信用控制與管理辦法一、總則（一）目的本辦法旨在加強(qiáng)公司信用風(fēng)險(xiǎn)的控制與管理，規(guī)范信用業(yè)務(wù)流程，保障公司資金安全，維護(hù)公司合法權(quán)益，促進(jìn)公司業(yè)務(wù)健康穩(wěn)定發(fā)展。（二）適用范圍本辦法適用于公司與客戶之間涉及信用交易的各類業(yè)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于銷售、采購(gòu)、租賃等。（三）基本原則1.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：在信用交易過程中，充分評(píng)估客戶信用風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施控制風(fēng)險(xiǎn)，確保公司利益不受損失。2.審慎授信原則：對(duì)客戶信用狀況進(jìn)行全面、深入、審慎的調(diào)查和評(píng)估，合理確定信用額度和信用期限。3.動(dòng)態(tài)管理原則：根據(jù)客戶經(jīng)營(yíng)狀況、信用記錄等因素的變化，及時(shí)調(diào)整信用政策和信用額度，實(shí)現(xiàn)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)監(jiān)控和管理。4.合規(guī)合法原則：信用控制與管理活動(dòng)必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作合法合規(guī)。二、信用管理組織與職責(zé)（一）信用管理委員會(huì)公司設(shè)立信用管理委員會(huì)，作為信用管理的決策機(jī)構(gòu)。信用管理委員會(huì)由公司總經(jīng)理?yè)?dān)任主任，財(cái)務(wù)總監(jiān)、銷售總監(jiān)、采購(gòu)總監(jiān)等相關(guān)部門負(fù)責(zé)人為成員。其主要職責(zé)包括：1.審議和批準(zhǔn)公司信用政策、信用管理制度及相關(guān)重大事項(xiàng)。2.對(duì)重大信用交易項(xiàng)目進(jìn)行決策，評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)和收益。3.協(xié)調(diào)各部門在信用管理工作中的關(guān)系，解決信用管理工作中的重大問題。（二）信用管理部門公司設(shè)立獨(dú)立的信用管理部門，負(fù)責(zé)信用管理的具體工作。其主要職責(zé)包括：1.制定和完善信用管理制度、操作流程和標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范。2.收集、整理、分析客戶信用信息，建立客戶信用檔案。3.對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)級(jí)和授信評(píng)估，提出信用額度和信用期限建議。4.監(jiān)控客戶信用狀況，及時(shí)預(yù)警和處理信用風(fēng)險(xiǎn)。5.參與合同評(píng)審，對(duì)信用條款提出審核意見。6.協(xié)助催收逾期賬款，維護(hù)公司債權(quán)。（三）業(yè)務(wù)部門各業(yè)務(wù)部門是信用風(fēng)險(xiǎn)的直接責(zé)任人，負(fù)責(zé)本部門客戶信用管理的具體實(shí)施。其主要職責(zé)包括：1.配合信用管理部門開展客戶信用調(diào)查和評(píng)估工作，提供相關(guān)業(yè)務(wù)信息。2.在業(yè)務(wù)操作過程中，嚴(yán)格執(zhí)行公司信用政策和信用管理制度，落實(shí)信用風(fēng)險(xiǎn)防范措施。3.及時(shí)反饋客戶信用狀況變化信息，協(xié)助信用管理部門調(diào)整客戶信用額度和信用期限。4.負(fù)責(zé)本部門逾期賬款的催收工作，積極配合信用管理部門采取有效的催收措施。（四）財(cái)務(wù)部門財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)提供客戶財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)分析報(bào)告，協(xié)助信用管理部門進(jìn)行信用評(píng)估。同時(shí)，負(fù)責(zé)監(jiān)控客戶賬款回收情況，對(duì)逾期賬款進(jìn)行賬務(wù)處理，并配合信用管理部門開展催收工作。三、客戶信用信息收集與管理（一）信用信息收集渠道1.內(nèi)部渠道：業(yè)務(wù)部門在與客戶開展業(yè)務(wù)過程中，收集客戶基本信息、交易記錄、付款記錄等資料；財(cái)務(wù)部門提供客戶財(cái)務(wù)報(bào)表、銀行信用記錄等信息。