教育結(jié)算中心管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)教育結(jié)算中心（以下簡(jiǎn)稱“結(jié)算中心”）的管理，規(guī)范結(jié)算行為，提高資金使用效益，保障教育事業(yè)健康發(fā)展，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本結(jié)算中心實(shí)際情況，制定本管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于結(jié)算中心所涉及的各類教育經(jīng)費(fèi)的收支結(jié)算管理，包括但不限于財(cái)政撥款、學(xué)費(fèi)收入、社會(huì)捐贈(zèng)等資金的結(jié)算業(yè)務(wù)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，確保結(jié)算業(yè)務(wù)合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：準(zhǔn)確記錄和核算每一筆資金收支，保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)可靠。3.及時(shí)性原則：及時(shí)辦理資金結(jié)算，提高資金使用效率，避免資金閑置或延誤。4.安全性原則：采取有效措施保障資金安全，防止資金被盜用、挪用等情況發(fā)生。二、組織架構(gòu)與職責(zé)（一）組織架構(gòu)結(jié)算中心設(shè)立主任一名，副主任若干名，下設(shè)綜合管理部、結(jié)算業(yè)務(wù)部、資金財(cái)務(wù)部等部門。（二）職責(zé)分工1.主任職責(zé)全面負(fù)責(zé)結(jié)算中心的管理工作，制定結(jié)算中心的發(fā)展戰(zhàn)略和工作計(jì)劃。組織實(shí)施結(jié)算中心的各項(xiàng)管理制度和業(yè)務(wù)流程，確保結(jié)算工作的順利開展。協(xié)調(diào)與外部相關(guān)部門的關(guān)系，爭(zhēng)取政策支持和資源保障。對(duì)結(jié)算中心的重大事項(xiàng)進(jìn)行決策，如資金調(diào)度、重大項(xiàng)目結(jié)算等。2.副主任職責(zé)協(xié)助主任開展工作，負(fù)責(zé)分管部門的日常管理和業(yè)務(wù)指導(dǎo)。組織落實(shí)分管業(yè)務(wù)的具體工作任務(wù)，監(jiān)督檢查工作執(zhí)行情況。參與結(jié)算中心的重要決策，提供專業(yè)意見和建議。完成主任交辦的其他工作任務(wù)。3.綜合管理部職責(zé)負(fù)責(zé)結(jié)算中心的行政管理工作，包括文件收發(fā)、檔案管理、會(huì)議組織等。制定和完善結(jié)算中心的內(nèi)部管理制度和工作流程，規(guī)范工作行為。負(fù)責(zé)人事管理工作，包括人員招聘、培訓(xùn)、考核等。協(xié)調(diào)各部門之間的工作關(guān)系，保障結(jié)算中心整體工作的順暢運(yùn)行。4.結(jié)算業(yè)務(wù)部職責(zé)負(fù)責(zé)辦理各類教育經(jīng)費(fèi)的收支結(jié)算業(yè)務(wù)，包括審核原始憑證、錄入結(jié)算信息、開具結(jié)算票據(jù)等。與學(xué)校各部門、教職工、學(xué)生及相關(guān)單位進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)，解答結(jié)算業(yè)務(wù)咨詢。定期對(duì)結(jié)算業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，為財(cái)務(wù)管理和決策提供依據(jù)。協(xié)助開展財(cái)務(wù)審計(jì)和檢查工作，提供相關(guān)資料和解釋說明。5.資金財(cái)務(wù)部職責(zé)負(fù)責(zé)結(jié)算中心的資金管理工作，包括資金收付、賬戶管理、資金調(diào)度等。編制資金預(yù)算和財(cái)務(wù)報(bào)表，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為結(jié)算中心的財(cái)務(wù)管理提供決策支持。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，制定風(fēng)險(xiǎn)防控措施，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。配合財(cái)政、審計(jì)等部門的監(jiān)督檢查工作，提供財(cái)務(wù)資料和相關(guān)情況說明。三、資金管理（一）賬戶管理1.結(jié)算中心應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，在銀行開設(shè)專用賬戶，用于辦理教育經(jīng)費(fèi)的收支結(jié)算業(yè)務(wù)。2.賬戶的開設(shè)、變更和撤銷應(yīng)報(bào)經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)，并按照規(guī)定辦理手續(xù)。3.加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的管理，定期核對(duì)賬戶余額，確保賬戶資金安全。（二）資金收付管理1.嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度規(guī)定的程序辦理資金收付業(yè)務(wù)。