總經(jīng)理管理資產(chǎn)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)管理行為，提高資產(chǎn)使用效益，確保公司資產(chǎn)的安全與完整，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)管理活動(dòng)。（三）基本原則1.資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合原則。資產(chǎn)配置應(yīng)當(dāng)符合預(yù)算安排，根據(jù)資產(chǎn)存量及業(yè)務(wù)發(fā)展需要，科學(xué)合理地編制資產(chǎn)購置、處置等預(yù)算。2.資產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)管理相結(jié)合原則。建立健全資產(chǎn)管理制度，明確財(cái)務(wù)部門與資產(chǎn)管理部門在資產(chǎn)管理中的職責(zé)，加強(qiáng)資產(chǎn)價(jià)值核算與監(jiān)督。3.實(shí)物管理與價(jià)值管理相結(jié)合原則。既要做好資產(chǎn)的實(shí)物管理，確保資產(chǎn)的安全、完整，又要做好資產(chǎn)的價(jià)值管理，準(zhǔn)確反映資產(chǎn)的增減變動(dòng)及結(jié)存情況。二、管理職責(zé)（一）總經(jīng)理職責(zé)1.全面負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)管理工作，對(duì)資產(chǎn)管理工作負(fù)總責(zé)。2.審批資產(chǎn)管理的重大決策，包括資產(chǎn)購置、處置、租賃、抵押等事項(xiàng)。3.監(jiān)督檢查資產(chǎn)管理工作的執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)解決資產(chǎn)管理工作中的重大問題。（二）資產(chǎn)管理部門職責(zé)1.制定和完善公司資產(chǎn)管理規(guī)章制度，并組織實(shí)施。2.負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)的清查、登記、統(tǒng)計(jì)、評(píng)估等基礎(chǔ)管理工作。3.組織編制公司年度資產(chǎn)購置、處置計(jì)劃，并負(fù)責(zé)組織實(shí)施。4.負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)的日常維護(hù)、保養(yǎng)、維修等管理工作，確保資產(chǎn)的正常使用。5.對(duì)公司資產(chǎn)的使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)使用資產(chǎn)的行為。6.參與公司資產(chǎn)的購置、處置等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，提供專業(yè)意見和建議。（三）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)的財(cái)務(wù)核算，準(zhǔn)確反映資產(chǎn)的增減變動(dòng)及結(jié)存情況。2.會(huì)同資產(chǎn)管理部門編制公司年度資產(chǎn)購置、處置預(yù)算，并對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。3.負(fù)責(zé)審核資產(chǎn)購置、處置等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的財(cái)務(wù)事項(xiàng)，辦理相關(guān)資金收付手續(xù)。4.定期對(duì)公司資產(chǎn)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為資產(chǎn)管理決策提供依據(jù)。（四）使用部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常使用管理，確保資產(chǎn)的安全、完整。2.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查、登記等基礎(chǔ)管理工作。3.按照規(guī)定的用途合理使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途或處置資產(chǎn)。4.及時(shí)向資產(chǎn)管理部門報(bào)告資產(chǎn)使用過程中出現(xiàn)的問題，提出維修、保養(yǎng)等建議。三、資產(chǎn)購置管理（一）購置計(jì)劃1.各部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要和資產(chǎn)存量情況，于每年[具體時(shí)間]前向資產(chǎn)管理部門提出下一年度資產(chǎn)購置申請(qǐng)。2.資產(chǎn)管理部門對(duì)各部門的購置申請(qǐng)進(jìn)行匯總、審核，結(jié)合公司預(yù)算安排，編制公司年度資產(chǎn)購置計(jì)劃，報(bào)總經(jīng)理審批。3.經(jīng)審批后的年度資產(chǎn)購置計(jì)劃，由資產(chǎn)管理部門組織實(shí)施。（二）購置審批1.資產(chǎn)購置金額在[具體金額]以下的，由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人審批；購置金額在[具體金額]以上的，報(bào)總經(jīng)理審批。2.購置固定資產(chǎn)達(dá)到政府采購標(biāo)準(zhǔn)的，按照國(guó)家有關(guān)政府采購的規(guī)定執(zhí)行。（三）購置實(shí)施1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)批準(zhǔn)的購置計(jì)劃，組織采購活動(dòng)。采購方式包括招標(biāo)采購、詢價(jià)采購、競(jìng)爭(zhēng)性談判采購等，應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)和公司采購制度執(zhí)行。2.采購合同簽訂后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)將合同副本送財(cái)務(wù)部門備案，并跟蹤合同執(zhí)行情況，確保資產(chǎn)按時(shí)、按質(zhì)、按量到位。四、資產(chǎn)驗(yàn)收管理（一）驗(yàn)收組織1.