2.外部渠道：通過公開媒體、行業(yè)協(xié)會(huì)、信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、銀行等渠道收集客戶信用信息，包括客戶注冊(cè)登記信息、經(jīng)營(yíng)狀況、信用評(píng)級(jí)、涉訴情況等。（二）信用信息內(nèi)容客戶信用信息主要包括以下內(nèi)容：1.基本信息：客戶名稱、法定代表人、注冊(cè)地址、經(jīng)營(yíng)范圍、聯(lián)系方式等。2.經(jīng)營(yíng)狀況：經(jīng)營(yíng)規(guī)模、市場(chǎng)份額、行業(yè)地位、發(fā)展趨勢(shì)等。3.財(cái)務(wù)狀況：資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)，以及償債能力、盈利能力、營(yíng)運(yùn)能力等財(cái)務(wù)指標(biāo)分析。4.信用記錄：銀行貸款記錄、還款記錄、逾期記錄，以及在其他金融機(jī)構(gòu)或商業(yè)合作伙伴的信用狀況。5.涉訴情況：是否存在未了結(jié)的訴訟案件、仲裁案件，以及判決或裁決結(jié)果等。6.其他信息：客戶信譽(yù)、口碑、經(jīng)營(yíng)管理團(tuán)隊(duì)情況等。（三）信用信息整理與分析信用管理部門對(duì)收集到的客戶信用信息進(jìn)行整理、分類和歸檔，建立客戶信用檔案。同時(shí)，運(yùn)用科學(xué)的分析方法，對(duì)客戶信用信息進(jìn)行深入分析，評(píng)估客戶信用風(fēng)險(xiǎn)，為信用評(píng)級(jí)和授信決策提供依據(jù)。（四）信用信息更新與維護(hù)信用管理部門定期對(duì)客戶信用信息進(jìn)行更新和維護(hù)，確保信息的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門在日常工作中發(fā)現(xiàn)客戶信用狀況發(fā)生變化時(shí)，應(yīng)及時(shí)向信用管理部門反饋，以便及時(shí)調(diào)整客戶信用檔案和信用評(píng)級(jí)。四、客戶信用評(píng)級(jí)與授信管理（一）信用評(píng)級(jí)1.評(píng)級(jí)指標(biāo)：信用管理部門根據(jù)客戶信用信息，從客戶基本情況、經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄、行業(yè)環(huán)境等方面選取相關(guān)指標(biāo)，建立信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系。2.評(píng)級(jí)方法：采用定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)客戶各項(xiàng)評(píng)級(jí)指標(biāo)進(jìn)行評(píng)分，綜合確定客戶信用等級(jí)。信用等級(jí)分為AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C九個(gè)等級(jí)，其中AAA級(jí)為信用狀況最佳，C級(jí)為信用狀況最差。3.評(píng)級(jí)周期：信用管理部門每年對(duì)客戶進(jìn)行一次信用評(píng)級(jí)，遇客戶重大經(jīng)營(yíng)變化、信用狀況惡化等特殊情況時(shí)，應(yīng)及時(shí)調(diào)整信用評(píng)級(jí)。（二）授信評(píng)估1.授信額度確定：根據(jù)客戶信用評(píng)級(jí)結(jié)果，結(jié)合客戶經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)需求、風(fēng)險(xiǎn)承受能力等因素，合理確定客戶授信額度。授信額度包括綜合授信額度和專項(xiàng)授信額度，綜合授信額度適用于客戶在一定期限內(nèi)的各類信用交易，專項(xiàng)授信額度適用于特定業(yè)務(wù)或項(xiàng)目。2.授信期限確定：根據(jù)客戶經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)、行業(yè)慣例和風(fēng)險(xiǎn)狀況，合理確定客戶授信期限。授信期限一般不超過一年，對(duì)于信用狀況良好、經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定的客戶，可適當(dāng)延長(zhǎng)授信期限，但最長(zhǎng)不超過三年。3.授信評(píng)估流程：客戶提出授信申請(qǐng)后，信用管理部門對(duì)客戶信用狀況進(jìn)行調(diào)查和評(píng)估，提出授信額度和授信期限建議，報(bào)信用管理委員會(huì)審批。