企業(yè)境外備案管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范企業(yè)境外投資行為，加強(qiáng)境外投資管理，促進(jìn)企業(yè)國際化經(jīng)營，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）直接或通過其控制的境外企業(yè)，以投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保等方式，獲得境外所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益的投資行為（以下簡稱境外投資）。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則企業(yè)境外投資應(yīng)當(dāng)遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策，符合國家外交、安全和產(chǎn)業(yè)政策等要求，履行必要的審批、備案等程序。2.風(fēng)險(xiǎn)防控原則企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)境外投資風(fēng)險(xiǎn)管理，建立健全風(fēng)險(xiǎn)評估、預(yù)警和處置機(jī)制，有效防范和化解各類風(fēng)險(xiǎn)。3.誠信經(jīng)營原則企業(yè)應(yīng)當(dāng)遵守東道國法律法規(guī)，尊重當(dāng)?shù)匚幕?xí)俗，履行社會責(zé)任，誠信經(jīng)營，維護(hù)國家形象和企業(yè)聲譽(yù)。（四）管理體制1.商務(wù)部負(fù)責(zé)對境外投資實(shí)行備案和核準(zhǔn)管理，制定和完善境外投資管理政策，發(fā)布境外投資指引，指導(dǎo)地方商務(wù)主管部門開展境外投資管理工作。2.省級商務(wù)主管部門負(fù)責(zé)本行政區(qū)域內(nèi)企業(yè)境外投資的備案和核準(zhǔn)管理，監(jiān)督檢查企業(yè)境外投資情況，協(xié)調(diào)解決企業(yè)境外投資中的有關(guān)問題。3.其他有關(guān)部門按照各自職責(zé)，負(fù)責(zé)企業(yè)境外投資的相關(guān)管理工作，協(xié)同做好企業(yè)境外投資管理和服務(wù)工作。二、備案和核準(zhǔn)（一）備案管理1.備案情形企業(yè)開展以下情形的境外投資（實(shí)行核準(zhǔn)管理的除外），應(yīng)當(dāng)在開展投資前通過網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)向商務(wù)部或省級商務(wù)主管部門提交項(xiàng)目備案表：（1）投資主體直接或通過其控制的境外企業(yè)開展的新設(shè)、并購、增資、參股等投資活動；（2）投資主體以提供融資、擔(dān)保等方式通過其控制的境外企業(yè)開展的對外投資活動。2.備案程序（1）企業(yè)登錄商務(wù)部業(yè)務(wù)系統(tǒng)統(tǒng)一平臺（境外投資管理系統(tǒng)），按要求填寫并提交《境外投資備案表》（以下簡稱《備案表》）及相關(guān)附件材料。（2）商務(wù)部或省級商務(wù)主管部門收到《備案表》后，對屬于備案范圍的，在3個(gè)工作日內(nèi)予以備案并頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書》（以下簡稱《證書》）；對不屬于備案范圍的，不予備案并說明理由。（3）企業(yè)憑《證書》辦理外匯、海關(guān)、出入境管理等相關(guān)手續(xù)。（二）核準(zhǔn)管理1.核準(zhǔn)情形企業(yè)開展以下情形的境外投資，應(yīng)當(dāng)向商務(wù)部申請核準(zhǔn)：（1）涉及敏感國家和地區(qū)的投資；（2）涉及敏感行業(yè)的投資。2.核準(zhǔn)程序（1）企業(yè)向商務(wù)部提交申請材料，包括申請書、境外投資真實(shí)性承諾書、境外投資合同或協(xié)議、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、企業(yè)營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件等。（2）商務(wù)部收到申請材料后，進(jìn)行受理、審查，必要時(shí)征求有關(guān)部門意見。對予以核準(zhǔn)的，頒發(fā)《證書》；對不予核準(zhǔn)的，書面通知企業(yè)并說明理由。（3）企業(yè)憑《證書》辦理外匯、海關(guān)、出入境管理等相關(guān)手續(xù)。（三）變更管理1.變更情形企業(yè)境外投資完成后，如出現(xiàn)以下情形之一的，應(yīng)當(dāng)按照本辦法規(guī)定辦理變更備案或核準(zhǔn)手續(xù)：（1）投資主體發(fā)生變化；（2）投資地點(diǎn)、內(nèi)容、規(guī)模等發(fā)生變化；（3）投資方式、投資期限等發(fā)生變化；（4）其他需要變更的情形。2.變更程序（1）企業(yè)登錄境外投資管理系統(tǒng)，填寫并提交《境外投資變更備案表》或《境外投資變更核準(zhǔn)申請表》及相關(guān)附件材料。（2）商務(wù)部或省級商務(wù)主管部門收到變更申請材料后，按照備案或核準(zhǔn)程序進(jìn)行審核，對予以變更備案或核準(zhǔn)的，換發(fā)《證書》；對不予變更備案或核準(zhǔn)的，書面通知企業(yè)并說明理由。三、境外企業(yè)設(shè)立與運(yùn)營（一）境外企業(yè)設(shè)立1.設(shè)立條件企業(yè)設(shè)立境外企業(yè)應(yīng)當(dāng)符合以下條件：（1）符合國家法律法規(guī)和政策規(guī)定；（2）具備相應(yīng)的資金、技術(shù)、人才等實(shí)力；（3）具有明確的境外投資目的和投資計(jì)劃；（4）遵守東道國法律法規(guī)和社會公德。2.設(shè)立程序（1）企業(yè)按照本辦法規(guī)定辦理備案或核準(zhǔn)手續(xù)后，依法在東道國辦理相關(guān)設(shè)立登記手續(xù)。