醫(yī)療票據(jù)使用管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司醫(yī)療票據(jù)的使用管理，規(guī)范醫(yī)療票據(jù)的開(kāi)具、取得、保管及核銷等行為，確保醫(yī)療票據(jù)的安全與完整，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部涉及醫(yī)療票據(jù)使用的各部門(mén)、科室及相關(guān)工作人員。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)醫(yī)療票據(jù)管理的法律法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件，確保醫(yī)療票據(jù)的使用符合法定要求。2.規(guī)范管理原則建立健全醫(yī)療票據(jù)管理制度，明確各環(huán)節(jié)的操作流程和職責(zé)分工，實(shí)現(xiàn)醫(yī)療票據(jù)管理的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化。3.安全準(zhǔn)確原則保障醫(yī)療票據(jù)的安全，防止票據(jù)遺失、損壞、被盜用等情況發(fā)生。同時(shí)，確保醫(yī)療票據(jù)開(kāi)具的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，避免虛假開(kāi)具和錯(cuò)誤開(kāi)具。4.便民高效原則在保證醫(yī)療票據(jù)管理規(guī)范的前提下，優(yōu)化工作流程，提高工作效率，方便患者及相關(guān)人員辦理醫(yī)療票據(jù)業(yè)務(wù)。二、醫(yī)療票據(jù)的種類及適用范圍（一）醫(yī)療票據(jù)的種類1.門(mén)診收費(fèi)票據(jù)用于收取門(mén)診患者的醫(yī)療費(fèi)用，包括掛號(hào)費(fèi)、檢查費(fèi)、治療費(fèi)、藥費(fèi)等。2.住院收費(fèi)票據(jù)用于收取住院患者的醫(yī)療費(fèi)用，涵蓋床位費(fèi)、護(hù)理費(fèi)、手術(shù)費(fèi)、檢查費(fèi)、治療費(fèi)、藥費(fèi)等各項(xiàng)住院期間發(fā)生的費(fèi)用。3.醫(yī)療門(mén)診收費(fèi)票據(jù)（電子）與門(mén)診收費(fèi)票據(jù)具有同等效力，是通過(guò)電子方式開(kāi)具和存儲(chǔ)的門(mén)診收費(fèi)票據(jù)。4.醫(yī)療住院收費(fèi)票據(jù)（電子）與住院收費(fèi)票據(jù)具有同等效力，以電子形式開(kāi)具和保存的住院收費(fèi)票據(jù)。（二）適用范圍1.門(mén)診收費(fèi)票據(jù)適用于公司各門(mén)診科室為患者提供醫(yī)療服務(wù)后收取費(fèi)用時(shí)開(kāi)具。2.住院收費(fèi)票據(jù)適用于公司各住院科室為住院患者提供醫(yī)療服務(wù)并結(jié)算費(fèi)用時(shí)開(kāi)具。3.醫(yī)療門(mén)診收費(fèi)票據(jù)（電子）適用于通過(guò)電子票據(jù)系統(tǒng)開(kāi)具門(mén)診收費(fèi)票據(jù)的場(chǎng)景，患者可通過(guò)電子票據(jù)服務(wù)平臺(tái)獲取和查驗(yàn)。4.醫(yī)療住院收費(fèi)票據(jù)（電子）適用于借助電子票據(jù)系統(tǒng)開(kāi)具住院收費(fèi)票據(jù)的情況，患者可通過(guò)電子票據(jù)服務(wù)平臺(tái)進(jìn)行相關(guān)操作。三、醫(yī)療票據(jù)的領(lǐng)購(gòu)與發(fā)放（一）領(lǐng)購(gòu)1.公司財(cái)務(wù)部門(mén)指定專人負(fù)責(zé)醫(yī)療票據(jù)的領(lǐng)購(gòu)工作。領(lǐng)購(gòu)人員應(yīng)根據(jù)公司實(shí)際業(yè)務(wù)需求，提前向當(dāng)?shù)刎?cái)政部門(mén)或稅務(wù)部門(mén)申請(qǐng)領(lǐng)購(gòu)醫(yī)療票據(jù)。2.在領(lǐng)購(gòu)醫(yī)療票據(jù)時(shí)，領(lǐng)購(gòu)人員需填寫(xiě)相關(guān)領(lǐng)購(gòu)申請(qǐng)表，注明領(lǐng)購(gòu)票據(jù)的種類、數(shù)量等信息，并加蓋公司財(cái)務(wù)專用章。3.財(cái)政部門(mén)或稅務(wù)部門(mén)審核通過(guò)后，領(lǐng)購(gòu)人員按照規(guī)定的程序和要求領(lǐng)取醫(yī)療票據(jù)，并確保領(lǐng)購(gòu)的票據(jù)數(shù)量準(zhǔn)確、號(hào)碼連續(xù)。（二）發(fā)放1.財(cái)務(wù)部門(mén)設(shè)立醫(yī)療票據(jù)專用倉(cāng)庫(kù)，指定專人負(fù)責(zé)醫(yī)療票據(jù)的保管和發(fā)放。2.醫(yī)療票據(jù)發(fā)放人員應(yīng)建立醫(yī)療票據(jù)發(fā)放臺(tái)賬，詳細(xì)記錄票據(jù)的種類、數(shù)量、起止號(hào)碼、發(fā)放時(shí)間、領(lǐng)取部門(mén)或人員等信息。3.