2.收入資金應(yīng)及時(shí)足額入賬，不得截留、挪用或坐支。3.支出資金應(yīng)嚴(yán)格審核，確保資金用途合法合規(guī)，手續(xù)齊全。4.建立健全資金收付的內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對(duì)資金收付環(huán)節(jié)的監(jiān)督和管理。（三）資金調(diào)度管理1.根據(jù)教育事業(yè)發(fā)展的需要和資金狀況，合理安排資金調(diào)度，確保資金的及時(shí)供應(yīng)。2.制定資金調(diào)度計(jì)劃，明確資金調(diào)度的原則、程序和審批權(quán)限。3.加強(qiáng)對(duì)資金調(diào)度的監(jiān)控和管理，及時(shí)掌握資金動(dòng)態(tài)，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。四、結(jié)算業(yè)務(wù)管理（一）結(jié)算流程1.業(yè)務(wù)部門提交結(jié)算申請(qǐng)，包括原始憑證、結(jié)算清單等相關(guān)資料。2.結(jié)算業(yè)務(wù)部對(duì)提交的申請(qǐng)進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括憑證的真實(shí)性、合法性、完整性，結(jié)算金額的準(zhǔn)確性等。3.審核通過后，結(jié)算業(yè)務(wù)部錄入結(jié)算信息，開具結(jié)算票據(jù)，并將相關(guān)資料傳遞給資金財(cái)務(wù)部辦理資金收付。4.資金財(cái)務(wù)部根據(jù)結(jié)算業(yè)務(wù)部傳遞的信息，辦理資金收付手續(xù)，并進(jìn)行賬務(wù)處理。5.結(jié)算業(yè)務(wù)完成后，結(jié)算業(yè)務(wù)部對(duì)結(jié)算資料進(jìn)行整理歸檔。（二）結(jié)算審核要點(diǎn)1.原始憑證審核憑證是否真實(shí)、合法，是否有相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字蓋章。憑證內(nèi)容是否完整，包括日期、金額、用途等。憑證與結(jié)算業(yè)務(wù)是否相符，是否存在虛假報(bào)銷等情況。2.結(jié)算金額審核核對(duì)結(jié)算金額與相關(guān)合同、協(xié)議或規(guī)定是否一致。檢查結(jié)算金額的計(jì)算是否準(zhǔn)確，是否存在多計(jì)、少計(jì)等情況。3.結(jié)算手續(xù)審核審核結(jié)算申請(qǐng)是否經(jīng)過相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)審批。檢查結(jié)算票據(jù)的開具是否規(guī)范，是否符合財(cái)務(wù)制度要求。（三）結(jié)算票據(jù)管理1.結(jié)算中心應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定領(lǐng)購、使用和保管結(jié)算票據(jù)。2.建立結(jié)算票據(jù)管理制度，明確票據(jù)的領(lǐng)購、開具、保管、核銷等流程和要求。3.加強(qiáng)對(duì)結(jié)算票據(jù)的審核，確保票據(jù)開具的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。4.定期對(duì)結(jié)算票據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)和清理，防止票據(jù)丟失、被盜用等情況發(fā)生。五、財(cái)務(wù)核算與報(bào)表（一）財(cái)務(wù)核算1.按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)制度進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.建立健全財(cái)務(wù)核算體系，明確會(huì)計(jì)科目設(shè)置、賬務(wù)處理流程和財(cái)務(wù)報(bào)表編制方法。3.加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)核算過程的監(jiān)督和管理，定期進(jìn)行賬務(wù)核對(duì)和賬目清查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正財(cái)務(wù)核算中的問題。（二）財(cái)務(wù)報(bào)表1.定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出表、現(xiàn)金流量表等。2.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)真實(shí)反映結(jié)算中心的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報(bào)送及時(shí)。3.加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的分析和利用，為結(jié)算中心的財(cái)務(wù)管理和決策提供依據(jù)。六、內(nèi)部控制與監(jiān)督（一）內(nèi)部控制制度1.建立健全結(jié)算中心的內(nèi)部控制制度，明確各部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范工作流程和操作規(guī)范。2.