信用管理委員會(huì)根據(jù)審批結(jié)果，確定客戶授信額度和授信期限，并下達(dá)授信通知書。（三）授信調(diào)整1.在授信有效期內(nèi)，如客戶經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄等發(fā)生重大變化，可能影響公司信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，信用管理部門應(yīng)及時(shí)對(duì)客戶授信額度和授信期限進(jìn)行調(diào)整。2.業(yè)務(wù)部門在業(yè)務(wù)操作過程中，發(fā)現(xiàn)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)超出原授信范圍時(shí)，應(yīng)及時(shí)向信用管理部門報(bào)告，信用管理部門根據(jù)實(shí)際情況，對(duì)客戶授信額度和授信期限進(jìn)行調(diào)整。3.信用管理部門定期對(duì)客戶授信情況進(jìn)行跟蹤和評(píng)估，根據(jù)評(píng)估結(jié)果，適時(shí)調(diào)整客戶授信額度和授信期限。五、信用政策與信用條件（一）信用政策公司根據(jù)市場(chǎng)環(huán)境、行業(yè)特點(diǎn)和自身經(jīng)營(yíng)狀況，制定合理的信用政策。信用政策包括信用標(biāo)準(zhǔn)、信用額度、信用期限、收款政策等內(nèi)容。1.信用標(biāo)準(zhǔn)：明確公司給予客戶信用的基本條件，如信用評(píng)級(jí)要求、經(jīng)營(yíng)狀況穩(wěn)定性要求、財(cái)務(wù)狀況指標(biāo)要求等。2.信用額度：根據(jù)客戶信用評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，確定客戶可獲得的信用額度上限。3.信用期限：規(guī)定公司給予客戶的最長(zhǎng)付款期限，在信用期限內(nèi)，客戶可享受賒購(gòu)或賒銷待遇。4.收款政策：明確公司對(duì)逾期賬款的催收措施和獎(jiǎng)懲制度，鼓勵(lì)業(yè)務(wù)部門積極催收逾期賬款，減少壞賬損失。（二）信用條件1.信用期限：根據(jù)客戶信用評(píng)級(jí)和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，合理確定信用期限。信用期限一般為30天至180天，對(duì)于信用狀況良好、經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定的客戶，可適當(dāng)延長(zhǎng)信用期限，但最長(zhǎng)不超過365天。2.現(xiàn)金折扣：為鼓勵(lì)客戶提前付款，公司可根據(jù)實(shí)際情況給予客戶一定比例的現(xiàn)金折扣?，F(xiàn)金折扣條件一般為“2/10，1/20，n/30”，即客戶在10天內(nèi)付款可享受2%的現(xiàn)金折扣，在20天內(nèi)付款可享受1%的現(xiàn)金折扣，超過20天付款則需全額支付貨款。3.信用額度調(diào)整：在信用期限內(nèi)，如客戶經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況等發(fā)生變化，可能影響公司信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，公司有權(quán)調(diào)整客戶信用額度。六、信用業(yè)務(wù)操作流程（一）銷售業(yè)務(wù)信用操作流程1.客戶信用調(diào)查：業(yè)務(wù)部門在與客戶簽訂銷售合同前，應(yīng)向信用管理部門提交客戶信用調(diào)查申請(qǐng)。信用管理部門根據(jù)申請(qǐng)，對(duì)客戶信用狀況進(jìn)行調(diào)查和評(píng)估，出具信用調(diào)查報(bào)告。2.信用額度審批：業(yè)務(wù)部門根據(jù)信用調(diào)查報(bào)告，結(jié)合銷售業(yè)務(wù)實(shí)際情況，提出信用額度和信用期限建議，報(bào)信用管理部門審核。信用管理部門審核通過后，報(bào)信用管理委員會(huì)審批。信用管理委員會(huì)審批通過后，下達(dá)信用額度通知書。3.合同簽訂：業(yè)務(wù)部門根據(jù)信用額度通知書，與客戶簽訂銷售合同。銷售合同中應(yīng)明確信用條款，包括信用額度、信用期限、付款方式、逾期責(zé)任等。4.發(fā)貨與開票：業(yè)務(wù)部門按照銷售合同約定發(fā)貨后，及時(shí)開具發(fā)票，并將發(fā)票送達(dá)客戶。