施工成本考核管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司施工項(xiàng)目成本管理，規(guī)范成本考核行為，確保項(xiàng)目成本目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司承接的各類施工項(xiàng)目成本考核管理工作。（三）基本原則1.目標(biāo)導(dǎo)向原則：以項(xiàng)目成本目標(biāo)為依據(jù)，對(duì)項(xiàng)目成本管理工作進(jìn)行全面、客觀、公正的考核評(píng)價(jià)。2.動(dòng)態(tài)考核原則：在項(xiàng)目實(shí)施過程中，定期對(duì)成本管理情況進(jìn)行考核，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。3.責(zé)權(quán)利相結(jié)合原則：明確項(xiàng)目各部門及人員在成本管理中的職責(zé)、權(quán)利和利益，做到獎(jiǎng)懲分明。4.全員參與原則：成本考核涉及項(xiàng)目全體人員，鼓勵(lì)全員參與成本管理，共同為實(shí)現(xiàn)成本目標(biāo)努力。二、成本考核管理組織與職責(zé)（一）成本考核管理領(lǐng)導(dǎo)小組公司成立成本考核管理領(lǐng)導(dǎo)小組，由公司總經(jīng)理任組長(zhǎng)，總工程師、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等任副組長(zhǎng)，成員包括工程管理部、物資設(shè)備部、人力資源部、財(cái)務(wù)部等部門負(fù)責(zé)人。領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)制定成本考核政策、審定考核結(jié)果等重大事項(xiàng)。（二）成本考核管理工作小組成本考核管理工作小組設(shè)在工程管理部，由工程管理部負(fù)責(zé)人任組長(zhǎng)，成員包括各項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、成本核算員等。工作小組負(fù)責(zé)具體組織實(shí)施成本考核工作，包括制定考核方案、收集考核數(shù)據(jù)、進(jìn)行考核評(píng)價(jià)等。（三）各部門職責(zé)1.工程管理部負(fù)責(zé)組織編制項(xiàng)目施工組織設(shè)計(jì)和施工方案，優(yōu)化施工進(jìn)度計(jì)劃，合理安排施工資源，降低施工成本。負(fù)責(zé)項(xiàng)目施工現(xiàn)場(chǎng)管理，協(xié)調(diào)解決施工中的問題，確保施工順利進(jìn)行，減少因施工管理不善導(dǎo)致的成本增加。負(fù)責(zé)收集、整理項(xiàng)目成本相關(guān)資料，配合成本考核管理工作小組進(jìn)行成本考核。2.物資設(shè)備部負(fù)責(zé)制定物資設(shè)備采購(gòu)計(jì)劃，合理控制物資設(shè)備采購(gòu)成本。負(fù)責(zé)物資設(shè)備的采購(gòu)、驗(yàn)收、保管和發(fā)放工作，確保物資設(shè)備質(zhì)量合格、數(shù)量準(zhǔn)確，防止物資設(shè)備浪費(fèi)和丟失。負(fù)責(zé)建立物資設(shè)備臺(tái)賬，定期進(jìn)行盤點(diǎn)，及時(shí)掌握物資設(shè)備的庫(kù)存情況，合理調(diào)配物資設(shè)備，降低物資設(shè)備庫(kù)存成本。3.人力資源部負(fù)責(zé)根據(jù)項(xiàng)目施工進(jìn)度和成本目標(biāo)，合理配置人力資源，控制人工成本。負(fù)責(zé)制定員工薪酬福利政策，核算員工工資、獎(jiǎng)金等薪酬待遇，確保薪酬分配合理，激勵(lì)員工積極參與成本管理。負(fù)責(zé)組織員工培訓(xùn)，提高員工業(yè)務(wù)素質(zhì)和技能水平，提高勞動(dòng)效率，降低人工成本。4.財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定項(xiàng)目成本核算制度和財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范成本核算流程，確保成本核算數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、及時(shí)。負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目成本進(jìn)行核算、分析和監(jiān)督，定期編制成本報(bào)表，為成本考核提供數(shù)據(jù)支持。負(fù)責(zé)審核項(xiàng)目各項(xiàng)費(fèi)用支出，嚴(yán)格控制成本費(fèi)用，確保項(xiàng)目成本不超預(yù)算。參與成本考核工作，對(duì)考核結(jié)果進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和評(píng)價(jià)。三、成本考核指標(biāo)體系（一）成本指標(biāo)1.成本降低率：項(xiàng)目實(shí)際成本與預(yù)算成本的差額占預(yù)算成本的比例，計(jì)算公式為：成本降低率=（預(yù)算成本實(shí)際成本）/預(yù)算成本×100%。2.成本節(jié)約額：項(xiàng)目實(shí)際成本低于預(yù)算成本的金額，計(jì)算公式為：成本節(jié)約額=預(yù)算成本實(shí)際成本。（二）進(jìn)度指標(biāo)1.工期履約率：項(xiàng)目實(shí)際完成工期與合同工期的比例，計(jì)算公式為：工期履約率=實(shí)際完成工期/合同工期×100%。2.進(jìn)度偏差率：項(xiàng)目實(shí)際進(jìn)度與計(jì)劃進(jìn)度的偏差程度，計(jì)算公式為：進(jìn)度偏差率=（實(shí)際進(jìn)度計(jì)劃進(jìn)度）/計(jì)劃進(jìn)度×100%。