費用包干管理辦法一、總則（一）目的為了加強公司費用管理，規(guī)范費用支出行為，提高資金使用效益，確保公司各項工作的順利開展，特制定本費用包干管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司各部門及下屬分支機構(gòu)在開展業(yè)務(wù)活動過程中涉及的各類費用管理。（三）基本原則1.預(yù)算控制原則：費用包干額度以年度預(yù)算為基礎(chǔ)，確保各項費用支出在預(yù)算范圍內(nèi)進行。2.合理合規(guī)原則：費用支出應(yīng)符合國家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及公司內(nèi)部規(guī)定，確保支出的合理性和合規(guī)性。3.效益優(yōu)先原則：在保證工作質(zhì)量的前提下，追求費用使用效益的最大化，杜絕浪費。4.權(quán)責(zé)對等原則：明確各部門及相關(guān)人員在費用包干管理中的職責(zé)和權(quán)限，做到權(quán)責(zé)一致。二、費用包干的定義與范圍（一）定義費用包干是指公司根據(jù)各部門業(yè)務(wù)特點和工作需求，核定一定時期內(nèi)的費用支出額度，由部門自主安排使用，超支不補、結(jié)余留用的一種費用管理方式。（二）范圍1.差旅費：包括員工因公務(wù)出差發(fā)生的交通、住宿、餐飲等費用。2.業(yè)務(wù)招待費：用于公司開展業(yè)務(wù)活動過程中招待客戶、合作伙伴等發(fā)生的費用。3.辦公費：涵蓋辦公用品、印刷費、水電費、通訊費等日常辦公所需費用。4.車輛使用費：包含車輛購置、維修保養(yǎng)、燃油、保險、過路費等與車輛使用相關(guān)的費用。5.其他費用：經(jīng)公司認定的其他可實行費用包干的項目。三、費用包干額度的核定（一）核定依據(jù)1.各部門上一年度實際費用支出情況，結(jié)合業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢和工作任務(wù)量預(yù)測。2.公司年度預(yù)算安排，確保費用包干額度與公司整體財務(wù)狀況相適應(yīng)。3.行業(yè)平均費用水平及公司費用控制目標(biāo)。（二）核定方法1.歷史數(shù)據(jù)分析法：對各部門過去三年的費用支出數(shù)據(jù)進行分析，剔除異常波動因素，確定合理的費用基數(shù)。2.工作量評估法：根據(jù)各部門年度工作任務(wù)量，如項目數(shù)量、業(yè)務(wù)指標(biāo)等，結(jié)合費用支出與工作量的相關(guān)性，確定費用包干額度。3.綜合調(diào)整法：考慮市場物價變動、政策調(diào)整等因素，對上述兩種方法確定的額度進行適當(dāng)調(diào)整。（三）額度審批各部門根據(jù)核定方法提出本部門費用包干額度申請，經(jīng)財務(wù)部門審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，報總經(jīng)理辦公會審定。審定后的費用包干額度下達給各部門執(zhí)行。四、費用報銷流程（一）報銷申請1.費用發(fā)生后，經(jīng)辦人應(yīng)及時填寫費用報銷單，詳細注明費用發(fā)生的時間、地點、事由、金額等信息，并附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。2.對于實行費用包干的項目，經(jīng)辦人需在報銷單上注明費用所屬包干項目及額度使用情況。（二）部門審核1.部門負責(zé)人對本部門費用報銷的真實性、合理性、合規(guī)性進行審核，確認費用支出符合部門工作需要和費用包干管理規(guī)定后，簽署審核意見。2.如發(fā)現(xiàn)費用支出存在問題，部門負責(zé)人應(yīng)要求經(jīng)辦人作出說明或補充相關(guān)資料，必要時可拒絕報銷。（三）財務(wù)審核1.財務(wù)部門收到報銷申請后，對報銷憑證的真實性、完整性、合法性以及費用報銷標(biāo)準(zhǔn)、包干額度使用情況等進行審核。2.對于不符合規(guī)定的報銷申請，財務(wù)部門有權(quán)不予受理，并向經(jīng)辦人說明原因。（四）審批支付1.經(jīng)部門審核和財務(wù)審核通過的報銷申請，按照公司審批權(quán)限規(guī)定，報分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理等審批。2.審批通過后，財務(wù)部門根據(jù)公司資金安排及時辦理費用支付手續(xù)。五、費用使用管理（一）預(yù)算執(zhí)行1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照核定的費用包干額度編制月度費用預(yù)算，并確保預(yù)算的有效執(zhí)行。2.財務(wù)部門定期對各部門費用預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進建議。（二）費用控制1.經(jīng)辦人在辦理費用報銷時，應(yīng)嚴(yán)格控制費用支出，確保不超出費用包干額度。如因特殊情況需要超支，必須提前向部門負責(zé)人和財務(wù)部門說明原因，并按規(guī)定履行審批程序。2.部門負責(zé)人應(yīng)加強對本部門費用使用的管理和監(jiān)督，合理安排費用支出，避免浪費和不合理支出。（三）費用調(diào)整1.在費用包干執(zhí)行過程中，如因業(yè)務(wù)發(fā)展、政策變化等原因?qū)е略硕ǖ馁M用包干額度不足以滿足工作需要，或出現(xiàn)結(jié)余較多的情況，各部門可提出費用調(diào)整申請。2.費用調(diào)整申請經(jīng)財務(wù)部門審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，報總經(jīng)理辦公會審定。審定通過后，對費用包干額度進行相應(yīng)調(diào)整。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計1.公司內(nèi)部審計部門定期對各部門費用包干管理情況進行審計，檢查費用支出的真實性、合理性、合規(guī)性以及費用包干額度的執(zhí)行情況。2.審計部門應(yīng)出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）財務(wù)檢查1.財務(wù)部門不定期對各部門費用報銷情況進行檢查，重點檢查報銷憑證的真實性、完整性、合法性以及費用報銷標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行情況。2.對于檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，財務(wù)部門應(yīng)及時進行糾正，并按照公司規(guī)定進行處理。（三）違規(guī)處理1.對于違反本辦法規(guī)定的費用支出，公司將視情節(jié)輕重給予相關(guān)責(zé)任人批評教育、警告、罰款等處理。2.如因違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。構(gòu)成犯罪的，依法移送司法機關(guān)追究刑事責(zé)任。七、附則（一）解釋權(quán)本辦法由公司財務(wù)部門負責(zé)解釋。（二）