供應(yīng)商付款管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司供應(yīng)商付款管理，規(guī)范付款流程，保障公司資金安全，維護(hù)供應(yīng)商合法權(quán)益，建立良好的合作關(guān)系，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司與供應(yīng)商之間的所有采購業(yè)務(wù)付款管理。（三）基本原則1.合法性原則：付款行為必須符合國家法律法規(guī)及相關(guān)政策要求。2.準(zhǔn)確性原則：確保付款金額、付款對象、付款時間等信息準(zhǔn)確無誤。3.及時性原則：按照合同約定及時支付供應(yīng)商款項，不得無故拖延。4.風(fēng)險可控原則：在付款過程中，充分評估風(fēng)險，采取有效措施防范資金風(fēng)險。二、付款流程（一）采購合同簽訂1.采購部門在進(jìn)行采購業(yè)務(wù)前，應(yīng)與供應(yīng)商簽訂詳細(xì)的采購合同，明確采購商品或服務(wù)的規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、付款方式等條款。2.采購合同需經(jīng)公司法務(wù)部門審核，確保合同內(nèi)容合法合規(guī)，避免潛在法律風(fēng)險。（二）到貨驗收1.供應(yīng)商交貨后，采購部門應(yīng)及時通知質(zhì)量檢驗部門進(jìn)行到貨驗收。2.質(zhì)量檢驗部門按照合同要求和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)對采購商品或服務(wù)進(jìn)行檢驗，出具檢驗報告。3.如驗收合格，采購部門應(yīng)在驗收報告上簽字確認(rèn)；如驗收不合格，采購部門應(yīng)及時與供應(yīng)商溝通協(xié)商解決辦法，并記錄相關(guān)情況。（三）發(fā)票提交1.供應(yīng)商應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)提交合法有效的發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與采購合同一致。2.采購部門收到發(fā)票后，應(yīng)進(jìn)行審核，檢查發(fā)票的真實性、完整性、準(zhǔn)確性。3.對于不符合要求的發(fā)票，采購部門應(yīng)及時通知供應(yīng)商更換。（四）付款申請1.采購部門根據(jù)合同約定和到貨驗收情況，填寫付款申請表，注明付款金額、付款對象、付款原因、付款方式等信息。2.付款申請表需經(jīng)采購部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字審批。（五）財務(wù)審核1.財務(wù)部門收到付款申請表后，對付款金額、發(fā)票、合同等相關(guān)資料進(jìn)行審核。2.審核內(nèi)容包括：發(fā)票是否合規(guī)、合同執(zhí)行情況、付款金額是否準(zhǔn)確、付款方式是否符合規(guī)定等。3.如審核發(fā)現(xiàn)問題，財務(wù)部門應(yīng)及時與采購部門溝通，要求其補充或更正相關(guān)資料。（六）付款執(zhí)行1.經(jīng)審核無誤后，財務(wù)部門按照審批后的付款申請表進(jìn)行付款操作。2.付款方式包括銀行轉(zhuǎn)賬、支票、匯票等，具體付款方式應(yīng)根據(jù)合同約定和公司財務(wù)制度執(zhí)行。3.財務(wù)部門在付款后，應(yīng)及時記錄付款信息，更新應(yīng)付賬款臺賬。三、付款方式（一）預(yù)付款1.預(yù)付款是指在采購合同簽訂后，公司按照合同約定預(yù)先支付給供應(yīng)商的款項。2.預(yù)付款的支付比例和金額應(yīng)根據(jù)采購項目的性質(zhì)、金額、供應(yīng)商信用等因素綜合確定，原則上不超過合同總金額的[X]%。3.支付預(yù)付款前，采購部門應(yīng)要求供應(yīng)商提供預(yù)付款保函或其他有效擔(dān)保措施，以降低資金風(fēng)險。（二）貨到付款1.貨到付款是指在供應(yīng)商交貨并驗收合格后，公司按照合同約定支付貨款的方式。2.采用貨到付款方式時，采購部門應(yīng)在合同中明確交貨期限和驗收期限，確保公司有足夠時間進(jìn)行到貨驗收。3.財務(wù)部門在收到采購部門提交的到貨驗收報告和發(fā)票后，應(yīng)及時審核并安排付款。（三）分期付款1.分期付款是指在采購合同履行過程中，公司按照合同約定分階段支付貨款的方式。2.分期付款的次數(shù)、每次付款比例和金額應(yīng)在合同中明確約定，確保供應(yīng)商能夠合理安排資金和生產(chǎn)。3.支付分期付款時，采購部門應(yīng)按照合同約定的時間和金額提交付款申請，財務(wù)部門審核無誤后進(jìn)行付款操作。四、付款期限（一）合同約定公司與供應(yīng)商簽訂的采購合同中應(yīng)明確付款期限，雙方應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定執(zhí)行。（二）特殊情況處理如因不可抗力、供應(yīng)商原因等導(dǎo)致付款期限需要變更的，采購部門應(yīng)及時與供應(yīng)商協(xié)商，并簽訂補充協(xié)議或變更合同條款。在付款期限變更過程中，公司應(yīng)充分評估風(fēng)險，采取有效措施保障資金安全。五、逾期付款管理（一）逾期付款通知1.如供應(yīng)商未在合同約定的付款期限內(nèi)收到款項，采購部門應(yīng)及時向供應(yīng)商發(fā)出逾期付款通知，說明逾期原因和預(yù)計付款時間。2.逾期付款通知應(yīng)采用書面形式，并由采購部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。（二）逾期付款利息1.如因公司原因?qū)е掠馄诟犊?，公司?yīng)按照合同約定向供應(yīng)商支付逾期付款利息。2.逾期付款利息的計算方式和標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)在合同中明確約定，一般按照中國人民銀行同期同類貸款利率上浮[X]%執(zhí)行。（三）信用評估1.公司應(yīng)建立供應(yīng)商信用評估制度，對逾期付款的供應(yīng)商進(jìn)行信用評估。2.信用評估結(jié)果將作為公司今后與供應(yīng)商合作的重要參考依據(jù)，對于信用不良的供應(yīng)商，公司應(yīng)采取相應(yīng)的限制措施，如減少采購量、暫停合作等。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對供應(yīng)商付款管理情況進(jìn)行審計，檢查付款流程是否合規(guī)、付款金額是否準(zhǔn)確、付款期限是否符合合同約定等。2.審計部門應(yīng)出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）財務(wù)檢查1.財務(wù)部門應(yīng)定期對供應(yīng)商應(yīng)付賬款進(jìn)行清理和核對，確保賬目清晰、準(zhǔn)確。2.財務(wù)部門應(yīng)檢查付款憑證、發(fā)票、合同等相關(guān)資料是否齊全、合規(guī)，發(fā)現(xiàn)問題及時進(jìn)行處理。（三）供應(yīng)商反饋1.公司應(yīng)建立供應(yīng)商反饋機(jī)制，定期收集供應(yīng)商對付款管理的意見和建議。2.對于供應(yīng)商反饋的問題，公司應(yīng)及時進(jìn)行調(diào)查處理，并將處理結(jié)果反饋給供應(yīng)商。七、責(zé)任追究（一）違規(guī)處罰1.對于在供應(yīng)商付款管理過程中違反本辦法規(guī)定的單位和個人，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括警告、罰款、降職、撤職等。2.如因違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，違規(guī)單位和個人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。（二）法律責(zé)任如因供應(yīng)商付款管理問題導(dǎo)致公司面臨法律糾紛或訴訟的，相關(guān)責(zé)任人員應(yīng)積極配合公司處理，承擔(dān)相應(yīng)