資產(chǎn)到貨后，由資產(chǎn)管理部門組織使用部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。2.驗(yàn)收人員應(yīng)按照合同要求和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量等進(jìn)行逐一核對(duì)。（二）驗(yàn)收內(nèi)容1.固定資產(chǎn)驗(yàn)收內(nèi)容包括：資產(chǎn)的名稱、型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、技術(shù)資料、隨機(jī)附件等是否齊全；資產(chǎn)外觀是否完好；資產(chǎn)性能是否符合合同要求等。2.無形資產(chǎn)驗(yàn)收內(nèi)容包括：無形資產(chǎn)的權(quán)屬證書、技術(shù)資料、使用許可協(xié)議等是否齊全；無形資產(chǎn)的價(jià)值評(píng)估報(bào)告是否符合規(guī)定；無形資產(chǎn)的實(shí)際使用情況是否與合同約定一致等。3.流動(dòng)資產(chǎn)驗(yàn)收內(nèi)容包括：流動(dòng)資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等是否符合合同要求；流動(dòng)資產(chǎn)的價(jià)值核算是否準(zhǔn)確等。（三）驗(yàn)收?qǐng)?bào)告1.驗(yàn)收合格后，驗(yàn)收人員應(yīng)填寫《資產(chǎn)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告》，詳細(xì)記錄驗(yàn)收情況，并簽字確認(rèn)。2.《資產(chǎn)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告》一式三份，資產(chǎn)管理部門、使用部門、財(cái)務(wù)部門各執(zhí)一份，作為資產(chǎn)入賬、使用和核算的依據(jù)。五、資產(chǎn)日常使用管理（一）使用登記1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)建立資產(chǎn)使用登記制度，對(duì)公司資產(chǎn)的使用情況進(jìn)行詳細(xì)記錄。2.使用部門領(lǐng)取資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)填寫《資產(chǎn)領(lǐng)用登記表》，注明資產(chǎn)名稱、型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量、領(lǐng)用時(shí)間、領(lǐng)用人等信息，并簽字確認(rèn)。3.資產(chǎn)使用過程中，如需變更使用人或使用部門，應(yīng)及時(shí)辦理資產(chǎn)交接手續(xù)，并在《資產(chǎn)領(lǐng)用登記表》上注明。（二）使用維護(hù)1.使用部門應(yīng)按照資產(chǎn)的使用說明書和操作規(guī)程，正確使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途或超范圍使用資產(chǎn)。2.使用部門應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)、保養(yǎng)，確保資產(chǎn)的正常使用。發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)出現(xiàn)故障或損壞時(shí)，應(yīng)及時(shí)通知資產(chǎn)管理部門進(jìn)行維修。3.資產(chǎn)管理部門應(yīng)建立資產(chǎn)維修檔案，記錄資產(chǎn)維修情況，包括維修時(shí)間、維修內(nèi)容、維修費(fèi)用等。（三）使用監(jiān)督1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)的使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)違規(guī)使用資產(chǎn)的行為，應(yīng)及時(shí)制止并糾正。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)的使用成本進(jìn)行核算和分析，為資產(chǎn)管理決策提供依據(jù)。六、資產(chǎn)清查管理（一）清查范圍1.公司所有固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)均屬于清查范圍。2.清查內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、價(jià)值、使用狀況、存放地點(diǎn)等。（二）清查周期1.公司每年至少組織一次全面的資產(chǎn)清查工作。2.遇有重大資產(chǎn)購置、處置、產(chǎn)權(quán)變動(dòng)等情況時(shí)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行專項(xiàng)資產(chǎn)清查。（三）清查方法1.資產(chǎn)清查采用實(shí)地盤點(diǎn)、核對(duì)賬目等方法進(jìn)行。2.清查人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)資產(chǎn)的實(shí)物數(shù)量與賬目記錄是否一致，資產(chǎn)的實(shí)際使用狀況與登記情況是否相符等。（四）清查報(bào)告1.資產(chǎn)清查結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)編制《資產(chǎn)清查報(bào)告》，詳細(xì)說明資產(chǎn)清查情況，包括資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損的原因及處理建議等。2.《資產(chǎn)清查報(bào)告》經(jīng)公司內(nèi)部審計(jì)部門審計(jì)后，報(bào)總經(jīng)理審批。3.根據(jù)總經(jīng)理審批意見，資產(chǎn)管理部門對(duì)資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行整改，并調(diào)整相關(guān)賬目。七、資產(chǎn)處置管理（一）處置范圍1.已超過使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰或不宜繼續(xù)使用的資產(chǎn)。3.盤虧、毀損、報(bào)廢的資產(chǎn)。4.