（三）質(zhì)量指標(biāo)1.工程質(zhì)量合格率：項(xiàng)目工程質(zhì)量合格的分項(xiàng)工程數(shù)量占總分項(xiàng)工程數(shù)量的比例，計(jì)算公式為：工程質(zhì)量合格率=合格分項(xiàng)工程數(shù)量/總分項(xiàng)工程數(shù)量×100%。2.工程質(zhì)量?jī)?yōu)良率：項(xiàng)目工程質(zhì)量?jī)?yōu)良的分項(xiàng)工程數(shù)量占總分項(xiàng)工程數(shù)量的比例，計(jì)算公式為：工程質(zhì)量?jī)?yōu)良率=優(yōu)良分項(xiàng)工程數(shù)量/總分項(xiàng)工程數(shù)量×100%。（四）安全指標(biāo)1.安全事故發(fā)生率：項(xiàng)目施工過程中發(fā)生的安全事故次數(shù)，計(jì)算公式為：安全事故發(fā)生率=安全事故次數(shù)/項(xiàng)目施工天數(shù)×100%。2.安全事故死亡率：項(xiàng)目施工過程中因安全事故導(dǎo)致的死亡人數(shù)，計(jì)算公式為：安全事故死亡率=安全事故死亡人數(shù)/項(xiàng)目施工人數(shù)×100%。四、成本考核周期與方式（一）考核周期成本考核分為月度考核、季度考核和年度考核。月度考核于每月末進(jìn)行，季度考核于每季度末進(jìn)行，年度考核于每年年末進(jìn)行。（二）考核方式1.資料審查：成本考核管理工作小組收集項(xiàng)目各部門提供的成本相關(guān)資料，包括成本報(bào)表、物資設(shè)備采購(gòu)發(fā)票、人工費(fèi)用清單、施工進(jìn)度報(bào)表、質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告、安全事故記錄等，進(jìn)行審查核對(duì)。2.現(xiàn)場(chǎng)檢查：成本考核管理工作小組定期或不定期對(duì)項(xiàng)目施工現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行檢查，核實(shí)施工進(jìn)度、質(zhì)量、安全等情況，查看物資設(shè)備管理、成本控制措施落實(shí)等情況。3.數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析：成本考核管理工作小組對(duì)收集到的考核數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，計(jì)算各項(xiàng)考核指標(biāo)完成情況，形成考核報(bào)告。五、成本考核程序（一）制定考核方案成本考核管理工作小組根據(jù)公司成本管理目標(biāo)和項(xiàng)目實(shí)際情況，制定詳細(xì)的成本考核方案，明確考核指標(biāo)、考核周期、考核方式、考核流程等內(nèi)容。（二）收集考核數(shù)據(jù)各項(xiàng)目部門按照考核方案要求，定期向成本考核管理工作小組報(bào)送成本相關(guān)資料和數(shù)據(jù)，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。（三）進(jìn)行考核評(píng)價(jià)成本考核管理工作小組對(duì)收集到的考核數(shù)據(jù)進(jìn)行審查、分析和評(píng)價(jià)，計(jì)算各項(xiàng)考核指標(biāo)得分，確定項(xiàng)目成本考核結(jié)果。（四）公示考核結(jié)果成本考核管理工作小組將考核結(jié)果在公司內(nèi)部進(jìn)行公示，公示期為[X]個(gè)工作日。公示期間，如有異議，相關(guān)部門或人員可向成本考核管理工作小組提出申訴，工作小組進(jìn)行調(diào)查核實(shí)后，做出相應(yīng)處理。（五）下達(dá)考核結(jié)論公示無異議后，成本考核管理領(lǐng)導(dǎo)小組下達(dá)考核結(jié)論，對(duì)考核結(jié)果進(jìn)行通報(bào)，并將考核結(jié)果與項(xiàng)目部門及人員的績(jī)效掛鉤。六、成本考核結(jié)果應(yīng)用（一）績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)1.對(duì)于成本考核結(jié)果優(yōu)秀的項(xiàng)目部門和個(gè)人，給予績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)。獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)項(xiàng)目成本降低率、工期履約率、質(zhì)量?jī)?yōu)良率、安全事故發(fā)生率等考核指標(biāo)完成情況確定。2.績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)可采用獎(jiǎng)金、榮譽(yù)證書、晉升機(jī)會(huì)等形式，激勵(lì)項(xiàng)目部門和個(gè)人積極參與成本管理，提高項(xiàng)目管理水平。（二）績(jī)效懲罰1.對(duì)于成本考核結(jié)果不合格的項(xiàng)目部門和個(gè)人，給予績(jī)效懲罰。懲罰措施包括扣減績(jī)效獎(jiǎng)金、警告、降職、辭退等，視情節(jié)輕重而定。2.對(duì)于因成本管理不善導(dǎo)致項(xiàng)目成本超支、工期延誤、質(zhì)量事故、安全事故等問題的項(xiàng)目部門和個(gè)人，除給予績(jī)效懲罰外，還應(yīng)追究其相應(yīng)的責(zé)任。（三）經(jīng)驗(yàn)推廣1.對(duì)成本考核結(jié)果優(yōu)秀的項(xiàng)目，總結(jié)其成本管理經(jīng)驗(yàn)和做法，在公司內(nèi)部進(jìn)行推廣交流，供其他項(xiàng)目學(xué)習(xí)借鑒。2.組織召開成本管理經(jīng)驗(yàn)交流