識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)管理辦法一、總則（一）目的本辦法旨在規(guī)范公司/組織的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別管理工作，提高對各類風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別能力，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)，為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、應(yīng)對和監(jiān)控提供基礎(chǔ)依據(jù)，保障公司/組織的穩(wěn)健運(yùn)營和持續(xù)發(fā)展。（二）適用范圍本辦法適用于公司/組織內(nèi)各部門、各業(yè)務(wù)單元及各類經(jīng)營管理活動(dòng)中風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與管理。（三）定義與原則1.定義風(fēng)險(xiǎn)：指在一定環(huán)境和期限內(nèi)，客觀存在的、影響公司/組織目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的不確定性。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：指運(yùn)用各種方法和手段，系統(tǒng)、全面地查找、發(fā)現(xiàn)公司/組織面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)的過程。2.原則全面性原則：涵蓋公司/組織各個(gè)層面、各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域、各個(gè)經(jīng)營環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)，確保無遺漏。準(zhǔn)確性原則：準(zhǔn)確識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)、來源、影響范圍和可能造成的后果。及時(shí)性原則：及時(shí)跟蹤內(nèi)外部環(huán)境變化，動(dòng)態(tài)識(shí)別新出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。前瞻性原則：對潛在的、未來可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行提前預(yù)判。二、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的組織與職責(zé)（一）風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)是公司/組織風(fēng)險(xiǎn)管理的最高決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)審定風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的總體策略、重大風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別結(jié)果等，對風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行宏觀指導(dǎo)和決策。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理部門風(fēng)險(xiǎn)管理部門作為風(fēng)險(xiǎn)管理的牽頭部門，具體組織實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作。負(fù)責(zé)制定風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別計(jì)劃、選擇風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法、收集和分析風(fēng)險(xiǎn)信息、匯總和報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別結(jié)果等。（三）各業(yè)務(wù)部門各業(yè)務(wù)部門是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的直接責(zé)任主體，負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)范圍內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別工作。應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，配合風(fēng)險(xiǎn)管理部門開展相關(guān)工作，及時(shí)提供業(yè)務(wù)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)信息。（四）其他部門其他部門如財(cái)務(wù)、審計(jì)、法務(wù)等，應(yīng)按照各自職責(zé)，在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別過程中提供專業(yè)支持和協(xié)助，從不同角度識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。三、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法與流程（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法1.問卷調(diào)查法設(shè)計(jì)涵蓋公司/組織各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域和風(fēng)險(xiǎn)類型的問卷，向各部門及相關(guān)人員發(fā)放。通過問卷收集風(fēng)險(xiǎn)信息，對問卷結(jié)果進(jìn)行整理和分析，初步識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)。2.訪談法與公司/組織內(nèi)部各級(jí)管理人員、業(yè)務(wù)骨干、關(guān)鍵崗位人員等進(jìn)行面對面訪談。了解他們在工作中遇到的問題、發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)隱患以及對風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和看法，獲取一手風(fēng)險(xiǎn)信息。3.流程圖法繪制公司/組織各項(xiàng)業(yè)務(wù)的流程圖，清晰展示業(yè)務(wù)流程的各個(gè)環(huán)節(jié)和步驟。對流程圖中每個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，查找可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，如流程漏洞、控制缺失等。4.財(cái)務(wù)報(bào)表分析法對公司/組織的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行深入分析，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。通過分析財(cái)務(wù)指標(biāo)的變化趨勢、比率關(guān)系等，識(shí)別財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)以及可能影響財(cái)務(wù)狀況的其他風(fēng)險(xiǎn)因素。5.情景分析法設(shè)定不同的情景，如市場環(huán)境變化、政策調(diào)整、突發(fā)事件等。分析在各種情景下公司/組織可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的影響程度和可能性。6.歷史數(shù)據(jù)分析收集公司/組織過去的風(fēng)險(xiǎn)事件數(shù)據(jù)，包括事件發(fā)生的時(shí)間、地點(diǎn)、原因、影響等信息。對歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，總結(jié)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的規(guī)律和特點(diǎn)，預(yù)測未來可能出現(xiàn)的類似風(fēng)險(xiǎn)。