公司經(jīng)營收費管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司經(jīng)營收費行為，加強收費管理，確保公司各項收費合法、合規(guī)、合理，保障公司和客戶的合法權(quán)益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有涉及經(jīng)營收費的部門、項目及相關(guān)人員。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)標準，依法依規(guī)進行收費。2.合理性原則：收費標準應(yīng)公平合理，與所提供的服務(wù)或產(chǎn)品價值相匹配。3.公開透明原則：收費項目、標準、依據(jù)等應(yīng)向客戶公開，接受監(jiān)督。4.統(tǒng)一管理原則：公司對經(jīng)營收費實行統(tǒng)一領(lǐng)導、分級管理。二、收費項目與標準（一）收費項目1.產(chǎn)品銷售類各類主營業(yè)務(wù)產(chǎn)品的銷售費用。產(chǎn)品的附加費用，如包裝費、運輸費等（如有）。2.服務(wù)提供類咨詢服務(wù)費用，包括但不限于市場咨詢、技術(shù)咨詢等。培訓服務(wù)費用，根據(jù)培訓課程內(nèi)容、時長等確定。項目服務(wù)費用，如工程建設(shè)項目、軟件開發(fā)項目等，按照項目合同約定收費。3.其他收費逾期付款違約金（如有）。合同變更、解除等相關(guān)手續(xù)費（如有）。（二）收費標準制定1.對于市場競爭充分的產(chǎn)品和服務(wù)，收費標準參考市場同類產(chǎn)品或服務(wù)價格，并結(jié)合公司成本、市場定位等因素綜合確定。2.對于創(chuàng)新性產(chǎn)品或特色服務(wù)，根據(jù)產(chǎn)品或服務(wù)的獨特價值、研發(fā)成本、市場需求等因素，由相關(guān)業(yè)務(wù)部門會同財務(wù)部門制定收費標準，報公司管理層審批。3.收費標準應(yīng)保持相對穩(wěn)定，如因市場變化、成本變動等因素需要調(diào)整，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批。三、收費流程（一）業(yè)務(wù)受理1.業(yè)務(wù)部門收到客戶需求后，應(yīng)及時與客戶溝通，明確服務(wù)或產(chǎn)品內(nèi)容、數(shù)量、質(zhì)量要求等，并評估是否符合公司業(yè)務(wù)范圍和收費標準。2.對于符合要求的業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)部門填寫《收費業(yè)務(wù)受理單》，詳細記錄業(yè)務(wù)信息、客戶信息、預(yù)計收費金額等，并提交給財務(wù)部門。（二）收費審核1.財務(wù)部門收到《收費業(yè)務(wù)受理單》后，對收費項目、標準、金額等進行審核。檢查收費項目是否在公司規(guī)定的收費范圍內(nèi)。核對收費標準是否準確無誤，與業(yè)務(wù)部門溝通確認。計算收費金額是否正確，如有疑問及時與業(yè)務(wù)部門核實。2.對于審核通過的業(yè)務(wù)，財務(wù)部門在《收費業(yè)務(wù)受理單》上簽字確認，并通知業(yè)務(wù)部門可以開展后續(xù)工作。3.對于審核不通過的業(yè)務(wù)，財務(wù)部門應(yīng)注明原因，退回業(yè)務(wù)部門重新辦理。業(yè)務(wù)部門需根據(jù)審核意見進行修改完善后，再次提交審核。（三）合同簽訂1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)審核通過的《收費業(yè)務(wù)受理單》，與客戶簽訂合同。合同應(yīng)明確收費項目、標準、金額、付款方式、付款期限、服務(wù)或產(chǎn)品交付時間、質(zhì)量要求、違約責任等條款。2.合同簽訂后，業(yè)務(wù)部門將合同副本提交給財務(wù)部門備案。財務(wù)部門根據(jù)合同條款，跟蹤客戶付款情況。（四）收費開票1.客戶按照合同約定支付款項后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時通知財務(wù)部門開具發(fā)票。2.財務(wù)部門根據(jù)客戶付款金額和合同約定的收費項目，開具相應(yīng)的發(fā)票。