投資融資租賃管理辦法總則制定目的本辦法旨在規(guī)范公司投資融資租賃業(yè)務的管理，有效防范風險，確保投資活動的穩(wěn)健開展，提高公司資金使用效率，實現公司資產的保值增值，促進公司業(yè)務的可持續(xù)發(fā)展。適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、子公司涉及的投資融資租賃相關業(yè)務活動?；驹瓌t1.合法性原則：投資融資租賃業(yè)務必須嚴格遵守國家法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及行業(yè)標準，確保各項業(yè)務活動合法合規(guī)。2.風險可控原則：在開展投資融資租賃業(yè)務過程中，充分識別、評估和控制各類風險，將風險控制在公司可承受的范圍內。3.效益優(yōu)先原則：注重投資融資租賃業(yè)務的經濟效益，優(yōu)化業(yè)務結構，提高資金使用效益，實現公司利潤最大化。4.審慎經營原則：秉持審慎態(tài)度，對投資融資租賃項目進行全面、深入的盡職調查和分析評估，避免盲目投資。投資決策管理投資決策機構公司設立投資決策委員會，作為投資融資租賃業(yè)務的最高決策機構。投資決策委員會由公司高層管理人員、相關業(yè)務部門負責人以及專業(yè)專家組成。投資決策流程1.項目發(fā)起：業(yè)務部門對潛在的投資融資租賃項目進行初步調研和分析，形成項目可行性研究報告，提交至投資管理部門。2.盡職調查：投資管理部門組織相關人員對項目進行盡職調查，包括對承租人的信用狀況、經營情況、財務狀況、行業(yè)前景等方面進行全面評估，同時對租賃物的價值、權屬、使用狀況等進行核實。3.項目評審：投資管理部門將盡職調查報告及相關資料提交至投資決策委員會，由投資決策委員會成員對項目進行評審，重點關注項目的風險收益情況、合規(guī)性、可行性等方面。4.決策審批：投資決策委員會根據評審結果進行決策，對通過評審的項目按照公司內部審批流程進行審批。審批通過的項目方可進入實施階段。投資決策標準1.承租人標準具有良好的信用記錄，無重大違約行為。經營狀況穩(wěn)定，具有較強的盈利能力和償債能力。所處行業(yè)具有較好的發(fā)展前景，市場競爭力較強。2.租賃物標準租賃物具有較高的價值，易于評估和處置。租賃物權屬清晰，不存在法律糾紛。租賃物使用狀況良好，能夠滿足承租人的生產經營需求。3.風險收益標準項目預期收益率符合公司投資目標，且風險可控。充分考慮項目的各種風險因素，如信用風險、市場風險、操作風險等，并制定相應的風險應對措施。業(yè)務操作管理租賃合同管理1.合同簽訂：在項目審批通過后，由公司法律合規(guī)部門對租賃合同文本進行審核，確保合同條款符合法律法規(guī)要求，明確雙方的權利義務。審核通過后，由公司授權代表與承租人簽訂租賃合同。2.合同執(zhí)行：業(yè)務部門負責跟蹤租賃合同的執(zhí)行情況，及時掌握承租人的租金支付情況、租賃物使用情況等信息。如發(fā)現承租人存在違約行為，應及時采取措施，維護公司的合法權益。3.合同變更與終止：如因客觀原因需要對租賃合同進行變更或終止，業(yè)務部門應及時提出申請，經公司相關部門審核批準后，按照法律法規(guī)要求辦理相關手續(xù)。租金管理1.租金計算與支付：根據租賃合同約定的租金計算方式和支付時間，業(yè)務部門負責準確計算租金金額，并及時通知承租人支付租金。承租人應按照合同約定按時足額支付租金。2.租金催收：如承租人未按時支付租金，業(yè)務部門應及時進行催收。催收方式可包括電話催收、函件催收、上門催收等。對于逾期時間較長、催收無效的承租人，應及時采取法律手段，維護公司的合法權益。租賃物管理1.租賃物交付：在租賃合同簽訂后，業(yè)務部門負責按照合同約定將租賃物交付給承租人，并辦理相關交付手續(xù)。交付過程中應確保租賃物的數量、質量、規(guī)格等符合合同要求。2.租賃物使用監(jiān)督：業(yè)務部門應定期對租賃物的使用情況進行監(jiān)督檢查，確保承租人按照合同約定正確使用租賃物，避免租賃物損壞或丟失。