加強(qiáng)對(duì)關(guān)鍵崗位和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制，實(shí)行崗位分離、相互制約，防范內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。3.定期對(duì)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和整改存在的問題。（二）內(nèi)部監(jiān)督1.設(shè)立內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)或崗位，配備專業(yè)人員，負(fù)責(zé)對(duì)結(jié)算中心的財(cái)務(wù)收支、結(jié)算業(yè)務(wù)、資金管理等進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督。2.內(nèi)部監(jiān)督應(yīng)定期開展，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。3.加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部監(jiān)督工作的考核和評(píng)價(jià)，提高內(nèi)部監(jiān)督的有效性。（三）外部監(jiān)督1.積極配合財(cái)政、審計(jì)、稅務(wù)等部門的監(jiān)督檢查工作，如實(shí)提供財(cái)務(wù)資料和相關(guān)情況說明。2.對(duì)外部監(jiān)督檢查提出的問題，應(yīng)認(rèn)真整改，并及時(shí)反饋整改情況。3.加強(qiáng)與外部監(jiān)督部門的溝通協(xié)調(diào)，及時(shí)了解國家政策法規(guī)的變化，規(guī)范結(jié)算中心的管理行為。七、信息化管理（一）信息化建設(shè)目標(biāo)1.建立高效、安全、便捷的教育結(jié)算中心信息化管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)結(jié)算業(yè)務(wù)的自動(dòng)化處理和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)共享。2.通過信息化手段提高結(jié)算工作效率，降低管理成本，提升財(cái)務(wù)管理水平。（二）信息化系統(tǒng)功能1.結(jié)算業(yè)務(wù)管理模塊：實(shí)現(xiàn)結(jié)算申請(qǐng)的在線提交、審核、辦理和跟蹤，提高結(jié)算業(yè)務(wù)的處理效率和透明度。2.資金管理模塊：實(shí)時(shí)監(jiān)控資金賬戶余額、資金收付情況，實(shí)現(xiàn)資金的合理調(diào)度和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。3.財(cái)務(wù)核算模塊：自動(dòng)生成會(huì)計(jì)憑證、財(cái)務(wù)報(bào)表，提高財(cái)務(wù)核算的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。4.檔案管理模塊：實(shí)現(xiàn)結(jié)算資料的電子化存儲(chǔ)和管理，方便查詢和調(diào)閱。5.系統(tǒng)管理模塊：設(shè)置用戶權(quán)限、維護(hù)系統(tǒng)參數(shù)、進(jìn)行數(shù)據(jù)備份和恢復(fù)等，保障系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運(yùn)行。（三）信息化安全管理1.建立信息化安全管理制度，加強(qiáng)對(duì)信息化系統(tǒng)的安全防護(hù)，防止數(shù)據(jù)泄露、網(wǎng)絡(luò)攻擊等安全事件發(fā)生。2.采取數(shù)據(jù)加密、訪問控制、防火墻等技術(shù)手段，保障信息化系統(tǒng)的安全運(yùn)行。3.定期對(duì)信息化系統(tǒng)進(jìn)行安全檢查和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和整改安全隱患。八、人員管理（一）人員招聘與培訓(xùn)1.根據(jù)結(jié)算中心的業(yè)務(wù)需求，制定合理的人員招聘計(jì)劃，招聘具備專業(yè)知識(shí)和技能的工作人員。2.加強(qiáng)對(duì)員工的培訓(xùn)，定期組織業(yè)務(wù)培訓(xùn)和職業(yè)道德培訓(xùn)，提高員工的業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。3.鼓勵(lì)員工參加各類專業(yè)培訓(xùn)和學(xué)習(xí)交流活動(dòng)，不斷更新知識(shí)結(jié)構(gòu)，提升業(yè)務(wù)能力。（二）績(jī)效考核與激勵(lì)1.建立科學(xué)合理的績(jī)效考核制度，對(duì)員工的工作業(yè)績(jī)、工作態(tài)度、業(yè)務(wù)能力等進(jìn)行全面考核。2.根據(jù)績(jī)效考核結(jié)果，給予員工相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)和激勵(lì)，充分調(diào)動(dòng)員工的工作積極性和主動(dòng)性。3.對(duì)表現(xiàn)優(yōu)秀的員工，提供晉升機(jī)會(huì)和職業(yè)發(fā)展空間，激勵(lì)員工為結(jié)算中心的發(fā)展貢獻(xiàn)力量。（三）職業(yè)道德建設(shè)1.加強(qiáng)員工的職業(yè)道德教育，培養(yǎng)員工