各部門(mén)或科室需要使用醫(yī)療票據(jù)時(shí)，應(yīng)安排專人到財(cái)務(wù)部門(mén)領(lǐng)取，并在發(fā)放臺(tái)賬上簽字確認(rèn)。發(fā)放人員應(yīng)按照“先進(jìn)先出”的原則發(fā)放票據(jù)，確保票據(jù)的合理使用。四、醫(yī)療票據(jù)的開(kāi)具（一）開(kāi)具要求1.醫(yī)療票據(jù)開(kāi)具人員必須經(jīng)過(guò)專業(yè)培訓(xùn)，熟悉醫(yī)療收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)，掌握醫(yī)療票據(jù)的開(kāi)具方法和規(guī)范。2.開(kāi)具醫(yī)療票據(jù)時(shí)，應(yīng)使用中文，項(xiàng)目填寫(xiě)齊全、內(nèi)容真實(shí)、字跡清晰、不得涂改。如有錯(cuò)誤，應(yīng)另行開(kāi)具，并在錯(cuò)誤票據(jù)上加蓋“作廢”戳記，全聯(lián)保存。3.醫(yī)療票據(jù)的各項(xiàng)收費(fèi)項(xiàng)目應(yīng)與實(shí)際發(fā)生的醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目相符，不得分解收費(fèi)、超標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)或自立項(xiàng)目收費(fèi)。4.對(duì)于醫(yī)?；颊?，應(yīng)按照醫(yī)保政策規(guī)定準(zhǔn)確填寫(xiě)醫(yī)保報(bào)銷相關(guān)信息，確保醫(yī)保報(bào)銷的順利進(jìn)行。（二）開(kāi)具流程1.門(mén)診收費(fèi)票據(jù)開(kāi)具流程患者就診結(jié)束后，門(mén)診收費(fèi)處工作人員根據(jù)患者的檢查、治療、用藥等情況，在收費(fèi)系統(tǒng)中錄入相關(guān)信息，計(jì)算應(yīng)收費(fèi)用。收費(fèi)系統(tǒng)自動(dòng)生成門(mén)診收費(fèi)票據(jù)信息，工作人員核對(duì)無(wú)誤后，點(diǎn)擊打印按鈕，打印門(mén)診收費(fèi)票據(jù)。票據(jù)打印完成后，加蓋收費(fèi)專用章，并將票據(jù)交給患者。2.住院收費(fèi)票據(jù)開(kāi)具流程患者辦理出院手續(xù)時(shí)，住院科室護(hù)士站根據(jù)患者住院期間的費(fèi)用明細(xì)，核對(duì)無(wú)誤后提交給住院收費(fèi)處。住院收費(fèi)處工作人員在收費(fèi)系統(tǒng)中對(duì)患者的住院費(fèi)用進(jìn)行結(jié)算，生成住院收費(fèi)票據(jù)信息。確認(rèn)票據(jù)信息準(zhǔn)確后，打印住院收費(fèi)票據(jù)，加蓋收費(fèi)專用章，并將票據(jù)交給患者或其家屬。（三）電子票據(jù)開(kāi)具1.對(duì)于支持電子票據(jù)開(kāi)具的業(yè)務(wù)，收費(fèi)系統(tǒng)應(yīng)按照電子票據(jù)管理規(guī)定，自動(dòng)生成電子票據(jù)信息。2.電子票據(jù)開(kāi)具成功后，系統(tǒng)應(yīng)及時(shí)將電子票據(jù)信息推送至電子票據(jù)服務(wù)平臺(tái)，患者可通過(guò)電子票據(jù)服務(wù)平臺(tái)查詢、下載和打印電子票據(jù)。3.公司應(yīng)妥善保存電子票據(jù)開(kāi)具過(guò)程中的相關(guān)數(shù)據(jù)和記錄，以備查驗(yàn)。五、醫(yī)療票據(jù)的取得（一）取得要求1.公司在接受外部醫(yī)療服務(wù)或購(gòu)買醫(yī)療用品等業(yè)務(wù)活動(dòng)中，應(yīng)向?qū)Ψ剿魅『戏ㄓ行У尼t(yī)療票據(jù)。2.取得的醫(yī)療票據(jù)應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，票據(jù)內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、完整，包括發(fā)票號(hào)碼、開(kāi)票日期、購(gòu)買方名稱、服務(wù)項(xiàng)目、金額、稅率、稅額等信息。3.對(duì)于不符合規(guī)定的醫(yī)療票據(jù)，公司有權(quán)拒收，并要求對(duì)方重新開(kāi)具。（二）取得流程1.各部門(mén)或科室在發(fā)生涉及取得醫(yī)療票據(jù)的業(yè)務(wù)時(shí)，經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)向?qū)Ψ教岢鲩_(kāi)具醫(yī)療票據(jù)的要求。2.對(duì)方開(kāi)具醫(yī)療票據(jù)后，經(jīng)辦人應(yīng)認(rèn)真核對(duì)票據(jù)信息，確保無(wú)誤后簽字確認(rèn)，并及時(shí)將票據(jù)傳遞給財(cái)務(wù)部門(mén)。3.財(cái)務(wù)部門(mén)收到醫(yī)療票據(jù)后，應(yīng)再次進(jìn)行審核，審核通過(guò)后按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。