識別出的風險進行評估，確定風險等級和影響程度。根據(jù)風險評估結果，制定相應的風險應對策略。（二）風險應對措施1.內部控制：建立健全現(xiàn)金管理內部控制制度，明確各部門和崗位的職責權限，規(guī)范現(xiàn)金收付流程，加強對現(xiàn)金管理各個環(huán)節(jié)的監(jiān)督和制約。2.人員培訓：加強對現(xiàn)金管理相關人員的培訓，提高其風險意識和業(yè)務水平，使其熟悉現(xiàn)金管理法律法規(guī)和操作規(guī)程，掌握風險防范技能。3.技術防范：利用先進的信息技術手段，如現(xiàn)金管理系統(tǒng)、監(jiān)控系統(tǒng)、安全加密技術等，加強對現(xiàn)金管理過程的監(jiān)控和防護，提高現(xiàn)金管理的安全性和效率。4.應急處置：制定現(xiàn)金管理風險應急預案，明確風險事件發(fā)生時的應急處置流程和責任分工。定期組織應急演練，提高應對風險事件的能力，最大限度地降低風險損失。（三）風險監(jiān)控與報告1.風險管理部門應建立現(xiàn)金管理風險監(jiān)控機制，實時監(jiān)控現(xiàn)金管理業(yè)務活動，及時發(fā)現(xiàn)和預警潛在的風險。2.定期對現(xiàn)金管理風險狀況進行分析和評估，撰寫風險報告，向公司管理層和相關部門通報風險情況和應對措施。3.對于重大現(xiàn)金管理風險事件，應及時向上級主管部門和監(jiān)管機構報告，并配合相關部門進行調查和處理。七、監(jiān)督檢查與違規(guī)處理（一）監(jiān)督檢查1.審計部門應定期對信用卡業(yè)務現(xiàn)金管理情況進行審計檢查，檢查內容包括現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況、現(xiàn)金收付業(yè)務的真實性和合法性、現(xiàn)金庫存管理情況等。2.財務部門應加強對現(xiàn)金管理業(yè)務的日常監(jiān)督，定期對現(xiàn)金收支記錄、庫存盤點等情況進行檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。3.業(yè)務部門應配合財務部門和審計部門的監(jiān)督檢查工作，如實提供相關資料和信息，協(xié)助調查和處理發(fā)現(xiàn)的問題。（二）違規(guī)處理