財(cái)務(wù)部門根據(jù)發(fā)票金額和信用期限，進(jìn)行賬務(wù)處理。5.賬款跟蹤與催收：信用管理部門定期對(duì)客戶賬款回收情況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)控，及時(shí)預(yù)警逾期賬款。業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)具體的催收工作，對(duì)于逾期賬款，應(yīng)采取有效的催收措施，如電話催收、上門催收、發(fā)函催收等。如催收無(wú)效，可通過法律手段追討欠款。（二）采購(gòu)業(yè)務(wù)信用操作流程1.供應(yīng)商信用調(diào)查：采購(gòu)部門在與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同前，應(yīng)向信用管理部門提交供應(yīng)商信用調(diào)查申請(qǐng)。信用管理部門根據(jù)申請(qǐng)，對(duì)供應(yīng)商信用狀況進(jìn)行調(diào)查和評(píng)估，出具信用調(diào)查報(bào)告。2.信用額度審批：采購(gòu)部門根據(jù)信用調(diào)查報(bào)告，結(jié)合采購(gòu)業(yè)務(wù)實(shí)際情況，提出信用額度和信用期限建議，報(bào)信用管理部門審核。信用管理部門審核通過后，報(bào)信用管理委員會(huì)審批。信用管理委員會(huì)審批通過后，下達(dá)信用額度通知書。3.合同簽訂：采購(gòu)部門根據(jù)信用額度通知書，與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同。采購(gòu)合同中應(yīng)明確信用條款，包括信用額度、信用期限、付款方式、逾期責(zé)任等。4.收貨與驗(yàn)收：采購(gòu)部門按照采購(gòu)合同約定接收貨物，并組織相關(guān)部門進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收合格后，及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)。5.付款安排：財(cái)務(wù)部門根據(jù)采購(gòu)合同約定的付款方式和信用期限，安排付款。在付款前，應(yīng)對(duì)供應(yīng)商賬款進(jìn)行核對(duì)，確保付款金額準(zhǔn)確無(wú)誤。（三）租賃業(yè)務(wù)信用操作流程1.承租人信用調(diào)查：租賃業(yè)務(wù)部門在與承租人簽訂租賃合同前，應(yīng)向信用管理部門提交承租人信用調(diào)查申請(qǐng)。信用管理部門根據(jù)申請(qǐng)，對(duì)承租人信用狀況進(jìn)行調(diào)查和評(píng)估，出具信用調(diào)查報(bào)告。2.信用額度審批：租賃業(yè)務(wù)部門根據(jù)信用調(diào)查報(bào)告，結(jié)合租賃業(yè)務(wù)實(shí)際情況，提出信用額度和信用期限建議，報(bào)信用管理部門審核。信用管理部門審核通過后，報(bào)信用管理委員會(huì)審批。信用管理委員會(huì)審批通過后，下達(dá)信用額度通知書。3.合同簽訂：租賃業(yè)務(wù)部門根據(jù)信用額度通知書，與承租人簽訂租賃合同。租賃合同中應(yīng)明確信用條款，包括信用額度、信用期限、租金支付方式、逾期責(zé)任等。4.租賃物交付與管理：租賃業(yè)務(wù)部門按照租賃合同約定交付租賃物，并負(fù)責(zé)租賃物的日常管理和維護(hù)。5.租金催收：信用管理部門定期對(duì)承租人租金回收情況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)控，及時(shí)預(yù)警逾期租金。租賃業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)具體的催收工作，對(duì)于逾期租金，應(yīng)采取有效的催收措施，如電話催收、上門催收、發(fā)函催收等。如催收無(wú)效，可通過法律手段追討租金。七、信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警（一）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)信用管理部門建立信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)體系，對(duì)客戶信用狀況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。監(jiān)控指標(biāo)包括但不限于以下內(nèi)容：1.