境外再投資管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司境外再投資行為，加強(qiáng)境外再投資管理，防范境外投資風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)公司境外投資業(yè)務(wù)健康發(fā)展，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬全資子公司、控股子公司（以下統(tǒng)稱“公司”）以現(xiàn)金、實(shí)物、無(wú)形資產(chǎn)等方式在境外進(jìn)行的再投資活動(dòng)。（三）基本原則1.符合國(guó)家法律法規(guī)和產(chǎn)業(yè)政策，遵守投資所在國(guó)（地區(qū)）法律法規(guī)，尊重當(dāng)?shù)匚幕?xí)俗。2.遵循公司發(fā)展戰(zhàn)略，注重投資效益，合理配置資源，促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展。3.強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，建立健全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、預(yù)警和控制機(jī)制，有效防范各類風(fēng)險(xiǎn)。4.規(guī)范決策程序，確保決策科學(xué)、民主、透明，保障股東和公司利益。二、境外再投資審批管理（一）審批機(jī)構(gòu)及職責(zé)1.公司設(shè)立境外再投資決策委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“決策委員會(huì)”），作為境外再投資的決策機(jī)構(gòu)。決策委員會(huì)由公司高級(jí)管理人員、相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人等組成。2.決策委員會(huì)職責(zé)：審議境外再投資項(xiàng)目的投資方案、可行性研究報(bào)告等重要文件。對(duì)境外再投資項(xiàng)目的投資規(guī)模、投資方式、投資期限、預(yù)期收益等進(jìn)行評(píng)估和決策。監(jiān)督境外再投資項(xiàng)目的實(shí)施情況，協(xié)調(diào)解決項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。（二）審批程序1.項(xiàng)目申報(bào)公司所屬各子公司或相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)擬進(jìn)行的境外再投資項(xiàng)目進(jìn)行前期調(diào)研和分析，編制項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、投資方案等申報(bào)材料，并提交至公司投資管理部門(mén)。申報(bào)材料應(yīng)包括但不限于：項(xiàng)目基本情況介紹、投資背景及目的、投資方式及金額、投資期限及預(yù)期收益、市場(chǎng)分析及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告等。2.初審公司投資管理部門(mén)對(duì)申報(bào)材料進(jìn)行初審，重點(diǎn)審查項(xiàng)目的合規(guī)性、可行性、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等內(nèi)容。初審?fù)ㄟ^(guò)后，將申報(bào)材料提交至決策委員會(huì)辦公室。3.審議決策委員會(huì)辦公室組織召開(kāi)決策委員會(huì)會(huì)議，對(duì)境外再投資項(xiàng)目進(jìn)行審議。項(xiàng)目申報(bào)單位負(fù)責(zé)人應(yīng)向決策委員會(huì)詳細(xì)匯報(bào)項(xiàng)目情況，并回答委員提問(wèn)。決策委員會(huì)委員根據(jù)審議情況進(jìn)行表決，表決結(jié)果經(jīng)決策委員會(huì)主任簽字確認(rèn)后形成決議。4.審批決策委員會(huì)決議通過(guò)的境外再投資項(xiàng)目，報(bào)公司董事會(huì)審批。董事會(huì)根據(jù)決策委員會(huì)的決議進(jìn)行審批，審批通過(guò)后方可實(shí)施。對(duì)于重大境外再投資項(xiàng)目，需報(bào)經(jīng)公司股東大會(huì)審議通過(guò)。（三）審批權(quán)限1.公司境外再投資項(xiàng)目的審批權(quán)限根據(jù)投資金額大小進(jìn)行劃分：投資金額在[X]萬(wàn)元以下的境外再投資項(xiàng)目，由決策委員會(huì)審批。投資金額在[X]萬(wàn)元以上至[X]萬(wàn)元的境外再投資項(xiàng)目，由公司董事會(huì)審批。投資金額在[X]萬(wàn)元以上的境外再投資項(xiàng)目，由公司股東大會(huì)審批。2.對(duì)于涉及國(guó)家戰(zhàn)略、重大產(chǎn)業(yè)布局等特殊情況的境外再投資項(xiàng)目，審批權(quán)限可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。三、境外再投資項(xiàng)目實(shí)施管理（一）項(xiàng)目實(shí)施主體及職責(zé)1.境外再投資項(xiàng)目經(jīng)審批通過(guò)后，由公司指定的項(xiàng)目實(shí)施主體負(fù)責(zé)具體實(shí)施。項(xiàng)目實(shí)施主體應(yīng)具備相應(yīng)的項(xiàng)目管理能力和經(jīng)驗(yàn)，確保項(xiàng)目順利實(shí)施。2.項(xiàng)目實(shí)施主體職責(zé)：按照項(xiàng)目投資方案和相關(guān)協(xié)議，組織開(kāi)展項(xiàng)目建設(shè)、運(yùn)營(yíng)等工作。定期向公司匯報(bào)項(xiàng)目進(jìn)展情況，及時(shí)反饋?lái)?xiàng)目實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)。負(fù)責(zé)項(xiàng)目資金的籌集、使用和管理，確保資金安全和合理使用。配合公司做好項(xiàng)目的驗(yàn)收、審計(jì)等工作。（二）項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃1.