阿里巴巴外匯管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范阿里巴巴集團（以下簡稱“集團”）外匯業(yè)務管理，加強外匯風險管理，確保集團外匯業(yè)務合法、合規(guī)、穩(wěn)健運行，根據國家相關法律法規(guī)及行業(yè)標準，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于集團內涉及外匯收支、外匯交易、外匯風險管理等相關業(yè)務的各子公司、事業(yè)部及其他業(yè)務主體（以下統(tǒng)稱“各業(yè)務主體”）。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴格遵守國家外匯管理法律法規(guī)及相關政策要求，依法開展外匯業(yè)務。2.風險管理原則：建立健全外匯風險管理制度，有效識別、評估、監(jiān)測和控制外匯風險。3.穩(wěn)健經營原則：確保外匯業(yè)務穩(wěn)健發(fā)展，保障集團整體財務安全。4.統(tǒng)一管理原則：集團對外匯業(yè)務實行統(tǒng)一管理、統(tǒng)一決策，提高外匯資金使用效率。二、外匯業(yè)務范圍（一）經常項目外匯業(yè)務1.貨物貿易外匯收支：包括進出口貨物的貨款收付、傭金、運輸費、保險費等相關費用的外匯收支。2.服務貿易外匯收支：涵蓋國際運輸、旅游、通信、建筑安裝及勞務承包、保險服務、金融服務、計算機和信息服務、專有權利使用和特許、咨詢服務、廣告服務、技術服務等各類服務貿易項下的外匯收支。3.收益和經常轉移外匯收支：如職工報酬、投資收益、僑匯、捐贈等外匯收支。（二）資本項目外匯業(yè)務1.直接投資外匯業(yè)務：涉及外商直接投資、境外直接投資等項下的外匯登記、資金匯入匯出、利潤匯回等業(yè)務。2.證券投資外匯業(yè)務：包括合格境外機構投資者（QFII）、合格境內機構投資者（QDII）等相關外匯業(yè)務。3.其他資本項目外匯業(yè)務：如外債登記、境內機構境外上市外匯管理等。（三）外匯交易業(yè)務1.即期外匯交易：在外匯買賣成交后，原則上在兩個工作日內辦理交割的外匯交易。2.遠期外匯交易：交易雙方約定在未來某一特定日期，按照約定匯率進行外匯買賣的交易。3.外匯掉期交易：將貨幣相同、金額相同、方向相反、交割期限不同的兩筆或兩筆以上的外匯交易結合起來進行的交易。4.外匯期權交易：期權買方有權在約定的期限內，按照約定的匯率向期權賣方買入或賣出約定金額外匯的交易。三、外匯業(yè)務管理職責（一）集團外匯管理委員會1.負責制定集團外匯業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略、政策和制度。2.審議重大外匯業(yè)務決策，包括外匯資金安排、外匯交易策略、外匯風險管理方案等。3.監(jiān)督檢查集團外匯業(yè)務合規(guī)性和風險管理情況。（二）集團財務部門1.負責集團外匯業(yè)務的日常財務管理和核算工作。2.制定外匯資金預算計劃，合理安排外匯資金，提高資金使用效率。3.組織開展外匯風險監(jiān)測和分析，定期向集團外匯管理委員會報告外匯業(yè)務情況和風險狀況。（三）各業(yè)務主體1.嚴格按照本辦法及相關規(guī)定開展外匯業(yè)務，確保業(yè)務操作合法合規(guī)。2.負責本業(yè)務主體外匯業(yè)務的具體實施，包括外匯收支結算、外匯交易操作等。3.及時向集團財務部門報送外匯業(yè)務相關數據和信息，配合集團做好外匯業(yè)務管理工作。四、外匯收支管理（一）外匯收入管理1.各業(yè)務主體應按照國家外匯管理規(guī)定，及時、足額收匯，并辦理相關外匯入賬手續(xù)。2.對于出口收匯，應在規(guī)定時間內進行核銷，確保外匯資金及時、安全回流。3.對于服務貿易等其他外匯收入，應按照合同約定和相關規(guī)定辦理收匯手續(xù)，如實申報收入來源和性質。（二）外匯支出管理1.各業(yè)務主體應嚴格控制外匯支出，確保外匯資金使用合理、合規(guī)。2.對于進口付匯，應按照合同約定的付款期限和方式進行支付，并辦理相關外匯核銷手續(xù)。3.對于服務貿易等其他外匯支出，應按照規(guī)定提交相關證明材料，經審核后辦理付匯手續(xù)。（三）外匯賬戶管理1.