發(fā)票內(nèi)容應(yīng)真實、準確、完整，與合同約定一致。3.發(fā)票開具后，財務(wù)部門按照規(guī)定的方式和時間將發(fā)票送達客戶，并做好發(fā)票開具記錄。（五）收款管理1.財務(wù)部門負責公司經(jīng)營收費的收款工作，及時、足額收取各項款項。2.建立收款臺賬，詳細記錄每筆收款的客戶名稱、金額、收款日期、付款方式等信息，確保收款信息準確無誤。3.對于逾期未付款的客戶，財務(wù)部門應(yīng)及時與業(yè)務(wù)部門溝通，共同采取催款措施。如需要，按照合同約定收取逾期付款違約金。四、票據(jù)與檔案管理（一）票據(jù)管理1.公司使用的收費票據(jù)包括發(fā)票、收據(jù)等，應(yīng)按照國家稅收法律法規(guī)和財政部門的規(guī)定進行領(lǐng)購、開具、保管和核銷。2.設(shè)立票據(jù)專用庫房，由專人負責票據(jù)的保管。票據(jù)應(yīng)分類存放，確保安全、完整。3.票據(jù)開具人員應(yīng)嚴格按照規(guī)定的格式和內(nèi)容開具票據(jù)，不得虛開、代開票據(jù)。開具后的票據(jù)存根聯(lián)應(yīng)按照規(guī)定的期限保存，以備查驗。4.定期對票據(jù)的使用情況進行盤點和核對，確保票據(jù)的實際使用數(shù)量與賬面記錄一致。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)丟失、被盜等情況，應(yīng)及時報告并采取相應(yīng)的措施進行處理。（二）檔案管理1.與經(jīng)營收費相關(guān)的檔案包括合同、發(fā)票、收據(jù)、業(yè)務(wù)受理單、收款記錄等，應(yīng)按照檔案管理的要求進行整理、歸檔和保管。2.檔案管理人員應(yīng)定期對檔案進行整理和分類，建立檔案索引，便于查詢和使用。3.檔案保存期限應(yīng)符合國家法律法規(guī)和公司規(guī)定的要求。對于超過保存期限的檔案，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行銷毀處理。4.嚴格檔案查閱和借閱制度，未經(jīng)授權(quán)不得擅自查閱、借閱檔案。因工作需要查閱或借閱檔案的，應(yīng)辦理相關(guān)手續(xù)，并在規(guī)定的時間內(nèi)歸還。五、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對經(jīng)營收費情況進行審計監(jiān)督，檢查收費項目、標準、流程等是否符合本辦法的規(guī)定，是否存在違規(guī)收費、截留收入等問題。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對收費數(shù)據(jù)進行統(tǒng)計分析，與業(yè)務(wù)部門核對收入情況，發(fā)現(xiàn)異常及時查明原因并報告。3.各業(yè)務(wù)部門應(yīng)加強對本部門收費業(yè)務(wù)的自查自糾，發(fā)現(xiàn)問題及時整改，并將自查情況報告公司管理層。（二）外部監(jiān)督1.積極配合國家有關(guān)部門、行業(yè)協(xié)會等的監(jiān)督檢查，如實提供公司經(jīng)營收費的相關(guān)資料和信息。2.對于客戶提出的收費疑問和投訴，應(yīng)及時進行調(diào)查處理，并將處理結(jié)果反饋給客戶。如發(fā)現(xiàn)公司存在收費問題，應(yīng)立即整改，并向客戶道歉。六、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.未經(jīng)批準擅自設(shè)立收費項目或提高收費標準。2.不按照規(guī)定的收費流程進行收費操作，如未簽訂合同收費、未審核收費等。3.開具虛假發(fā)票或收據(jù)，騙取客戶款項。4.截留、挪用、坐支收費收入。5.其他違反本辦法規(guī)定的收費行為。（二）處理措施1.對于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處理，包括但不限于警告、罰款、降職、撤職等。2.對于違規(guī)行為給公司或客戶造成損失的，違規(guī)責任人應(yīng)承擔相應(yīng)的賠償責任。3.如違規(guī)行為涉及違法犯罪的，將依法移送司法機