控制債務(wù)風(fēng)險管理辦法一、總則（一）目的為加強公司債務(wù)風(fēng)險管理，規(guī)范債務(wù)管理行為，有效防范和化解債務(wù)風(fēng)險，保障公司穩(wěn)健運營，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、子公司在債務(wù)融資、債務(wù)償還、債務(wù)監(jiān)控等方面的管理活動。（三）基本原則1.風(fēng)險可控原則：債務(wù)規(guī)模和結(jié)構(gòu)應(yīng)與公司的經(jīng)營狀況、財務(wù)實力和償債能力相匹配，確保債務(wù)風(fēng)險處于可控范圍內(nèi)。2.成本效益原則：在控制債務(wù)風(fēng)險的前提下，合理降低融資成本，提高資金使用效益。3.規(guī)范運作原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策要求，規(guī)范債務(wù)管理流程，確保債務(wù)活動合法合規(guī)。4.動態(tài)監(jiān)控原則：對債務(wù)狀況進(jìn)行實時監(jiān)測和動態(tài)分析，及時發(fā)現(xiàn)和預(yù)警潛在風(fēng)險，采取有效措施加以應(yīng)對。二、債務(wù)融資管理（一）融資計劃制定1.各部門、子公司應(yīng)根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營計劃和資金需求預(yù)測，提前編制年度債務(wù)融資計劃，明確融資規(guī)模、融資方式、融資期限、融資成本等要素。2.年度債務(wù)融資計劃應(yīng)報公司財務(wù)管理部門審核，經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后實施。融資計劃應(yīng)具有合理性和可行性，避免過度融資或融資不足。（二）融資方式選擇1.公司可根據(jù)自身實際情況，選擇銀行貸款、發(fā)行債券、融資租賃、商業(yè)信用等多種融資方式。在選擇融資方式時，應(yīng)綜合考慮融資成本、融資期限、融資條件、資金可得性等因素。2.銀行貸款是公司主要的融資方式之一。應(yīng)選擇信譽良好、實力雄厚的銀行作為合作對象，并根據(jù)貸款期限、利率、還款方式等條款，與銀行簽訂貸款合同。3.發(fā)行債券應(yīng)符合國家有關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，按照規(guī)定的程序進(jìn)行申報和發(fā)行。發(fā)行債券前，應(yīng)進(jìn)行充分的市場調(diào)研和可行性分析，合理確定債券發(fā)行規(guī)模、期限、利率等要素，確保債券順利發(fā)行。4.融資租賃應(yīng)根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營需要，選擇合適的租賃設(shè)備和租賃期限。在簽訂融資租賃合同前，應(yīng)仔細(xì)審查合同條款，確保自身權(quán)益得到保障。5.合理利用商業(yè)信用，如應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)等，延長付款期限，緩解資金壓力。但應(yīng)注意維護(hù)公司商業(yè)信譽，避免逾期付款。（三）融資審批流程1.各部門、子公司的債務(wù)融資申請，應(yīng)提交詳細(xì)的融資方案，包括融資用途、融資規(guī)模、融資方式、融資期限、融資成本、還款計劃等內(nèi)容。2.財務(wù)管理部門對融資方案進(jìn)行初審，重點審查融資的必要性、合理性、可行性以及對公司財務(wù)狀況的影響。初審?fù)ㄟ^后，報公司管理層審批。3.公司管理層根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃、財務(wù)狀況和風(fēng)險承受能力，對融資申請進(jìn)行審批。重大融資項目應(yīng)提交公司董事會審議通過。4.融資申請經(jīng)批準(zhǔn)后，由財務(wù)管理部門負(fù)責(zé)組織實施，與相關(guān)金融機(jī)構(gòu)或融資方簽訂融資合同，并按照合同約定辦理融資手續(xù)。三、債務(wù)償還管理（一）還款計劃制定1.財務(wù)管理部門應(yīng)根據(jù)融資合同約定，結(jié)合公司資金狀況和經(jīng)營現(xiàn)金流，制定詳細(xì)的債務(wù)還款計劃，明確每期還款金額、還款時間、還款來源等。2.債務(wù)還款計劃應(yīng)報公司管理層審核批準(zhǔn)，并嚴(yán)格按照計劃執(zhí)行。如遇特殊情況需要調(diào)整還款計劃，應(yīng)提前向公司管理層報告，并與債權(quán)人協(xié)商一致。