物業(yè)財(cái)務(wù)管理辦法總則目的為了規(guī)范本物業(yè)公司的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，提高資金使用效益，促進(jìn)公司持續(xù)健康發(fā)展，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于本物業(yè)公司及其所屬各部門、各項(xiàng)目管理處?；驹瓌t1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)活動(dòng)。2.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)核算應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.完整性原則：全面涵蓋公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支及相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，確保財(cái)務(wù)管理無遺漏。4.準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的記錄、計(jì)算和報(bào)告應(yīng)準(zhǔn)確無誤，為公司決策提供可靠依據(jù)。5.及時(shí)性原則：及時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算、報(bào)表編制和財(cái)務(wù)分析，為公司管理提供及時(shí)有效的財(cái)務(wù)信息。6.效益性原則：合理配置資源，降低成本費(fèi)用，提高資金使用效益，實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)濟(jì)效益最大化。財(cái)務(wù)管理體制公司財(cái)務(wù)部職責(zé)1.貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)管理制度，制定和完善財(cái)務(wù)規(guī)章制度及操作流程。2.負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)預(yù)算、決算的編制、執(zhí)行和監(jiān)督，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)。3.組織公司日常財(cái)務(wù)核算工作，準(zhǔn)確記錄和反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，編制各類財(cái)務(wù)報(bào)表。4.負(fù)責(zé)公司資金的籌集、調(diào)配和使用管理，合理安排資金，確保公司資金安全和正常運(yùn)轉(zhuǎn)。5.加強(qiáng)成本費(fèi)用控制，制定成本費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)和控制措施，審核各項(xiàng)成本費(fèi)用支出，定期進(jìn)行成本費(fèi)用分析。6.負(fù)責(zé)公司稅務(wù)管理工作，依法申報(bào)納稅，合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。7.參與公司重大經(jīng)濟(jì)決策，提供財(cái)務(wù)分析和建議，為公司決策提供支持。8.負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作，確保財(cái)務(wù)檔案的完整和安全。9.對(duì)公司所屬各部門、各項(xiàng)目管理處的財(cái)務(wù)工作進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查，定期組織財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)和考核。項(xiàng)目管理處財(cái)務(wù)職責(zé)1.貫徹執(zhí)行公司財(cái)務(wù)管理制度，負(fù)責(zé)本項(xiàng)目管理處的財(cái)務(wù)收支核算和管理工作。2.按照公司預(yù)算要求，編制本項(xiàng)目管理處的年度財(cái)務(wù)預(yù)算，并嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，定期向公司財(cái)務(wù)部報(bào)告預(yù)算執(zhí)行情況。3.負(fù)責(zé)本項(xiàng)目管理處各項(xiàng)收入的收取和管理，確保收入及時(shí)足額入賬，不得截留、挪用。4.嚴(yán)格控制本項(xiàng)目管理處的成本費(fèi)用支出，按照公司規(guī)定的審批流程審核各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷，確保費(fèi)用支出合理合規(guī)。5.負(fù)責(zé)本項(xiàng)目管理處的資金管理，根據(jù)資金使用計(jì)劃合理安排資金，確保資金安全和正常使用。6.定期編制本項(xiàng)目管理處的財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析報(bào)告，及時(shí)向公司財(cái)務(wù)部報(bào)送，并向本項(xiàng)目管理處負(fù)責(zé)人匯報(bào)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。7.協(xié)助公司財(cái)務(wù)部做好本項(xiàng)目管理處的稅務(wù)申報(bào)和繳納工作，配合公司財(cái)務(wù)部進(jìn)行稅務(wù)檢查。8.負(fù)責(zé)本項(xiàng)目管理處財(cái)務(wù)檔案的整理和保管工作，按照公司規(guī)定定期移交公司財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)1.財(cái)務(wù)經(jīng)理全面負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)部的日常管理工作，組織實(shí)施公司財(cái)務(wù)管理制度和財(cái)務(wù)工作計(jì)劃。制定財(cái)務(wù)工作目標(biāo)和績效考核指標(biāo)，組織財(cái)務(wù)人員進(jìn)行績效考核。負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)預(yù)算、決算的編制和審核工作，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，提出調(diào)整建議。組織公司財(cái)務(wù)核算工作，審核財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)告，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。負(fù)責(zé)公司資金管理工作，制定資金籌集和使用計(jì)劃，合理安排資金，確保公司資金安全和正常運(yùn)轉(zhuǎn)。加強(qiáng)成本費(fèi)用控制，制定成本費(fèi)用管理制度和控制措施，審核重大成本費(fèi)用支出，定期進(jìn)行成本費(fèi)用分析。負(fù)責(zé)公司稅務(wù)管理工作，組織稅務(wù)申報(bào)和繳納，合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。參與公司重大經(jīng)濟(jì)決策，提供財(cái)務(wù)分析和建議，為公司決策提供支持。組織財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力。協(xié)調(diào)與外部金融機(jī)構(gòu)、稅務(wù)機(jī)關(guān)等相關(guān)部門的關(guān)系，維護(hù)公司良好的財(cái)務(wù)形象。2.會(huì)計(jì)按照國家會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定，負(fù)責(zé)公司日常財(cái)務(wù)核算工作，準(zhǔn)確記錄和反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。審核原始憑證的真實(shí)性、合法性和完整性，編制記賬憑證，登記賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)收入、成本費(fèi)用的核算和管理，定期進(jìn)行成本費(fèi)用分析，為公司成本控制提供數(shù)據(jù)支持。負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)的核算和管理，定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。