閑置不用且不需用的資產(chǎn)。5.因其他原因需要處置的資產(chǎn)。（二）處置方式1.資產(chǎn)處置方式包括出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢、捐贈(zèng)等。2.資產(chǎn)處置應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，按照相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定的程序進(jìn)行。（三）處置審批1.資產(chǎn)處置金額在[具體金額]以下的，由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人審批；處置金額在[具體金額]以上的，報(bào)總經(jīng)理審批。2.涉及國(guó)有資產(chǎn)處置的，應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)國(guó)有資產(chǎn)管理的規(guī)定執(zhí)行。（四）處置實(shí)施1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)批準(zhǔn)的處置方案，組織實(shí)施資產(chǎn)處置工作。處置資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)選擇具有相應(yīng)資質(zhì)的評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定合理的處置價(jià)格。2.資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳公司財(cái)務(wù)部門，納入公司預(yù)算管理。八、資產(chǎn)租賃管理（一）租賃范圍公司閑置的房屋、設(shè)備等資產(chǎn)可以對(duì)外租賃。（二）租賃審批1.資產(chǎn)租賃期限在[具體期限]以內(nèi)的，由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人審批；租賃期限在[具體期限]以上的，報(bào)總經(jīng)理審批。2.資產(chǎn)租賃應(yīng)簽訂書面租賃合同，明確租賃雙方的權(quán)利和義務(wù)。租賃合同應(yīng)報(bào)資產(chǎn)管理部門備案。（三）租賃收入管理1.資產(chǎn)租賃收入應(yīng)及時(shí)足額上繳公司財(cái)務(wù)部門，納入公司預(yù)算管理。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定對(duì)租賃收入進(jìn)行核算，確保收入的準(zhǔn)確、完整。九、資產(chǎn)抵押管理（一）抵押范圍公司符合抵押條件的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等可以用于抵押。（二）抵押審批1.資產(chǎn)抵押金額在[具體金額]以下的，由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人審批；抵押金額在[具體金額]以上的，報(bào)總經(jīng)理審批。2.資產(chǎn)抵押應(yīng)簽訂書面抵押合同，并辦理相關(guān)抵押登記手續(xù)。抵押合同應(yīng)報(bào)資產(chǎn)管理部門備案。（三）抵押風(fēng)險(xiǎn)管理1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對(duì)抵押資產(chǎn)進(jìn)行檢查，確保抵押資產(chǎn)的安全、完整。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)抵押資產(chǎn)的價(jià)值核算和監(jiān)督，及時(shí)掌握抵押資產(chǎn)的價(jià)值變動(dòng)情況。3.如抵押資產(chǎn)出現(xiàn)價(jià)值下降等風(fēng)險(xiǎn)情況，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)采取措施，降低風(fēng)險(xiǎn)損失。十、資產(chǎn)信息化管理（一）建立資產(chǎn)信息系統(tǒng)1.公司應(yīng)建立完善的資產(chǎn)信息系統(tǒng)，對(duì)資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、使用、清查、處置等全過程進(jìn)行信息化管理。2.資產(chǎn)信息系統(tǒng)應(yīng)涵蓋資產(chǎn)的基本信息、使用情況、價(jià)值變動(dòng)等內(nèi)容，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)信息的實(shí)時(shí)查詢和動(dòng)態(tài)管理。（二）數(shù)據(jù)錄入與維護(hù)1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)資產(chǎn)信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)錄入和維護(hù)工作，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、及時(shí)、完整。2.資產(chǎn)信息發(fā)生變動(dòng)時(shí)，相關(guān)部門應(yīng)及時(shí)通知資產(chǎn)管理部門進(jìn)行數(shù)據(jù)更新，確保資產(chǎn)信息系統(tǒng)與實(shí)際情況一致。（三）信息安全管理1.公司應(yīng)加強(qiáng)資產(chǎn)信息系統(tǒng)的安全管理，采取必要的安全防護(hù)措施，防止資產(chǎn)信息泄露、篡改等情況發(fā)生。2.對(duì)資產(chǎn)信息系統(tǒng)的操作人員應(yīng)進(jìn)行權(quán)限管理，嚴(yán)格控制用戶的操作權(quán)限，確保資產(chǎn)信息的安全。十一、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)公司資產(chǎn)管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資產(chǎn)管理規(guī)章制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)的安全與完整情況、資產(chǎn)使用效益情況等。2.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期