六、醫(yī)療票據(jù)的保管（一）保管要求1.公司應(yīng)設(shè)立專門(mén)的醫(yī)療票據(jù)保管場(chǎng)所，配備必要的安全防護(hù)設(shè)施，確保醫(yī)療票據(jù)的安全。2.醫(yī)療票據(jù)保管人員應(yīng)妥善保管醫(yī)療票據(jù)，防止票據(jù)丟失、損壞、被盜用等情況發(fā)生。3.對(duì)于已開(kāi)具的醫(yī)療票據(jù)存根聯(lián)和作廢票據(jù)，應(yīng)按照規(guī)定的期限進(jìn)行保管，不得擅自銷毀。（二）保管期限1.門(mén)診收費(fèi)票據(jù)存根聯(lián)的保管期限為5年。2.住院收費(fèi)票據(jù)存根聯(lián)的保管期限為15年。3.作廢票據(jù)應(yīng)與已開(kāi)具票據(jù)存根聯(lián)一同保管，保管期限與相應(yīng)票據(jù)存根聯(lián)一致。（三）保管方式1.醫(yī)療票據(jù)應(yīng)按照票據(jù)種類、號(hào)碼順序進(jìn)行整理、裝訂，并在封面上注明票據(jù)種類、起止號(hào)碼、年度、月份、本數(shù)、張數(shù)等信息。2.裝訂成冊(cè)的醫(yī)療票據(jù)應(yīng)存放在專用的檔案柜中，按照保管期限分類存放，便于查找和查閱。3.對(duì)于電子票據(jù)，應(yīng)按照電子檔案管理的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行存儲(chǔ)和保管，確保電子票據(jù)數(shù)據(jù)的安全、完整和可追溯。七、醫(yī)療票據(jù)的核銷（一）核銷要求1.公司應(yīng)定期對(duì)醫(yī)療票據(jù)的使用情況進(jìn)行核銷，確保已開(kāi)具的醫(yī)療票據(jù)與實(shí)際收入相符。2.核銷醫(yī)療票據(jù)時(shí)，應(yīng)核對(duì)票據(jù)的號(hào)碼、金額、開(kāi)具時(shí)間等信息，確保票據(jù)的真實(shí)性和完整性。3.對(duì)于作廢票據(jù)，應(yīng)在核銷時(shí)注明作廢原因，并將作廢票據(jù)與存根聯(lián)一同保存。（二）核銷流程1.每月末或每季度末，財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)醫(yī)療票據(jù)核銷的人員應(yīng)根據(jù)醫(yī)療票據(jù)使用臺(tái)賬和財(cái)務(wù)收入記錄，對(duì)醫(yī)療票據(jù)的使用情況進(jìn)行核對(duì)。2.核對(duì)無(wú)誤后，填寫(xiě)醫(yī)療票據(jù)核銷申請(qǐng)表，注明核銷期間、票據(jù)種類、起止號(hào)碼、開(kāi)具金額、實(shí)際收入金額等信息，并加蓋財(cái)務(wù)專用章。3.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核通過(guò)后，將醫(yī)療票據(jù)核銷申請(qǐng)表及相關(guān)資料提交給公司管理層審批。4.經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部門(mén)按照規(guī)定對(duì)醫(yī)療票據(jù)進(jìn)行核銷處理，并將核銷結(jié)果記錄在案。八、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查1.公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)醫(yī)療票據(jù)的使用管理情況進(jìn)行自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題。2.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)不定期對(duì)醫(yī)療票據(jù)的使用管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，確保醫(yī)療票據(jù)管理工作規(guī)范、合規(guī)。3.財(cái)政部門(mén)、稅務(wù)部門(mén)等相關(guān)外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)有權(quán)對(duì)公司醫(yī)療票據(jù)的使用管理情況進(jìn)行檢查，公司應(yīng)積極配合，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。（二）責(zé)任追究1.對(duì)于違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，公司將視情節(jié)輕重，對(duì)相關(guān)責(zé)任人給予批評(píng)教育、警告、罰款等處罰；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：未按規(guī)定領(lǐng)購(gòu)、保管、開(kāi)具、取得、核銷醫(yī)療票據(jù)的；擅自印制、偽造、變?cè)?、買賣醫(yī)療票據(jù)的；轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開(kāi)醫(yī)療票據(jù)的；隱匿、故意銷毀應(yīng)當(dāng)保存的