（二）資金籌集與安排1.公司應(yīng)提前做好資金籌集工作，確保按時足額償還債務(wù)。還款資金來源主要包括公司經(jīng)營收入、投資收益、自有資金等。2.財務(wù)管理部門應(yīng)合理安排資金，優(yōu)先保障債務(wù)償還資金需求。在資金緊張時，應(yīng)優(yōu)化資金使用順序，確保債務(wù)按時償還，避免逾期違約。（三）逾期債務(wù)處理1.如因特殊原因?qū)е聜鶆?wù)逾期，公司應(yīng)及時與債權(quán)人溝通協(xié)商，說明逾期原因，并制定切實可行的還款計劃，爭取債權(quán)人的理解和支持。2.對于逾期債務(wù)，公司應(yīng)采取有效措施加以解決，如壓縮其他開支、加快資金回籠、尋求新的融資渠道等，盡快償還逾期債務(wù)，降低逾期債務(wù)對公司信用和經(jīng)營的影響。3.建立逾期債務(wù)責(zé)任追究制度，對因工作失誤或故意拖延導(dǎo)致債務(wù)逾期的相關(guān)責(zé)任人，進(jìn)行嚴(yán)肅問責(zé)。四、債務(wù)監(jiān)控與預(yù)警（一）債務(wù)指標(biāo)設(shè)定1.建立債務(wù)風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)體系，主要包括資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、速動比率、利息保障倍數(shù)等。通過對這些指標(biāo)的動態(tài)監(jiān)測，及時掌握公司債務(wù)風(fēng)險狀況。2.根據(jù)公司實際情況和行業(yè)特點，合理確定各項債務(wù)指標(biāo)的預(yù)警值。當(dāng)指標(biāo)偏離預(yù)警值時，及時發(fā)出預(yù)警信號。（二）監(jiān)控頻率與方式1.財務(wù)管理部門應(yīng)定期對公司債務(wù)狀況進(jìn)行分析和監(jiān)控，每月編制債務(wù)分析報告，每季度進(jìn)行一次全面的債務(wù)風(fēng)險評估。2.利用信息化手段，建立債務(wù)管理信息系統(tǒng)，實時收集、整理和分析債務(wù)數(shù)據(jù)，實現(xiàn)對債務(wù)的動態(tài)監(jiān)控和預(yù)警。3.加強與債權(quán)人的溝通與聯(lián)系，及時了解債權(quán)人的要求和意見，掌握債務(wù)償還情況和潛在風(fēng)險。（三）預(yù)警與處置機(jī)制1.當(dāng)債務(wù)指標(biāo)接近或超過預(yù)警值時，財務(wù)管理部門應(yīng)及時發(fā)出預(yù)警信號，向公司管理層報告，并提出相應(yīng)的風(fēng)險處置建議。2.公司管理層應(yīng)根據(jù)預(yù)警情況，及時組織相關(guān)部門進(jìn)行研究分析，制定切實可行的風(fēng)險應(yīng)對措施，如調(diào)整融資策略、優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)、加強成本控制、拓展業(yè)務(wù)渠道等，降低債務(wù)風(fēng)險。3.建立債務(wù)風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案，明確在債務(wù)風(fēng)險爆發(fā)時的應(yīng)急處置流程和責(zé)任分工，確保公司能夠迅速、有效地應(yīng)對突發(fā)債務(wù)風(fēng)險事件。五、債務(wù)風(fēng)險管理的監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對公司債務(wù)風(fēng)險管理情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查債務(wù)管理制度的執(zhí)行情況、融資活動的合規(guī)性、債務(wù)償還的及時性等。2.審計部門應(yīng)出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議，并跟蹤整改落實情況。（二）考核評價1.建立債務(wù)風(fēng)險管理考核評價制度，將債務(wù)風(fēng)險管理工作納入公司績效考核體系，對各部門、子公司的債務(wù)風(fēng)險管理工作進(jìn)行考核評價。2.考核評價指標(biāo)主要包括債務(wù)規(guī)?？刂?、融資成本降低、還款計劃執(zhí)行情況、債務(wù)風(fēng)險預(yù)警與處置效果等。根據(jù)考核評價結(jié)果，對表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和