（2）企業(yè)應(yīng)當(dāng)在境外企業(yè)設(shè)立后30個(gè)工作日內(nèi)，將境外企業(yè)注冊登記文件報(bào)商務(wù)部或省級商務(wù)主管部門備案。（二）境外企業(yè)運(yùn)營1.治理結(jié)構(gòu)境外企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全法人治理結(jié)構(gòu)，依法設(shè)立股東會（股東大會）、董事會（執(zhí)行董事）、監(jiān)事會（監(jiān)事）等組織機(jī)構(gòu)，明確各機(jī)構(gòu)職責(zé)權(quán)限，保障股東、董事、監(jiān)事等合法權(quán)益。2.財(cái)務(wù)管理境外企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照東道國法律法規(guī)和企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，建立健全財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范會計(jì)核算，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告。3.人員管理境外企業(yè)應(yīng)當(dāng)依法招用和管理員工，保障員工合法權(quán)益，按照東道國法律法規(guī)和企業(yè)規(guī)定，為員工繳納社會保險(xiǎn)等費(fèi)用。4.風(fēng)險(xiǎn)管理境外企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理制度，加強(qiáng)對政治風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)的識別、評估和防控，及時(shí)采取有效措施應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)。四、監(jiān)督管理（一）信息報(bào)告1.定期報(bào)告企業(yè)應(yīng)當(dāng)在每年1月31日前，向商務(wù)部或省級商務(wù)主管部門報(bào)告上一年度境外投資情況，包括投資概況、經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)狀況、合規(guī)情況等。2.重大事項(xiàng)報(bào)告企業(yè)境外投資發(fā)生以下重大事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)自發(fā)生之日起30個(gè)工作日內(nèi)，向商務(wù)部或省級商務(wù)主管部門報(bào)告：（1）投資主體發(fā)生重大變化；（2）投資項(xiàng)目出現(xiàn)重大不利情況；（3）投資協(xié)議或合同發(fā)生重大變更；（4）境外企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化；（5）其他需要報(bào)告的重大事項(xiàng)。（二）監(jiān)督檢查1.商務(wù)部和省級商務(wù)主管部門職責(zé)商務(wù)部和省級商務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對企業(yè)境外投資的監(jiān)督檢查，建立健全境外投資監(jiān)測和預(yù)警機(jī)制，及時(shí)掌握企業(yè)境外投資動態(tài)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)采取措施。2.檢查內(nèi)容監(jiān)督檢查內(nèi)容包括企業(yè)境外投資備案或核準(zhǔn)手續(xù)辦理情況、境外企業(yè)設(shè)立與運(yùn)營情況、信息報(bào)告情況等。3.檢查方式商務(wù)部和省級商務(wù)主管部門可以通過書面報(bào)告、實(shí)地核查、問卷調(diào)查、網(wǎng)絡(luò)監(jiān)測等方式開展監(jiān)督檢查。（三）處罰措施1.違規(guī)處罰企業(yè)違反本辦法規(guī)定，未履行備案或核準(zhǔn)手續(xù)、未按規(guī)定報(bào)告有關(guān)情況、提供虛假材料等的，商務(wù)部或省級商務(wù)主管部門將責(zé)令其改正，給予警告，并可根據(jù)情節(jié)輕重處以罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。2.信用管理商務(wù)部建立企業(yè)境外投資信用記錄，將企業(yè)境外投資違規(guī)行為納入信用信息管理系統(tǒng)，實(shí)行聯(lián)合懲戒。五、服務(wù)保障（一）政策支持1.財(cái)政政策國家鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)加大對企業(yè)境外投資的融資支持，通過貸款貼息、保費(fèi)補(bǔ)貼等方式，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)為企業(yè)境外投資提供多元化融資服務(wù)。2.稅收政策企業(yè)境外投資符合國家稅收政策規(guī)定的，可以享受相關(guān)稅收優(yōu)惠政策。3.外匯政策國家支持企業(yè)合理使用外匯資金開展境外投資，簡化外匯管理手續(xù)，便利企業(yè)跨境資金流動。（二）公共服務(wù)1.信息服務(wù)商務(wù)部建立境外投資公共服務(wù)平臺，發(fā)布境外投資政策法規(guī)、投資指南、項(xiàng)目信息等，為企業(yè)提供信息咨詢服務(wù)。2.培訓(xùn)服務(wù)商務(wù)部和省級商務(wù)主管部門定期組織企業(yè)境外投資培訓(xùn)，提高企業(yè)境外投資管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防控能力。3.協(xié)調(diào)服務(wù)商務(wù)部和省級商務(wù)主