項(xiàng)目實(shí)施主體應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告和投資方案，制定詳細(xì)的項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃，明確項(xiàng)目實(shí)施的各個(gè)階段、工作內(nèi)容、時(shí)間節(jié)點(diǎn)和責(zé)任人等。2.項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃應(yīng)報(bào)公司投資管理部門(mén)備案。公司投資管理部門(mén)應(yīng)對(duì)項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃進(jìn)行審核，確保計(jì)劃合理可行，并對(duì)項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)督。（三）項(xiàng)目資金管理1.境外再投資項(xiàng)目資金來(lái)源包括公司自有資金、銀行貸款、發(fā)行債券等合法合規(guī)渠道。項(xiàng)目實(shí)施主體應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目資金需求，合理安排資金籌集計(jì)劃，確保項(xiàng)目資金及時(shí)足額到位。2.項(xiàng)目實(shí)施主體應(yīng)建立健全項(xiàng)目資金管理制度，規(guī)范資金使用審批流程，嚴(yán)格按照項(xiàng)目投資方案和相關(guān)協(xié)議使用資金，確保資金?？顚Ｓ茫坏门灿没蚪亓?。3.公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)對(duì)境外再投資項(xiàng)目資金進(jìn)行統(tǒng)一核算和管理，定期對(duì)項(xiàng)目資金使用情況進(jìn)行審計(jì)和監(jiān)督，確保資金安全和合理使用。（四）項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理1.項(xiàng)目實(shí)施主體應(yīng)建立健全項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理制度，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中可能面臨的政治風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行全面評(píng)估和分析，并制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。2.公司投資管理部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)境外再投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)和預(yù)警，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。對(duì)于重大風(fēng)險(xiǎn)事件，應(yīng)及時(shí)向公司決策層匯報(bào)，并采取有效措施進(jìn)行處置。3.公司應(yīng)建立境外再投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置機(jī)制，制定應(yīng)急預(yù)案，明確應(yīng)急處置流程和責(zé)任分工，確保在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生時(shí)能夠迅速、有效地進(jìn)行應(yīng)對(duì)，降低風(fēng)險(xiǎn)損失。四、境外再投資項(xiàng)目監(jiān)督與檢查（一）監(jiān)督檢查主體及職責(zé)1.公司審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)境外再投資項(xiàng)目進(jìn)行定期審計(jì)和監(jiān)督檢查，確保項(xiàng)目實(shí)施符合國(guó)家法律法規(guī)、公司相關(guān)規(guī)定和項(xiàng)目投資方案要求。2.公司投資管理部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)境外再投資項(xiàng)目的實(shí)施情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)督，及時(shí)掌握項(xiàng)目進(jìn)展情況，協(xié)調(diào)解決項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。3.公司其他相關(guān)部門(mén)應(yīng)按照各自職責(zé)，配合做好境外再投資項(xiàng)目的監(jiān)督檢查工作。（二）監(jiān)督檢查內(nèi)容1.項(xiàng)目審批情況：檢查項(xiàng)目是否按照規(guī)定程序進(jìn)行審批，審批文件是否齊全、有效。2.項(xiàng)目實(shí)施情況：檢查項(xiàng)目是否按照項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃組織實(shí)施，項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度、質(zhì)量是否符合要求，項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)是否正常。3.資金使用情況：檢查項(xiàng)目資金是否按照規(guī)定用途使用，資金使用是否合規(guī)、合理，有無(wú)挪用、截留等情況。4.風(fēng)險(xiǎn)管理情況：檢查項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理制度是否健全，風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施是否有效，風(fēng)險(xiǎn)事件處置是否及時(shí)、得當(dāng)。5.信息披露情況：檢查項(xiàng)目信息是否按照公司規(guī)定及時(shí)、準(zhǔn)確地進(jìn)行披露。（三）監(jiān)督檢查方式1.定期檢查：公司審計(jì)部門(mén)每年至少對(duì)境外再投資項(xiàng)目進(jìn)行一次全面審計(jì)，投資管理部門(mén)定期對(duì)項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行跟蹤檢查。2.不定期檢查：根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況，公司可對(duì)境外再投資項(xiàng)目進(jìn)行不定期抽查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。