（二）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別流程1.準(zhǔn)備階段風(fēng)險(xiǎn)管理部門制定風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別計(jì)劃，明確識(shí)別的目標(biāo)、范圍、方法、時(shí)間安排等。組建風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作小組，成員包括風(fēng)險(xiǎn)管理部門人員、各業(yè)務(wù)部門代表等。收集與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別相關(guān)的資料，如公司/組織的戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務(wù)流程文檔、行業(yè)報(bào)告、法律法規(guī)等。2.信息收集階段運(yùn)用多種方法廣泛收集風(fēng)險(xiǎn)信息，包括內(nèi)部信息和外部信息。內(nèi)部信息如公司/組織的運(yùn)營數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、管理信息、員工反饋等；外部信息如宏觀經(jīng)濟(jì)形勢、行業(yè)動(dòng)態(tài)、市場競爭狀況、法律法規(guī)變化、政策調(diào)整等。3.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別階段工作小組根據(jù)選定的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法，對收集到的信息進(jìn)行分析和識(shí)別。運(yùn)用問卷調(diào)查結(jié)果、訪談?dòng)涗?、流程圖分析、財(cái)務(wù)報(bào)表分析、情景分析、歷史數(shù)據(jù)分析等方法，查找潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。對識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行初步分類，如市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等。4.風(fēng)險(xiǎn)匯總與整理階段工作小組將各成員識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行匯總，去除重復(fù)的風(fēng)險(xiǎn)信息。對風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行整理和規(guī)范，詳細(xì)描述每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)的名稱、性質(zhì)、來源、影響范圍、可能造成的后果等。5.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別報(bào)告編制階段風(fēng)險(xiǎn)管理部門根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)匯總與整理的結(jié)果，編制風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別報(bào)告。報(bào)告內(nèi)容包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基本情況、識(shí)別出的主要風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)的分析過程和結(jié)果等。報(bào)告應(yīng)附上相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)信息資料和分析依據(jù)，確保報(bào)告的真實(shí)性和可靠性。6.審核與批準(zhǔn)階段風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別報(bào)告提交給風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)進(jìn)行審核。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)對報(bào)告進(jìn)行審議，提出修改意見和建議。風(fēng)險(xiǎn)管理部門根據(jù)審核意見對報(bào)告進(jìn)行修改完善，經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)批準(zhǔn)后正式發(fā)布。四、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的內(nèi)容（一）戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)1.戰(zhàn)略目標(biāo)不明確或不合理：公司/組織的戰(zhàn)略目標(biāo)與市場環(huán)境、自身資源和能力不匹配，導(dǎo)致無法實(shí)現(xiàn)預(yù)期的發(fā)展目標(biāo)。2.戰(zhàn)略規(guī)劃缺乏靈活性：戰(zhàn)略規(guī)劃過于僵化，不能及時(shí)適應(yīng)市場變化、行業(yè)趨勢和競爭對手的挑戰(zhàn)，使公司/組織在市場競爭中處于劣勢。3.戰(zhàn)略執(zhí)行不力：公司/組織缺乏有效的戰(zhàn)略執(zhí)行機(jī)制，導(dǎo)致戰(zhàn)略無法落地實(shí)施，影響公司/組織的發(fā)展進(jìn)程。（二）市場風(fēng)險(xiǎn)1.市場需求波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)：市場對公司/組織產(chǎn)品或服務(wù)的需求發(fā)生變化，如需求增長放緩、需求下降、需求結(jié)構(gòu)調(diào)整等，導(dǎo)致公司/組織銷售業(yè)績下滑。2.市場價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)：產(chǎn)品或服務(wù)的市場價(jià)格出現(xiàn)波動(dòng)，如原材料價(jià)格上漲、產(chǎn)品售價(jià)下跌等，影響公司/組織的成本和利潤。3.市場競爭風(fēng)險(xiǎn)：競爭對手的增加、競爭手段的變化等，使公司/組織面臨市場份額下降、客戶流失等風(fēng)險(xiǎn)。4.宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)：宏觀經(jīng)濟(jì)形勢的變化，如經(jīng)濟(jì)衰退、通貨膨脹、利率波動(dòng)等，對公司/組織的經(jīng)營產(chǎn)生不利影響。（三）信用風(fēng)險(xiǎn)1.客戶信用風(fēng)險(xiǎn)：客戶信用狀況惡化，如逾期付款、拖欠貨款、破產(chǎn)倒閉等，導(dǎo)致公司/組織應(yīng)收賬款無法收回，資金周轉(zhuǎn)困難。2.供應(yīng)商信用風(fēng)險(xiǎn)：供應(yīng)商無法按時(shí)、按質(zhì)、按量供應(yīng)貨物或服務(wù)，影響公司/組織的正常生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)。3.合作伙伴信用風(fēng)險(xiǎn)：合作伙伴違反合作協(xié)議，如泄露商業(yè)機(jī)密、擅自變更合作條款等，給公司/組織帶來損失。（四）操作風(fēng)險(xiǎn)1.內(nèi)部流程不完善風(fēng)險(xiǎn)：業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)不合理、流程執(zhí)行不規(guī)范、流程銜接不暢等，導(dǎo)致工作效率低下、錯(cuò)誤頻發(fā)、內(nèi)部控制失效等問題。2.人員失誤風(fēng)險(xiǎn)：員工因業(yè)務(wù)能力不足、工作疏忽、違規(guī)操作等原因，給公司/組織造成損失。3.系統(tǒng)故障風(fēng)險(xiǎn)：信息系統(tǒng)出現(xiàn)故障、數(shù)據(jù)丟失、網(wǎng)絡(luò)中斷等，影響公司/組織的正常運(yùn)營。4.外部事件風(fēng)險(xiǎn)：自然災(zāi)害、突發(fā)事件、法律法規(guī)變化等外部因素給公司/組織帶來的損失。