3.租賃物回收：在租賃合同終止后，業(yè)務部門負責按照合同約定及時回收租賃物。回收過程中應確保租賃物的完好無損，如發(fā)現租賃物存在損壞或丟失情況，應按照合同約定要求承租人進行賠償。風險管理風險識別與評估1.風險識別：業(yè)務部門、風險管理部門等相關部門應定期對投資融資租賃業(yè)務進行風險識別，全面梳理業(yè)務流程中可能存在的風險因素，包括信用風險、市場風險、操作風險、法律風險等。2.風險評估：風險管理部門負責對識別出的風險進行評估，確定風險的等級和影響程度。評估方法可采用定性與定量相結合的方式，如風險矩陣、風險價值模型等。風險應對措施1.信用風險應對：對承租人進行嚴格的信用評估，要求承租人提供足額的擔保措施，如保證金、抵押、質押等。同時，加強對承租人的日常跟蹤監(jiān)測，及時發(fā)現和預警信用風險。2.市場風險應對：密切關注市場動態(tài)，及時調整投資策略，合理配置資產。通過簽訂利率互換、外匯遠期等金融衍生品合同，對沖市場風險。3.操作風險應對：建立健全內部控制制度，規(guī)范業(yè)務操作流程，加強對業(yè)務人員的培訓和監(jiān)督，提高業(yè)務人員的風險意識和操作技能。同時，加強信息系統(tǒng)建設，提高業(yè)務操作的自動化和信息化水平，減少人為操作失誤。4.法律風險應對：加強法律合規(guī)管理，定期對業(yè)務合同進行法律審查，確保合同條款合法合規(guī)。同時，加強與法律專業(yè)機構的合作，及時咨詢和解決法律問題，防范法律風險。風險監(jiān)控與預警1.風險監(jiān)控指標：建立風險監(jiān)控指標體系，對投資融資租賃業(yè)務的關鍵風險指標進行實時監(jiān)控，如租金逾期率、不良資產率、擔保覆蓋率等。2.風險預警機制：設定風險預警閾值，當風險指標超過預警閾值時，及時發(fā)出預警信號。風險管理部門應根據預警信號，及時組織相關部門進行風險排查和分析，制定風險應對措施，確保風險得到有效控制。財務管理資金管理1.資金籌集：根據投資融資租賃業(yè)務的資金需求，合理安排資金籌集渠道，確保資金及時足額到位。資金籌集方式可包括自有資金、銀行貸款、發(fā)行債券等。2.資金使用：嚴格按照投資決策和業(yè)務操作要求使用資金，確保資金?？顚Ｓ?。加強對資金使用情況的監(jiān)督檢查，防止資金挪用和浪費。3.資金結算：規(guī)范資金結算流程，確保資金結算的安全、準確、及時。加強與銀行等金融機構的合作，提高資金結算效率。財務核算1.會計核算：按照國家會計準則和公司財務制度的要求，對投資融資租賃業(yè)務進行準確的會計核算。及時記錄和反映業(yè)務活動的財務狀況和經營成果，確保財務信息的真實、完整、準確。2.財務報表編制：定期編制投資融資租賃業(yè)務的財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。財務報表應真實反映業(yè)務的財務狀況和經營成果，為公司管理層決策提供依據。財務分析1.財務指標分析：定期對投資融資租賃業(yè)務的財務指標進行分析，如盈利能力指標、償債能力指標、運營能力指標等。通過財務指標分析，評估業(yè)務的經營狀況和財務風險，為公司管理層決策提供參考。2.財務狀況綜合分析：結合業(yè)務發(fā)展情況、市場環(huán)境變化等因素，對投資融資租賃業(yè)務的財務狀況進行綜合分析。通過綜合分析，發(fā)現業(yè)務發(fā)展中存在的問題和潛在風險，提出改進措施和建議，促進業(yè)務的健康發(fā)展。信息管理信息收集與整理1.承租人信息收集：業(yè)務部門負責收集承租人的基本信息、信用狀況、經營情況、財務狀況等方面的信息，并建立承租人信息檔案。承租人信息檔案應及時更新和維護，確保信息的真實性、完整性、準確性。2.租賃物信息收集：業(yè)務部門負責收集租賃物的基本信息、價值評估、權屬狀況、使用情況等方面的信息，并建立租賃物信息檔案。租賃物信息檔案應及時更新和維護，確保信息的真實性、完整性、準確性。3.