集團現(xiàn)金管理辦法總則目的為加強集團現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，提高資金使用效率，保障資金安全，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)管理制度，結(jié)合本集團實際情況，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于集團總部及所屬各子公司、分公司、事業(yè)部等各級經(jīng)營單位（以下統(tǒng)稱“各單位”）的現(xiàn)金管理活動。管理原則1.集中管理原則：集團實行現(xiàn)金集中管理，統(tǒng)一調(diào)配資金，提高資金使用效率，降低資金成本。2.收支兩條線原則：各單位的現(xiàn)金收入和支出應(yīng)嚴格分開管理，收入及時足額上繳集團，支出按照預(yù)算和審批程序從集團統(tǒng)一撥付。3.預(yù)算控制原則：各單位應(yīng)編制現(xiàn)金預(yù)算，嚴格按照預(yù)算安排現(xiàn)金收支，確保資金的合理使用。4.安全合規(guī)原則：各單位應(yīng)建立健全現(xiàn)金管理制度，加強現(xiàn)金安全管理，嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)制度，確?，F(xiàn)金收支合法合規(guī)?，F(xiàn)金管理機構(gòu)及職責集團財務(wù)管理部門1.負責制定和完善集團現(xiàn)金管理辦法，并監(jiān)督各單位執(zhí)行。2.組織編制集團現(xiàn)金預(yù)算，統(tǒng)籌安排資金，確保集團資金的平衡和安全。3.負責集團資金的集中管理和調(diào)配，辦理各單位之間的資金結(jié)算業(yè)務(wù)。4.監(jiān)控各單位的現(xiàn)金收支情況，及時發(fā)現(xiàn)和解決資金管理中存在的問題。5.定期對集團現(xiàn)金管理情況進行分析和評價，提出改進措施和建議。各單位財務(wù)管理部門1.負責本單位現(xiàn)金管理制度的貫徹執(zhí)行，制定本單位現(xiàn)金管理實施細則。2.編制本單位現(xiàn)金預(yù)算，報集團財務(wù)管理部門審核批準后執(zhí)行。3.負責本單位現(xiàn)金的日常收支管理，辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，確保現(xiàn)金安全。4.及時、準確地向集團財務(wù)管理部門報送現(xiàn)金收支報表和相關(guān)資料。5.配合集團財務(wù)管理部門做好資金管理和監(jiān)督工作，接受集團的檢查和審計。其他部門各單位其他部門應(yīng)配合財務(wù)管理部門做好現(xiàn)金管理工作，嚴格按照規(guī)定辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，提供真實、準確的財務(wù)信息?，F(xiàn)金預(yù)算管理預(yù)算編制1.各單位應(yīng)于每年[具體時間]前，根據(jù)本單位的生產(chǎn)經(jīng)營計劃和財務(wù)狀況，編制下一年度的現(xiàn)金預(yù)算草案，報集團財務(wù)管理部門審核。2.現(xiàn)金預(yù)算應(yīng)包括現(xiàn)金收入預(yù)算、現(xiàn)金支出預(yù)算和現(xiàn)金余缺預(yù)算等內(nèi)容。現(xiàn)金收入預(yù)算應(yīng)包括銷售收入、其他業(yè)務(wù)收入、投資收益等；現(xiàn)金支出預(yù)算應(yīng)包括采購支出、生產(chǎn)支出、銷售費用、管理費用、財務(wù)費用等；現(xiàn)金余缺預(yù)算應(yīng)根據(jù)現(xiàn)金收入預(yù)算和現(xiàn)金支出預(yù)算計算得出，反映預(yù)算期內(nèi)現(xiàn)金的盈余或短缺情況。3.集團財務(wù)管理部門應(yīng)根據(jù)各單位的現(xiàn)金預(yù)算草案，結(jié)合集團的整體發(fā)展戰(zhàn)略和資金狀況，編制集團年度現(xiàn)金預(yù)算草案，報集團管理層審批。預(yù)算執(zhí)行1.各單位應(yīng)嚴格按照批準的現(xiàn)金預(yù)算執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序報集團財務(wù)管理部門審批。2.各單位應(yīng)建立現(xiàn)金預(yù)算執(zhí)行情況跟蹤分析制度，定期對現(xiàn)金預(yù)算執(zhí)行情況進行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。3.集團財務(wù)管理部門應(yīng)定期對各單位現(xiàn)金預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，對預(yù)算執(zhí)行偏差較大的單位進行重點關(guān)注和督促整改。預(yù)算考核1.集團應(yīng)建立現(xiàn)金預(yù)算考核制度，將現(xiàn)金預(yù)算執(zhí)行情況納入各單位績效考核體系。2.對現(xiàn)金預(yù)算執(zhí)行情況良好的單位，給予適當?shù)莫剟?；對現(xiàn)金預(yù)算執(zhí)行不力的單位，給予相應(yīng)的處罰。現(xiàn)金收入管理收入范圍集團現(xiàn)金收入主要包括銷售收入、其他業(yè)務(wù)收入、投資收益、借款收入等。收款方式1.各單位應(yīng)盡量采用銀行轉(zhuǎn)賬等非現(xiàn)金結(jié)算方式收取現(xiàn)金收入，減少現(xiàn)金收付風險。2.對于確需收取現(xiàn)金的業(yè)務(wù)，應(yīng)嚴格按照規(guī)定的程序辦理，確?，F(xiàn)金安全。收款流程1.銷售部門或其他業(yè)務(wù)部門在收到現(xiàn)金收入時，應(yīng)及時開具收款憑證，交由財務(wù)管理部門辦理收款手續(xù)。