（五）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)1.法律法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：公司/組織的經(jīng)營活動(dòng)違反國家法律法規(guī)，面臨法律訴訟、罰款、聲譽(yù)受損等風(fēng)險(xiǎn)。2.監(jiān)管政策風(fēng)險(xiǎn)：行業(yè)監(jiān)管政策的調(diào)整，如準(zhǔn)入門檻提高、監(jiān)管要求加強(qiáng)等，對公司/組織的經(jīng)營產(chǎn)生不利影響。3.內(nèi)部規(guī)章制度風(fēng)險(xiǎn)：公司/組織內(nèi)部的規(guī)章制度不完善、執(zhí)行不到位，導(dǎo)致內(nèi)部管理混亂，違規(guī)行為頻發(fā)。（六）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)1.資金短缺風(fēng)險(xiǎn)：公司/組織資金流入不足，無法滿足正常的生產(chǎn)經(jīng)營和債務(wù)償還需求，導(dǎo)致資金鏈斷裂。2.資金周轉(zhuǎn)困難風(fēng)險(xiǎn)：資金周轉(zhuǎn)速度減慢，資金回籠周期延長，影響公司/組織的資金使用效率和經(jīng)營效益。（七）聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)1.產(chǎn)品質(zhì)量問題風(fēng)險(xiǎn)：公司/組織的產(chǎn)品或服務(wù)出現(xiàn)質(zhì)量問題，引發(fā)客戶投訴、媒體曝光等，損害公司/組織的聲譽(yù)。2.企業(yè)形象受損風(fēng)險(xiǎn)：因違規(guī)行為、負(fù)面事件等原因，導(dǎo)致公司/組織在社會(huì)公眾中的形象受損，影響公司/組織的品牌價(jià)值和市場競爭力。五、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的頻率與更新（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別頻率1.公司/組織應(yīng)定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，原則上每年至少進(jìn)行一次全面的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作。2.在公司/組織內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生重大變化時(shí)，如戰(zhàn)略調(diào)整、市場環(huán)境突變、重大政策出臺(tái)、發(fā)生重大事件等，應(yīng)及時(shí)開展專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。（二）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別結(jié)果更新1.每次風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作結(jié)束后，應(yīng)及時(shí)更新風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別結(jié)果，包括風(fēng)險(xiǎn)清單、風(fēng)險(xiǎn)描述、風(fēng)險(xiǎn)分析等內(nèi)容。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別結(jié)果動(dòng)態(tài)更新機(jī)制，跟蹤風(fēng)險(xiǎn)的變化情況，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)信息。3.各業(yè)務(wù)部門在日常工作中發(fā)現(xiàn)新的風(fēng)險(xiǎn)信息或風(fēng)險(xiǎn)狀況發(fā)生變化時(shí)，應(yīng)及時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)管理部門報(bào)告，以便對風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別結(jié)果進(jìn)行適時(shí)更新。六、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的溝通與協(xié)作（一）內(nèi)部溝通1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門與各業(yè)務(wù)部門之間應(yīng)建立定期的溝通機(jī)制，及時(shí)交流風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作進(jìn)展情況、風(fēng)險(xiǎn)信息等。2.在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別過程中，工作小組內(nèi)部成員應(yīng)保持密切溝通，分享各自發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)線索和分析結(jié)果，共同探討風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法和結(jié)論。3.對于識(shí)別出的重大風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)組織相關(guān)部門進(jìn)行專題溝通會(huì)議，深入分析風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因、可能造成的影響以及應(yīng)對措施等。（二）外部溝通1.關(guān)注行業(yè)動(dòng)態(tài)、市場信息、法律法規(guī)變化等外部信息，與行業(yè)協(xié)會(huì)、專業(yè)機(jī)構(gòu)、政府部門等保持溝通與聯(lián)系。2.參加行業(yè)研討會(huì)、論壇等活動(dòng)，了解行業(yè)最新趨勢和風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，借鑒外部先進(jìn)做法，完善公司/組織的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作。3.與外部審計(jì)機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所等專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)合作，獲取專業(yè)意見和建議，提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的準(zhǔn)確性和專業(yè)性。七、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機(jī)制1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)對風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作進(jìn)行自我監(jiān)督，定期檢查風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別計(jì)劃的執(zhí)行情況、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法的運(yùn)用是否得當(dāng)、風(fēng)險(xiǎn)信息的收集和分析是否全面準(zhǔn)確等。2.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查風(fēng)險(xiǎn)管理部門的工作質(zhì)量和效果，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見。3.風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)對風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作進(jìn)行總體監(jiān)督，對重大風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別事項(xiàng)進(jìn)行審議和決策，確保風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作符合公司/組織的戰(zhàn)略目