對外結(jié)售匯管理辦法一、總則（一）目的與依據(jù)1.為規(guī)范和加強(qiáng)對外結(jié)售匯管理，促進(jìn)國際收支平衡，維護(hù)金融秩序穩(wěn)定，依據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》及相關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。2.本辦法旨在確保境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個人在從事跨境經(jīng)濟(jì)活動時，外匯資金的收付、兌換等行為合法、合規(guī)、有序進(jìn)行，防范外匯風(fēng)險，保障國家經(jīng)濟(jì)金融安全。（二）適用范圍1.本辦法適用于境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個人的對外結(jié)售匯業(yè)務(wù)。2.境內(nèi)機(jī)構(gòu)是指中華人民共和國境內(nèi)的國家機(jī)關(guān)、企業(yè)、事業(yè)單位、社會團(tuán)體、部隊(duì)等，外國駐華外交領(lǐng)事機(jī)構(gòu)和國際組織駐華代表機(jī)構(gòu)除外。3.境內(nèi)個人是指中國公民和在中華人民共和國境內(nèi)連續(xù)居住滿1年的外國人，外國駐華外交人員和國際組織駐華代表除外。（三）基本原則1.真實(shí)性原則。境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個人辦理對外結(jié)售匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照本辦法及相關(guān)規(guī)定，提交真實(shí)、有效、完整的交易單證，證明交易的真實(shí)性。2.合規(guī)性原則。對外結(jié)售匯業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守國家外匯管理法律法規(guī)和本辦法的規(guī)定，不得違規(guī)操作。3.便利性原則。在確保外匯管理合規(guī)的前提下，優(yōu)化對外結(jié)售匯業(yè)務(wù)流程，提高服務(wù)效率，便利境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個人辦理業(yè)務(wù)。二、經(jīng)常項(xiàng)目外匯結(jié)售匯管理（一）貨物貿(mào)易外匯結(jié)售匯1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照“誰出口誰收匯、誰進(jìn)口誰付匯”原則辦理貨物貿(mào)易外匯收支。2.出口收匯應(yīng)當(dāng)先進(jìn)入待核查賬戶。待核查賬戶的收入范圍限于貿(mào)易項(xiàng)下外匯收入；支出范圍包括經(jīng)銀行聯(lián)網(wǎng)核查后結(jié)匯或者劃出。3.境內(nèi)機(jī)構(gòu)貨物貿(mào)易項(xiàng)下收匯，應(yīng)當(dāng)在貨物報關(guān)出口之日起210天內(nèi)辦理結(jié)匯或者劃轉(zhuǎn)。對于預(yù)計(jì)收匯日期超過報關(guān)日期210天的，境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在貨物出口報關(guān)后210天內(nèi)，通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端向所在地外匯局報告預(yù)計(jì)收匯日期、收匯金額等信息。4.境內(nèi)機(jī)構(gòu)貨物貿(mào)易項(xiàng)下付匯，應(yīng)當(dāng)按照合同約定，憑相關(guān)單證在規(guī)定時間內(nèi)辦理。進(jìn)口貨物報關(guān)單的付匯證明聯(lián)應(yīng)當(dāng)與進(jìn)口付匯金額、付匯日期一致。（二）服務(wù)貿(mào)易外匯結(jié)售匯1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個人辦理服務(wù)貿(mào)易外匯收支，應(yīng)當(dāng)按照國家外匯管理局關(guān)于服務(wù)貿(mào)易外匯管理的相關(guān)規(guī)定，提交能證明交易真實(shí)合法的交易單證。2.服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下外匯收入，境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個人可以按照規(guī)定辦理結(jié)匯或者保留外匯。3.服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下外匯支出，境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個人應(yīng)當(dāng)按照合同約定，憑相關(guān)單證辦理購付匯手續(xù)。對于單筆等值5萬美元以上（不含5萬美元）的服務(wù)貿(mào)易外匯支付，境內(nèi)機(jī)構(gòu)還應(yīng)當(dāng)提交稅務(wù)證明。（三）收益和經(jīng)常轉(zhuǎn)移外匯結(jié)售匯1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個人的收益和經(jīng)常轉(zhuǎn)移外匯收支，包括職工報酬、贍家款、投資收益、捐贈等，應(yīng)當(dāng)按照國家外匯管理局的相關(guān)規(guī)定辦理結(jié)售匯。2.職工報酬結(jié)匯，境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)持書面申請、雇傭合同、收入證明等材料辦理。3.贍家款結(jié)匯，境內(nèi)個人應(yīng)當(dāng)持本人有效身份證件、直系親屬關(guān)系證明、境外給付人相關(guān)收入證明等材料辦理。4.投資收益結(jié)匯，境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個人應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)稅收規(guī)定，提交稅務(wù)證明等材料辦理。三、資本項(xiàng)目外匯結(jié)售匯管理（一）直接投資外匯結(jié)售匯1.外商直接投資外匯收入，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定辦理結(jié)匯或者保留外匯。外國投資者以境內(nèi)合法所得在境內(nèi)再投資的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。2.境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯匯出，應(yīng)當(dāng)按照國家外匯管理局關(guān)于境外投資外匯管理的規(guī)定，提交境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)文件、外匯資金來源證明等材料辦理購付匯手續(xù)。3.境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個人向境外直接投資企業(yè)提供融資性對外擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定辦理審批和登記手續(xù)，并按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行外匯管理。