2.財務(wù)管理部門應(yīng)在收到現(xiàn)金后，及時進行清點和核對，確保收款金額與收款憑證一致。3.對于當日收到的現(xiàn)金收入，應(yīng)于當日送存銀行，不得坐支現(xiàn)金。如因特殊情況確需坐支現(xiàn)金的，應(yīng)事先報經(jīng)集團財務(wù)管理部門批準。收入上繳1.各單位應(yīng)將每日的現(xiàn)金收入及時上繳集團，不得截留、挪用或私設(shè)“小金庫”。2.上繳方式可采用銀行轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金繳存等方式，具體方式由集團財務(wù)管理部門確定。3.各單位應(yīng)在每月[具體時間]前，向集團財務(wù)管理部門報送現(xiàn)金收入報表，反映本單位上月現(xiàn)金收入情況?，F(xiàn)金支出管理支出范圍集團現(xiàn)金支出主要包括采購支出、生產(chǎn)支出、銷售費用、管理費用、財務(wù)費用、投資支出、借款歸還等。支出審批1.各單位應(yīng)建立健全現(xiàn)金支出審批制度，明確審批權(quán)限和審批程序。2.現(xiàn)金支出審批應(yīng)遵循“分級審批、權(quán)責明確、相互制約”的原則，嚴禁越權(quán)審批。3.一般現(xiàn)金支出由各單位財務(wù)管理部門負責人審批；重大現(xiàn)金支出應(yīng)報經(jīng)集團管理層審批。支出流程1.各單位業(yè)務(wù)部門在辦理現(xiàn)金支出業(yè)務(wù)時，應(yīng)填寫現(xiàn)金支出申請單，注明支出用途、金額、支付方式等內(nèi)容，并附相關(guān)的原始憑證，報本單位財務(wù)管理部門審核。2.財務(wù)管理部門應(yīng)根據(jù)現(xiàn)金預(yù)算和審批權(quán)限，對現(xiàn)金支出申請進行審核，審核無誤后，辦理現(xiàn)金支付手續(xù)。3.對于金額較大的現(xiàn)金支出，應(yīng)采用銀行轉(zhuǎn)賬等非現(xiàn)金結(jié)算方式支付。支出控制1.各單位應(yīng)嚴格控制現(xiàn)金支出，按照預(yù)算和審批程序辦理支出業(yè)務(wù)，不得超預(yù)算支出。2.對于臨時性、突發(fā)性的現(xiàn)金支出，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批，確保支出合理、合規(guī)。3.各單位應(yīng)加強對現(xiàn)金支出的監(jiān)督和檢查，定期對現(xiàn)金支出情況進行審計，防止出現(xiàn)貪污、挪用等違法行為?，F(xiàn)金庫存管理庫存限額集團根據(jù)各單位的實際情況，核定各單位的現(xiàn)金庫存限額。各單位應(yīng)嚴格按照核定的庫存限額控制現(xiàn)金庫存，不得超過限額存放現(xiàn)金。庫存保管1.各單位應(yīng)設(shè)置專門的現(xiàn)金保管場所，配備必要的安全設(shè)施，確?，F(xiàn)金安全。2.現(xiàn)金應(yīng)由專人負責保管，保管人員應(yīng)定期對現(xiàn)金進行盤點，做到賬實相符。3.嚴禁將現(xiàn)金借給他人或挪作他用，嚴禁白條抵庫、私設(shè)“小金庫”等行為。庫存盤點1.各單位應(yīng)定期對現(xiàn)金庫存進行盤點，每月至少進行一次全面盤點。2.盤點時，應(yīng)由財務(wù)管理部門負責人或其指定的人員監(jiān)盤，確保盤點結(jié)果真實、準確。3.對于盤點中發(fā)現(xiàn)的現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)及時查明原因，按照規(guī)定的程序進行處理。現(xiàn)金風險管理風險識別集團應(yīng)建立現(xiàn)金風險識別機制，定期對現(xiàn)金管理過程中的風險進行識別和評估?，F(xiàn)金風險主要包括市場風險、信用風險、操作風險等。風險評估集團應(yīng)采用科學的方法對現(xiàn)金風險進行評估，確定風險等級和影響程度。風險控制1.針對不同類型的現(xiàn)金風險，集團應(yīng)制定相應(yīng)的風險控制措施，降低風險損失。2.加強對市場風險的監(jiān)測和分析，合理安排資金結(jié)構(gòu)，降低利率和匯率波動對現(xiàn)金的影響。3.加強對客戶信用的管理，建立客戶信用檔案，嚴格控制賒銷業(yè)務(wù)，降低信用風險。4.加強對現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，規(guī)范操作流程，加強對關(guān)鍵崗位和人員的監(jiān)督和管理，降低操作風險。風險應(yīng)急處理集團應(yīng)制定現(xiàn)金風險應(yīng)急預(yù)案，明確應(yīng)急處理流程和責任分工。在發(fā)生現(xiàn)金風險事件時，應(yīng)及時啟動應(yīng)急預(yù)案，采取有效的措施進行處理，減少損失。監(jiān)督檢查與審計內(nèi)部監(jiān)督1.集團財務(wù)管理部門應(yīng)定期對各單位現(xiàn)金管理情況進行檢查和監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時責令整改。2.各單位應(yīng)建立內(nèi)部監(jiān)督機制，定期對本單位現(xiàn)金管理情況進行自查自糾，確?，F(xiàn)金管理規(guī)范、安全。審計監(jiān)督集團審計部門應(yīng)定期對集團現(xiàn)金管理情況進行審計，檢查現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況和資金使用的合規(guī)性。審計結(jié)果應(yīng)及時反饋給集團管理層和相關(guān)部門，對發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)督促整改。責任追究對于違