3.專項(xiàng)檢查：對(duì)于重大境外再投資項(xiàng)目或出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)事件的項(xiàng)目，公司可組織專項(xiàng)檢查，深入調(diào)查項(xiàng)目情況，提出整改意見(jiàn)和建議。（四）問(wèn)題整改1.對(duì)于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，公司應(yīng)及時(shí)下達(dá)整改通知書(shū)，要求項(xiàng)目實(shí)施主體限期整改。項(xiàng)目實(shí)施主體應(yīng)按照整改通知書(shū)要求，制定詳細(xì)的整改計(jì)劃，明確整改措施、責(zé)任人和整改期限，并認(rèn)真組織實(shí)施。2.整改完成后，項(xiàng)目實(shí)施主體應(yīng)向公司提交整改報(bào)告，公司審計(jì)部門(mén)或投資管理部門(mén)對(duì)整改情況進(jìn)行復(fù)查，確保問(wèn)題得到徹底解決。對(duì)于整改不力或拒不整改的項(xiàng)目實(shí)施主體，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。五、境外再投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)（一）后評(píng)價(jià)主體及職責(zé)1.公司投資管理部門(mén)負(fù)責(zé)組織開(kāi)展境外再投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作，制定后評(píng)價(jià)方案，確定評(píng)價(jià)指標(biāo)和評(píng)價(jià)方法，組織實(shí)施后評(píng)價(jià)工作，并撰寫(xiě)后評(píng)價(jià)報(bào)告。2.公司其他相關(guān)部門(mén)應(yīng)按照各自職責(zé)，配合投資管理部門(mén)做好境外再投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作，提供相關(guān)資料和數(shù)據(jù)支持。（二）后評(píng)價(jià)內(nèi)容1.項(xiàng)目目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況：評(píng)價(jià)項(xiàng)目是否達(dá)到預(yù)期投資目標(biāo)，包括投資收益、市場(chǎng)份額、技術(shù)水平等方面。2.項(xiàng)目實(shí)施效果：評(píng)價(jià)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的組織管理、資金使用、工程質(zhì)量、運(yùn)營(yíng)管理等方面的情況。3.項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：評(píng)價(jià)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的有效性。4.項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)總結(jié)：總結(jié)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的成功經(jīng)驗(yàn)和不足之處，提出改進(jìn)建議和措施，為今后的境外再投資項(xiàng)目提供參考。（三）后評(píng)價(jià)指標(biāo)體系1.投資效益指標(biāo)：包括投資回報(bào)率、內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值等。2.市場(chǎng)指標(biāo)：包括市場(chǎng)占有率、銷售收入增長(zhǎng)率、客戶滿意度等。3.技術(shù)指標(biāo)：包括技術(shù)創(chuàng)新能力、產(chǎn)品質(zhì)量、生產(chǎn)效率等。4.管理指標(biāo)：包括項(xiàng)目管理水平、財(cái)務(wù)管理水平、人力資源管理水平等。5.風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)：包括政治風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。（四）后評(píng)價(jià)報(bào)告1.投資管理部門(mén)應(yīng)在項(xiàng)目結(jié)束后[X]個(gè)月內(nèi)完成境外再投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)報(bào)告的撰寫(xiě)工作。后評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)包括項(xiàng)目概況、評(píng)價(jià)依據(jù)、評(píng)價(jià)方法、評(píng)價(jià)結(jié)果、經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)總結(jié)及改進(jìn)建議等內(nèi)容。2.后評(píng)價(jià)報(bào)告經(jīng)公司決策委員會(huì)審議通過(guò)后，報(bào)公司董事會(huì)備案。公司應(yīng)將后評(píng)價(jià)結(jié)果作為今后境外再投資項(xiàng)目決策和管理的重要參考依據(jù)。六、信息披露與保密（一）信息披露1.公司應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)和證券監(jiān)管部門(mén)的要求，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露境外再投資項(xiàng)目的相關(guān)信息。2.信息披露內(nèi)容應(yīng)包括項(xiàng)目基本情況、投資決策過(guò)程、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)展、投資收益情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況等。3.公司應(yīng)通過(guò)公司網(wǎng)站、定期報(bào)告、臨時(shí)公告等方式進(jìn)行信息披露，確保股東和投資者能夠及時(shí)了解境外再投資項(xiàng)目的相關(guān)情況。（二）保密1.公司及相關(guān)人員在境