關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款行為，加強(qiáng)對關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理，確保信貸資金安全，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本公司向關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)放的各類貸款業(yè)務(wù)。關(guān)聯(lián)企業(yè)是指在股權(quán)、經(jīng)營、購銷等方面存在直接或間接控制關(guān)系或重大影響關(guān)系的企業(yè)之間的關(guān)系。（三）基本原則1.獨(dú)立審貸原則：對關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款的審批應(yīng)獨(dú)立于其他業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照公司的信貸政策和審批流程進(jìn)行審查和決策。2.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：充分評估關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施控制風(fēng)險(xiǎn)，確保貸款本息的安全回收。3.公平公正原則：在貸款業(yè)務(wù)中，對關(guān)聯(lián)企業(yè)與非關(guān)聯(lián)企業(yè)應(yīng)一視同仁，不得因關(guān)聯(lián)關(guān)系而給予特殊待遇或歧視。4.信息披露原則：要求關(guān)聯(lián)企業(yè)及時(shí)、準(zhǔn)確地披露與貸款相關(guān)的信息，以便公司全面了解貸款風(fēng)險(xiǎn)狀況。二、關(guān)聯(lián)企業(yè)的認(rèn)定（一）股權(quán)關(guān)聯(lián)1.一方直接或間接持有另一方的股份總和達(dá)到一定比例（如20%以上），或者雙方直接或間接同為第三方所持有的股份達(dá)到一定比例（如20%以上），導(dǎo)致一方對另一方的財(cái)務(wù)和經(jīng)營決策有重大影響。2.企業(yè)之間通過協(xié)議或其他安排，能夠?qū)嶋H控制對方財(cái)務(wù)和經(jīng)營決策的股權(quán)關(guān)系。（二）經(jīng)營關(guān)聯(lián)1.一方的生產(chǎn)經(jīng)營活動必須依賴另一方提供的技術(shù)、原材料、設(shè)備、服務(wù)等，或者一方的產(chǎn)品或服務(wù)主要銷售給另一方。2.雙方在采購、銷售、生產(chǎn)等經(jīng)營環(huán)節(jié)存在緊密的協(xié)作關(guān)系，對彼此的經(jīng)營活動有重大影響。（三）人員關(guān)聯(lián)1.企業(yè)的高級管理人員相互兼職，如一方的董事長、總經(jīng)理等同時(shí)擔(dān)任另一方的高級管理職務(wù)。2.企業(yè)的關(guān)鍵管理人員之間存在親屬關(guān)系、近姻親關(guān)系等，可能影響企業(yè)的獨(dú)立決策和經(jīng)營管理。（四）其他關(guān)聯(lián)1.企業(yè)之間存在重大債權(quán)債務(wù)關(guān)系，一方的債務(wù)主要由另一方承擔(dān)，或者一方的債權(quán)主要來源于另一方。2.企業(yè)之間在資金、經(jīng)營、購銷等方面存在直接或間接的控制關(guān)系或重大影響關(guān)系的其他情形。三、貸款調(diào)查與評估（一）調(diào)查內(nèi)容1.關(guān)聯(lián)企業(yè)的基本情況，包括企業(yè)的設(shè)立、沿革、經(jīng)營范圍、股權(quán)結(jié)構(gòu)、治理結(jié)構(gòu)等。2.關(guān)聯(lián)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，如資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等，分析其償債能力、盈利能力和營運(yùn)能力。3.關(guān)聯(lián)企業(yè)的經(jīng)營狀況，包括市場份額、產(chǎn)品或服務(wù)的競爭力、行業(yè)發(fā)展趨勢等。4.關(guān)聯(lián)企業(yè)的信用狀況，查詢?nèi)嗣胥y行征信系統(tǒng)、第三方信用評級機(jī)構(gòu)等，了解其信用記錄和信用評級。5.關(guān)聯(lián)交易情況，調(diào)查關(guān)聯(lián)企業(yè)之間是否存在重大關(guān)聯(lián)交易，如購銷交易、資金拆借、擔(dān)保等，分析關(guān)聯(lián)交易對企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營業(yè)績的影響。（二）風(fēng)險(xiǎn)評估1.信用風(fēng)險(xiǎn)評估：根據(jù)關(guān)聯(lián)企業(yè)的信用狀況、經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)狀況，評估其違約可能性和違約損失程度。2.市場風(fēng)險(xiǎn)評估：分析宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、行業(yè)發(fā)展趨勢等因素對關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款的影響，評估市場風(fēng)險(xiǎn)。3.操作風(fēng)險(xiǎn)評估：識別貸款調(diào)查、審批、發(fā)放、管理等環(huán)節(jié)可能存在的操作風(fēng)險(xiǎn)，評估操作風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響程度。4.集中度風(fēng)險(xiǎn)評估：評估關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款在公司貸款總額中的占比，以及對公司信貸資產(chǎn)質(zhì)量的影響，防范集中度風(fēng)險(xiǎn)。