餐飲結(jié)算管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司餐飲結(jié)算管理，規(guī)范結(jié)算流程，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、及時(shí)，保障公司與供應(yīng)商及員工的合法權(quán)益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部餐飲業(yè)務(wù)的各類結(jié)算活動(dòng)，包括但不限于員工食堂食材采購結(jié)算、餐飲服務(wù)外包費(fèi)用結(jié)算等。（三）基本原則1.合法性原則：結(jié)算活動(dòng)必須符合國家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的要求。2.準(zhǔn)確性原則：確保結(jié)算數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確，賬實(shí)相符。3.及時(shí)性原則：按照規(guī)定的時(shí)間節(jié)點(diǎn)完成結(jié)算工作，不得拖延。4.完整性原則：涵蓋餐飲業(yè)務(wù)的所有結(jié)算環(huán)節(jié)，確保無遺漏。二、結(jié)算流程（一）采購結(jié)算1.采購申請各部門根據(jù)實(shí)際需求填寫采購申請單，明確所需食材的種類、數(shù)量、規(guī)格等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批。2.采購執(zhí)行采購部門依據(jù)審批后的采購申請單進(jìn)行采購活動(dòng)，選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購合同或協(xié)議，明確采購價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等條款。3.驗(yàn)收環(huán)節(jié)食材到貨后，由倉庫管理人員或指定的驗(yàn)收人員按照采購合同及相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收合格后，填寫驗(yàn)收單，詳細(xì)記錄食材的名稱、數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量狀況等信息，并由驗(yàn)收人員簽字確認(rèn)。4.發(fā)票開具與審核供應(yīng)商根據(jù)驗(yàn)收單開具發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與采購合同及實(shí)際交易相符。財(cái)務(wù)部門收到發(fā)票后，對發(fā)票的真實(shí)性、合法性、完整性進(jìn)行審核，審核無誤后在發(fā)票上加蓋“發(fā)票已審核”章。5.結(jié)算申請采購部門根據(jù)驗(yàn)收單、發(fā)票等相關(guān)資料，填寫結(jié)算申請單，注明采購日期、供應(yīng)商名稱、采購金額、發(fā)票號(hào)碼等信息，并附上相關(guān)證明材料，提交財(cái)務(wù)部門審核。6.財(cái)務(wù)審核財(cái)務(wù)部門對結(jié)算申請進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核采購業(yè)務(wù)的真實(shí)性、發(fā)票的合規(guī)性、結(jié)算金額的準(zhǔn)確性等。如發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)與采購部門溝通核實(shí)，并要求供應(yīng)商進(jìn)行整改。7.付款審批財(cái)務(wù)審核通過后，結(jié)算申請?zhí)峤恢凉竟芾韺舆M(jìn)行付款審批。審批通過后，財(cái)務(wù)部門按照公司資金管理制度安排付款。（二）餐飲服務(wù)外包結(jié)算1.服務(wù)合同簽訂與餐飲服務(wù)外包供應(yīng)商簽訂服務(wù)合同，明確服務(wù)內(nèi)容、服務(wù)期限、服務(wù)費(fèi)用、付款方式等條款。2.服務(wù)提供與記錄餐飲服務(wù)外包供應(yīng)商按照合同約定提供服務(wù)，公司相關(guān)部門負(fù)責(zé)對服務(wù)質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督和記錄，如用餐人數(shù)、服務(wù)滿意度等。3.結(jié)算周期與申請根據(jù)服務(wù)合同約定的結(jié)算周期，餐飲服務(wù)外包供應(yīng)商提交結(jié)算申請，附上服務(wù)記錄、發(fā)票等相關(guān)資料。4.審核與審批財(cái)務(wù)部門對結(jié)算申請進(jìn)行審核，核實(shí)服務(wù)記錄的真實(shí)性和發(fā)票的合規(guī)性。審核通過后，提交公司管理層進(jìn)行付款審批。5.付款結(jié)算審批通過后，財(cái)務(wù)部門按照合同約定的付款方式進(jìn)行付款結(jié)算。三、結(jié)算憑證管理（一）憑證種類1.采購發(fā)票：作為采購結(jié)算的主要憑證，包括增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票等。2.驗(yàn)收單：記錄食材或服務(wù)驗(yàn)收情況的單據(jù)，是證明采購或服務(wù)完成的重要依據(jù)。3.采購合同或協(xié)議：明確雙方權(quán)利義務(wù)及交易條款的書面文件，是結(jié)算的重要參考。4.結(jié)算申請單：用于發(fā)起結(jié)算流程，記錄結(jié)算相關(guān)信息的表單。5.其他相關(guān)憑證：如送貨單、對賬單等，根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要作為結(jié)算的補(bǔ)充憑證。（二）憑證收集與整理1.采購部門負(fù)責(zé)收集采購發(fā)票、送貨單等相關(guān)憑證，并按照時(shí)間順序和業(yè)務(wù)類別進(jìn)行整理。2.驗(yàn)收部門及時(shí)填寫驗(yàn)收單，并將驗(yàn)收單副本提交給采購部門和財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)部門在收到結(jié)算申請時(shí)，要求提交完整的結(jié)算憑證，并對憑證的真實(shí)性、完整性進(jìn)行初步審核。（三）憑證保管1.各類結(jié)算憑證應(yīng)按照會(huì)計(jì)檔案管理的要求進(jìn)行妥善保管，確保憑證的安全、完整。2.建立憑證保管臺(tái)賬，記錄憑證的名稱、日期、編號(hào)、保管期限等信息，便于查詢和管理。3.憑證保管期限按照國家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，期滿后按照規(guī)定的程序進(jìn)行銷毀。四、結(jié)算監(jiān)督與審計(jì)（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門定期對餐飲結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行自查，檢查結(jié)算流程的執(zhí)行情況、憑證的合規(guī)性、數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性等，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。2.公司內(nèi)部審計(jì)部門不定期對餐飲結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，審查結(jié)算制度的執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性和合法性等，對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題提出審計(jì)意見和建議。（二）外部審計(jì)1.按照國家法律法規(guī)及相關(guān)監(jiān)管要求，接受外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)，積極配合提供相關(guān)資料和信息。2.對于外部審計(jì)提出的意見和建議，認(rèn)真分析研究，制定整改措施，及時(shí)進(jìn)行整改，并將整改情況反饋給外部審計(jì)機(jī)構(gòu)。五、爭議處理（一）爭議發(fā)生在餐飲結(jié)算過程中，如公司與供應(yīng)商或其他相關(guān)方發(fā)生爭議，應(yīng)及時(shí)溝通協(xié)商，明確爭議事項(xiàng)和原因。（二）協(xié)商解決雙方首先嘗試通過友好協(xié)商解決爭議，尋求達(dá)成一致的解決方案。協(xié)商過程中，應(yīng)充分溝通各自的立場和訴求，提供相關(guān)證據(jù)和資料支持。（三）第三方介入如協(xié)商無法解決爭議，可根據(jù)合同約定或相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，引入第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)解或仲裁。第三方機(jī)構(gòu)可以是專業(yè)的調(diào)解機(jī)構(gòu)、仲裁委員會(huì)等。（四）法律途徑若第三方介入后仍無法解決爭議，任何一方均可依法向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟，通過法律途徑解決爭議。在爭議解決期間，不影響結(jié)算業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行，但雙方應(yīng)按照約定或法院判決執(zhí)行相關(guān)款項(xiàng)的支付或處理。六、附則（一）解釋權(quán)本辦法由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解