財(cái)務(wù)指標(biāo)：資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等。2.經(jīng)營(yíng)指標(biāo)：銷售額、利潤(rùn)額、市場(chǎng)份額、客戶投訴率等。3.信用指標(biāo)：逾期賬款金額、逾期賬款率、信用評(píng)級(jí)變化等。（二）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警級(jí)別根據(jù)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)程度，將風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警級(jí)別分為紅色預(yù)警、橙色預(yù)警、黃色預(yù)警和藍(lán)色預(yù)警四個(gè)級(jí)別。1.紅色預(yù)警：客戶出現(xiàn)重大經(jīng)營(yíng)危機(jī)、財(cái)務(wù)狀況惡化、信用記錄嚴(yán)重不良等情況，可能導(dǎo)致公司重大信用損失。2.橙色預(yù)警：客戶經(jīng)營(yíng)狀況出現(xiàn)較大波動(dòng)、財(cái)務(wù)指標(biāo)惡化、信用評(píng)級(jí)下降等情況，可能對(duì)公司信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生較大影響。3.黃色預(yù)警：客戶出現(xiàn)一些輕微的經(jīng)營(yíng)問題、財(cái)務(wù)指標(biāo)異常、逾期賬款增加等情況，需要引起關(guān)注并及時(shí)采取措施。4.藍(lán)色預(yù)警：客戶信用狀況基本穩(wěn)定，但存在一些潛在風(fēng)險(xiǎn)因素，需要持續(xù)跟蹤和監(jiān)控。（三）預(yù)警處理措施1.紅色預(yù)警：信用管理部門立即啟動(dòng)應(yīng)急處理機(jī)制，暫停與客戶的信用交易，凍結(jié)客戶信用額度，組織相關(guān)部門對(duì)客戶進(jìn)行全面調(diào)查和評(píng)估，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案，并及時(shí)向信用管理委員會(huì)報(bào)告。2.橙色預(yù)警：信用管理部門加強(qiáng)對(duì)客戶的監(jiān)控頻率，及時(shí)與客戶溝通了解情況，要求業(yè)務(wù)部門采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，如減少發(fā)貨量、縮短信用期限、增加擔(dān)保措施等。同時(shí)，對(duì)客戶信用狀況進(jìn)行深入分析，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)影響程度，必要時(shí)調(diào)整客戶信用額度和信用期限。3.黃色預(yù)警：信用管理部門向業(yè)務(wù)部門發(fā)出預(yù)警通知，提醒其關(guān)注客戶信用風(fēng)險(xiǎn)變化，加強(qiáng)賬款催收工作。業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)反饋客戶情況，采取適當(dāng)?shù)拇胧?，如與客戶協(xié)商調(diào)整付款計(jì)劃、加強(qiáng)合同執(zhí)行監(jiān)督等。4.藍(lán)色預(yù)警：信用管理部門持續(xù)跟蹤客戶信用狀況，定期收集客戶信息，進(jìn)行分析評(píng)估。如發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)因素有進(jìn)一步惡化趨勢(shì)，及時(shí)調(diào)整預(yù)警級(jí)別，并采取相應(yīng)的處理措施。八、逾期賬款管理（一）逾期賬款定義逾期賬款是指客戶未按照銷售合同、采購(gòu)合同或租賃合同約定的付款期限支付款項(xiàng)的應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款或租金。（二）逾期賬款催收流程1.提醒催收：信用管理部門在賬款逾期115天內(nèi)，向客戶發(fā)出逾期賬款提醒函，提醒客戶按時(shí)付款，并告知逾期可能產(chǎn)生的后果。2.常規(guī)催收：對(duì)于逾期1630天的賬款，信用管理部門組織業(yè)務(wù)部門進(jìn)行電話催收、上門催收或發(fā)函催收等常規(guī)催收措施。催收過程中，應(yīng)保留相關(guān)記錄，如電話錄音、上門拜訪記錄、催收函回執(zhí)等。3.加強(qiáng)催收：對(duì)于逾期3160天的賬款，信用管理部門會(huì)同業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門，制