業(yè)務信息收集：業(yè)務部門負責收集投資融資租賃業(yè)務的合同簽訂、租金支付、租賃物交付與回收等方面的信息，并建立業(yè)務信息臺賬。業(yè)務信息臺賬應及時更新和維護，確保信息的真實性、完整性、準確性。信息分析與利用1.信息分析：風險管理部門、財務部門等相關部門應定期對收集到的信息進行分析，挖掘信息背后的潛在規(guī)律和風險因素。通過信息分析，為公司管理層決策提供支持。2.信息利用：公司各部門應充分利用信息分析結果，優(yōu)化業(yè)務流程，加強風險管理，提高業(yè)務決策的科學性和準確性。同時，應加強信息共享，促進公司內部各部門之間的協同合作。信息系統(tǒng)建設1.系統(tǒng)規(guī)劃：根據公司投資融資租賃業(yè)務的發(fā)展需求，制定信息系統(tǒng)建設規(guī)劃。信息系統(tǒng)建設規(guī)劃應明確系統(tǒng)建設的目標、功能、架構、實施步驟等方面的內容。2.系統(tǒng)開發(fā)與實施：按照信息系統(tǒng)建設規(guī)劃，組織相關技術人員進行系統(tǒng)開發(fā)和實施。在系統(tǒng)開發(fā)和實施過程中，應注重系統(tǒng)的安全性、穩(wěn)定性、可靠性和易用性，確保系統(tǒng)能夠滿足公司業(yè)務發(fā)展的需求。3.系統(tǒng)維護與升級：建立信息系統(tǒng)維護與升級機制，定期對系統(tǒng)進行維護和升級，確保系統(tǒng)的正常運行。同時，應根據公司業(yè)務發(fā)展和技術進步的需求，及時對系統(tǒng)進行功能擴展和優(yōu)化，提高系統(tǒng)的適應性和競爭力。內部控制內部控制制度建設1.制度制定：建立健全投資融資租賃業(yè)務內部控制制度，明確各部門的職責分工、業(yè)務流程、風險控制措施等方面的內容。內部控制制度應符合國家法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及行業(yè)標準，確保公司業(yè)務活動合法合規(guī)。2.制度執(zhí)行：加強對內部控制制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，確保制度得到有效執(zhí)行。對違反內部控制制度的行為，應及時進行糾正和處理，嚴肅追究相關人員的責任。內部審計與監(jiān)督1.內部審計：定期開展投資融資租賃業(yè)務內部審計工作，對業(yè)務活動的合規(guī)性、風險性、效益性等方面進行全面審計。內部審計應獨立、客觀、公正，發(fā)現問題應及時提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。2.內部監(jiān)督：加強對投資融資租賃業(yè)務的日常內部監(jiān)督，建立健全監(jiān)督機制，及時發(fā)現和糾正業(yè)務活動中存在的問題。內部監(jiān)督應涵蓋業(yè)務流程的各個環(huán)節(jié)，確保公司業(yè)務活動規(guī)范有序開展。人員管理人員配備1.崗位設置：根據投資融資租賃業(yè)務的需要，合理設置崗位，明確各崗位的職責和任職要求。崗位設置應包括業(yè)務拓展、風險管理、財務管理、法律合規(guī)、信息管理等方面的崗位。2.人員招聘：按照崗位任職要求，招聘具有相關專業(yè)知識和工作經驗的人員。人員招聘應注重綜合素質和能力，確保招聘人員能夠勝任崗位工作。人員培訓1.培訓計劃制定：根據公司業(yè)務發(fā)展和人員素質提升的需要，制定人員培訓計劃。培訓計劃應明確培訓目標、培訓內容、培訓方式、培訓時間等方面的內容。2.培訓實施：按照培訓計劃組織開展人員培訓工作。培訓內容應包括法律法規(guī)、業(yè)務知識、風險管理、財務管理、信息管理等方面的內容。培訓方式可采用內部培訓、外部培訓、在線學習等多種方式，提高培訓效果?？冃Э己?.考核指標設定：建立健全投資融資租賃業(yè)務人員績效考核制度，設定科學合理的考核指標?？己酥笜藨I(yè)務指標、風險指標、財務指標、合規(guī)指標等方面的內容，確?？己酥笜四軌?/p>