（二）證券投資外匯結(jié)售匯1.合格境外機(jī)構(gòu)投資者（QFII）和人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者（RQFII）境內(nèi)證券投資外匯管理，按照國家外匯管理局關(guān)于QFII和RQFII外匯管理的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。QFII和RQFII應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定辦理資金匯出、匯入及結(jié)售匯等業(yè)務(wù)。2.境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個人境外證券投資外匯管理，應(yīng)當(dāng)按照國家外匯管理局關(guān)于境外證券投資外匯管理的規(guī)定，辦理相關(guān)購付匯和結(jié)匯手續(xù)。（三）其他資本項(xiàng)目外匯結(jié)售匯1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)借用外債、對外發(fā)行債券等資本項(xiàng)目外匯收入，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定辦理結(jié)匯或者保留外匯。2.境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個人資本項(xiàng)目外匯支出，應(yīng)當(dāng)按照國家外匯管理局關(guān)于資本項(xiàng)目外匯管理的規(guī)定，提交相關(guān)審批文件、合同等材料辦理購付匯手續(xù)。四、結(jié)售匯業(yè)務(wù)操作流程（一）客戶申請1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個人辦理對外結(jié)售匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)向銀行提交書面申請，并按照規(guī)定提供相關(guān)交易單證。2.申請材料應(yīng)當(dāng)真實(shí)、有效、完整，符合國家外匯管理規(guī)定和銀行要求。（二）銀行審核1.銀行應(yīng)當(dāng)對客戶提交的申請材料進(jìn)行審核，核實(shí)交易的真實(shí)性、合規(guī)性。2.對于單證齊全、符合規(guī)定的申請，銀行應(yīng)當(dāng)及時辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)；對于單證不齊全或者不符合規(guī)定的申請，銀行應(yīng)當(dāng)要求客戶補(bǔ)充或者更正材料。（三）結(jié)售匯辦理1.銀行按照外匯市場匯率，為客戶辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)，并出具相關(guān)憑證。2.結(jié)售匯業(yè)務(wù)完成后，銀行應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定進(jìn)行會計(jì)核算和統(tǒng)計(jì)申報。（四）檔案管理1.銀行應(yīng)當(dāng)妥善保管客戶辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)的相關(guān)申請材料、交易單證等檔案資料。2.檔案資料的保存期限應(yīng)當(dāng)符合國家外匯管理規(guī)定和銀行內(nèi)部管理要求。五、外匯市場與匯率管理（一）外匯市場1.國家實(shí)行外匯市場干預(yù)機(jī)制，維護(hù)外匯市場的穩(wěn)定和有序運(yùn)行。2.境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個人可以通過銀行等金融機(jī)構(gòu)參與外匯市場交易，包括即期外匯交易、遠(yuǎn)期外匯交易、外匯掉期交易等。（二）匯率管理1.人民幣匯率實(shí)行以市場供求為基礎(chǔ)、參考一籃子貨幣進(jìn)行調(diào)節(jié)、有管理的浮動匯率制度。2.境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個人應(yīng)當(dāng)遵守國家匯率管理規(guī)定，不得進(jìn)行非法的外匯買賣和匯率投機(jī)行為。六、監(jiān)督管理（一）外匯局監(jiān)管1.國家外匯管理局及其分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個人的對外結(jié)售匯業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督管理。2.外匯局可以通過現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場監(jiān)測等方式，對銀行和境內(nèi)機(jī)構(gòu)、個人的結(jié)售匯業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保外匯管理規(guī)定的執(zhí)行。（二）銀行自律1.銀行應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部管理制度，加強(qiáng)對結(jié)售匯業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理和內(nèi)部控制。2.銀行應(yīng)當(dāng)按照外匯局的要求，及時報送結(jié)售匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和相關(guān)信息，配合外匯局的監(jiān)督檢查工作。（三）違規(guī)處理1.對于違反本辦法及相關(guān)外匯管理規(guī)定的境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個人，外匯局將依法予以處罰。處罰措施包括警告、罰款、暫?；蛘咄Ｖ瓜嚓P(guān)外匯業(yè)務(wù)等。2.對于違反本辦法及相關(guān)外匯管理規(guī)定的銀行，外匯局將根據(jù)情節(jié)輕重，依法予以處罰，包括責(zé)令改正、警告、罰款、暫?；蛘咄Ｖ菇Y(jié)售匯業(yè)務(wù)等。七、信息統(tǒng)計(jì)與報告（一）統(tǒng)計(jì)制度1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個人應(yīng)當(dāng)按照國家外匯管理局的規(guī)定，及時、準(zhǔn)確、完整地報送對外結(jié)售匯業(yè)務(wù)相關(guān)數(shù)據(jù)。2.銀行應(yīng)當(dāng)按照外匯局的要求，建立健全結(jié)售匯業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)制度，定期報送結(jié)售匯業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)報表。（二）信息報告1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個人在辦理對外結(jié)售匯業(yè)務(wù)過程中，發(fā)現(xiàn)異常情況或者涉嫌違法違規(guī)行為的，應(yīng)當(dāng)及時向外