集團統(tǒng)一規(guī)范外匯賬戶的開立、使用和撤銷管理。各業(yè)務主體如需開立外匯賬戶，應按照規(guī)定向集團財務部門提出申請，經審核后報外匯管理部門批準。2.外匯賬戶應按照規(guī)定用途使用，不得出租、出借或轉讓外匯賬戶。3.各業(yè)務主體應定期核對外匯賬戶余額，確保賬實相符，并及時向集團財務部門報告外匯賬戶變動情況。五、外匯交易管理（一）交易原則1.外匯交易應遵循公平、公正、公開的原則，嚴禁內幕交易和操縱市場行為。2.各業(yè)務主體應根據自身外匯風險管理需求，合理確定外匯交易規(guī)模和交易策略。（二）交易流程1.交易申請：各業(yè)務主體根據外匯業(yè)務需求，填寫外匯交易申請表，詳細說明交易品種、金額、期限、交易目的等信息，并提交集團財務部門審核。2.交易審批：集團財務部門對交易申請進行審核，提出審核意見后報集團外匯管理委員會審批。3.交易執(zhí)行：經審批同意后，各業(yè)務主體按照外匯市場交易規(guī)則，通過具有外匯交易資格的金融機構辦理外匯交易手續(xù)。4.交易監(jiān)控：集團財務部門負責對外匯交易進行實時監(jiān)控，及時掌握交易動態(tài)，確保交易按照既定策略執(zhí)行。5.交易結算：外匯交易到期后，各業(yè)務主體按照約定辦理交易結算手續(xù)，確保資金及時收付。（三）交易風險管理1.各業(yè)務主體應建立健全外匯交易風險管理制度，明確風險識別、評估、監(jiān)測和控制措施。2.采用風險限額管理，設定外匯交易的額度上限，包括交易金額、敞口風險等限額，并定期進行評估和調整。3.加強外匯交易對手信用風險管理，選擇信譽良好、實力較強的金融機構作為交易對手，并定期對交易對手進行信用評估。4.運用套期保值等工具，對沖外匯風險，降低匯率波動對集團財務狀況的影響。六、外匯風險管理（一）風險識別與評估1.各業(yè)務主體應定期識別外匯業(yè)務面臨的各類風險，包括匯率風險、利率風險、信用風險、流動性風險等。2.采用定性與定量相結合的方法，對識別出的外匯風險進行評估，確定風險等級和影響程度。（二）風險監(jiān)測與預警1.建立外匯風險監(jiān)測指標體系，實時監(jiān)測外匯市場匯率、利率等變動情況，以及各業(yè)務主體外匯風險狀況。2.設定外匯風險預警閾值，當風險指標超過預警閾值時，及時發(fā)出預警信號，提示相關部門采取措施防范風險。（三）風險控制措施1.匯率風險管理：根據集團外匯業(yè)務特點和風險承受能力，選擇合適的匯率風險管理工具，如遠期外匯合約、外匯期權、外匯掉期等，對匯率風險進行套期保值。2.利率風險管理：關注國際利率市場變動趨勢，合理安排外匯資金的期限結構，運用利率互換等工具，防范利率風險。3.信用風險管理：加強對交易對手的信用評估和管理，建立交易對手信用檔案，定期進行信用評級，控制信用風險敞口。4.流動性風險管理：合理安排外匯資金，確保外匯資金流動性充足，避免因流動性不足導致的財務風險。七、信息報告與披露（一）信息報告1.各業(yè)務主體應定期向集團財務部門報送外匯業(yè)務相關報表和報告，包括外匯收支情況表、外匯交易明細表、外匯風險狀況報告等。2.集團財務部門應匯總分析各業(yè)務主體報送的信息，形成集團外匯業(yè)務綜合報告，定期向集團外匯管理委員會報告。（二）信息披露1.集團按照國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，在年度報告等公開披露文件中，對外匯業(yè)務相關信息進行適當披露，包括外匯業(yè)務規(guī)模、外匯風險管理策略、外匯風險狀況等。2.信息披露應真實、準確、完整，不得隱瞞或誤導投資者和其他利益相關者。八、監(jiān)督檢查與違規(guī)處理（一）監(jiān)督檢查1.集團財務部門負責定期對各業(yè)務主體外匯業(yè)務進行內部監(jiān)督檢查，檢查內容包括外匯業(yè)務合規(guī)性、外匯風險管理有效性、外匯收支及交易情況等。2.配合外匯管理部門等外部監(jiān)管機構的監(jiān)督檢查工作，及時提供相關資料和信息。（二）違規(guī)處理1.對于違反本辦法及國家外匯管理規(guī)定的業(yè)務主體和相關責任人，集團將視情節(jié)輕重給予相應的處罰，包括責令改正、警告、罰款、暫停外匯業(yè)務等。2.對于違規(guī)行為造