（三）調(diào)查報(bào)告調(diào)查人員應(yīng)撰寫詳細(xì)的貸款調(diào)查報(bào)告，內(nèi)容包括調(diào)查背景、調(diào)查目的、關(guān)聯(lián)企業(yè)基本情況、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營狀況、信用狀況、關(guān)聯(lián)交易情況、風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)論等，并提出貸款建議，如貸款金額、貸款期限、貸款利率、擔(dān)保方式等。四、貸款審批（一）審批流程1.調(diào)查人員將貸款調(diào)查報(bào)告提交給信貸審批部門。2.信貸審批部門對貸款調(diào)查報(bào)告進(jìn)行初審，審查調(diào)查內(nèi)容是否完整、準(zhǔn)確，風(fēng)險(xiǎn)評估是否合理，貸款建議是否可行。3.初審?fù)ㄟ^后，信貸審批部門組織相關(guān)人員進(jìn)行會審，包括風(fēng)險(xiǎn)管理部門、法律合規(guī)部門、財(cái)務(wù)部門等，對貸款進(jìn)行全面審查。4.會審?fù)ㄟ^后，提交給有權(quán)審批人進(jìn)行審批。有權(quán)審批人根據(jù)公司的信貸政策和審批標(biāo)準(zhǔn)，對貸款進(jìn)行最終決策。（二）審批標(biāo)準(zhǔn)1.符合國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求。2.借款人具有良好的信用狀況和還款能力。3.貸款用途合法、合規(guī)，符合公司的信貸政策。4.風(fēng)險(xiǎn)可控，能夠通過有效的擔(dān)保措施或其他風(fēng)險(xiǎn)緩釋手段降低風(fēng)險(xiǎn)。5.貸款金額、期限、利率等合理，與借款人的經(jīng)營狀況和還款能力相匹配。（三）審批記錄信貸審批部門應(yīng)建立完整的貸款審批記錄，包括審批意見、審批依據(jù)、審批人員等信息，以備查閱和追溯。五、貸款發(fā)放與支付（一）合同簽訂貸款審批通過后，公司與借款人簽訂借款合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括貸款金額、貸款期限、貸款利率、還款方式、違約責(zé)任等。同時(shí)，根據(jù)需要簽訂擔(dān)保合同，確保貸款的安全回收。（二）貸款發(fā)放1.借款人按照借款合同的約定，提交提款申請和相關(guān)資料。2.信貸部門對提款申請進(jìn)行審核，審核通過后，通知會計(jì)部門辦理貸款發(fā)放手續(xù)。3.會計(jì)部門按照借款合同的約定，將貸款資金足額劃轉(zhuǎn)到借款人指定的賬戶。（三）貸款支付1.采用受托支付方式的，公司應(yīng)根據(jù)借款人的提款申請和支付委托，將貸款資金支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。2.采用自主支付方式的，公司應(yīng)要求借款人定期報(bào)告貸款資金的支付情況，并通過賬戶分析、憑證查驗(yàn)、現(xiàn)場調(diào)查等方式核查貸款支付是否符合約定用途。六、貸后管理（一）日常監(jiān)控1.信貸管理人員應(yīng)定期對關(guān)聯(lián)企業(yè)進(jìn)行實(shí)地走訪，了解其生產(chǎn)經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用狀況等變化情況。2.密切關(guān)注關(guān)聯(lián)企業(yè)的關(guān)聯(lián)交易情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理異常關(guān)聯(lián)交易。3.監(jiān)測關(guān)聯(lián)企業(yè)的貸款資金使用情況，確保貸款資金按合同約定用途使用。（二）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警1.建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，對關(guān)聯(lián)企業(yè)的財(cái)務(wù)指標(biāo)、經(jīng)營指標(biāo)、信用指標(biāo)等進(jìn)行監(jiān)測和分析。2.當(dāng)發(fā)現(xiàn)關(guān)聯(lián)企業(yè)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警通知，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。（三）風(fēng)險(xiǎn)處置1.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警情況和風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，制定風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案，明確風(fēng)險(xiǎn)處置措施和責(zé)任人員。2.對出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款，采取追加擔(dān)保、提前收回貸款、重組貸款等措施，降低風(fēng)險(xiǎn)損失。（四）檔案管理1.建立健全關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款檔案管理制度，對貸款調(diào)查、審批、發(fā)放、管理等過程中形成的各類文件、資料進(jìn)行整理、歸檔和保管。2.貸款檔案應(yīng)包括貸款調(diào)查報(bào)告、審批記錄、借款合同、擔(dān)保合同、貸款發(fā)放憑證、貸后管理資料等，確保檔案資料的完整性和真實(shí)性。七、法律責(zé)任（一）借款人責(zé)任1.借款人應(yīng)按照借款合同的約定按時(shí)足額償還貸款本息，不得擅自改變貸款用途。2.借款人應(yīng)如實(shí)提供與貸款相關(guān)的信息，不得隱瞞或虛報(bào)重要情況。3.借款人違反借款合同約定的，應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任，包括支付逾期利息、承擔(dān)賠償損失等責(zé)任。（二）公司責(zé)任1.公司工作人員應(yīng)嚴(yán)格遵守本辦法和相關(guān)法律法規(guī)，不得違規(guī)發(fā)放貸款或從事其他違法違規(guī)行為。2.公司工作人員違反本辦法和相關(guān)法律法規(guī)，給