負(fù)責(zé)公司稅務(wù)申報(bào)和繳納工作，按照稅法規(guī)定準(zhǔn)確計(jì)算應(yīng)納稅額，及時(shí)申報(bào)繳納稅款，合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃。協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理編制公司財(cái)務(wù)預(yù)算和決算，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、裝訂和保管工作，按照規(guī)定期限妥善保管財(cái)務(wù)檔案。完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他財(cái)務(wù)工作任務(wù)。3.出納負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等資金出納工作，確保資金收付準(zhǔn)確無誤。嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度，保管好庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券和空白支票等重要票據(jù)。及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。定期編制資金日?qǐng)?bào)表、月報(bào)表，向財(cái)務(wù)經(jīng)理報(bào)告資金收支情況。協(xié)助會(huì)計(jì)做好財(cái)務(wù)核算工作，提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。負(fù)責(zé)公司員工工資、獎(jiǎng)金等薪酬的發(fā)放工作。完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他出納工作任務(wù)。預(yù)算管理預(yù)算編制1.公司實(shí)行全面預(yù)算管理制度，每年第四季度開始編制下一年度財(cái)務(wù)預(yù)算。2.各部門、各項(xiàng)目管理處應(yīng)根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和年度工作計(jì)劃，結(jié)合本部門、本項(xiàng)目實(shí)際情況，提出本部門、本項(xiàng)目的預(yù)算草案，報(bào)公司財(cái)務(wù)部匯總。3.公司財(cái)務(wù)部對(duì)各部門、各項(xiàng)目管理處上報(bào)的預(yù)算草案進(jìn)行審核、匯總，結(jié)合公司整體經(jīng)營目標(biāo)和財(cái)務(wù)狀況，編制公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案，報(bào)公司管理層審批。4.公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算經(jīng)公司管理層審批后，分解下達(dá)至各部門、各項(xiàng)目管理處執(zhí)行。預(yù)算執(zhí)行與控制1.各部門、各項(xiàng)目管理處應(yīng)嚴(yán)格按照公司下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)組織實(shí)施，確保預(yù)算的有效執(zhí)行。2.公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，定期編制預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題，并提出改進(jìn)措施和建議。3.各部門、各項(xiàng)目管理處應(yīng)建立預(yù)算執(zhí)行臺(tái)賬，詳細(xì)記錄預(yù)算執(zhí)行情況，每月末將預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)公司財(cái)務(wù)部。4.如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申報(bào)，經(jīng)公司管理層審批后執(zhí)行。預(yù)算考核1.公司建立預(yù)算考核制度，對(duì)各部門、各項(xiàng)目管理處的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。2.預(yù)算考核指標(biāo)包括預(yù)算完成率、收入增長率、成本費(fèi)用控制率等。3.公司財(cái)務(wù)部根據(jù)各部門、各項(xiàng)目管理處的預(yù)算執(zhí)行情況，計(jì)算考核得分，報(bào)公司管理層審批后進(jìn)行獎(jiǎng)懲。收入管理物業(yè)費(fèi)收入管理1.公司應(yīng)按照物業(yè)服務(wù)合同約定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和收費(fèi)方式，及時(shí)、足額收取物業(yè)費(fèi)。2.各項(xiàng)目管理處應(yīng)建立物業(yè)費(fèi)收費(fèi)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄業(yè)主/物業(yè)使用人的繳費(fèi)情況，定期與業(yè)主/物業(yè)使用人核對(duì)賬目。3.對(duì)于逾期未繳納物業(yè)費(fèi)的業(yè)主/物業(yè)使用人，應(yīng)按照合同約定收取滯納金，并采取有效措施進(jìn)行催繳。4.公司應(yīng)加強(qiáng)物業(yè)費(fèi)收入的核算和管理，確保物業(yè)費(fèi)收入及時(shí)足額入賬，不得截留、挪用。其他收入管理1.公司的其他收入包括停車費(fèi)收入、廣告費(fèi)收入、場(chǎng)地租賃費(fèi)收入等。2.各項(xiàng)目管理處應(yīng)按照規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和收費(fèi)方式，收取各項(xiàng)其他收入，并及時(shí)開具發(fā)票。3.公司應(yīng)加強(qiáng)其他收入的核算和管理，建立其他收入臺(tái)賬，定期進(jìn)行核對(duì)和清理，確保其他收入及時(shí)足額入賬。4.各項(xiàng)其他收入應(yīng)納入公司統(tǒng)一財(cái)務(wù)管理，不得私設(shè)小金庫。成本費(fèi)用管理成本費(fèi)用分類1.營業(yè)成本：指公司在提供物業(yè)服務(wù)過程中發(fā)生的直接成本，包括人員工資、福利費(fèi)、物料消耗、水電費(fèi)、折舊費(fèi)等。2.管理費(fèi)用：指公司行政管理部門為組織和管理公司經(jīng)營活動(dòng)而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，包括辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、車輛使用費(fèi)等。3.財(cái)務(wù)費(fèi)用：指公司為籌集資金而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，包括利息支出、手續(xù)費(fèi)等。成本費(fèi)用控制措施1.建立成本費(fèi)用管理制度，明確成本費(fèi)用開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)和審批流程。2.加強(qiáng)成本費(fèi)用預(yù)算管理，將成本費(fèi)用控制目標(biāo)分解到各部門、各項(xiàng)目管理處，并嚴(yán)格考核。3.優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，提高工作效率，降低運(yùn)營成本。4.加強(qiáng)采購管理，建立供應(yīng)商評(píng)估和選擇機(jī)制，降低采購成本。5.嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用的審核和監(jiān)督，杜絕不合理開支。成本費(fèi)用核算1.公司應(yīng)按照國家會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定，對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行核算。2.營業(yè)成本應(yīng)按照物業(yè)服務(wù)項(xiàng)目進(jìn)行明細(xì)核算，準(zhǔn)確計(jì)算各項(xiàng)目的成本費(fèi)用。3.管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用應(yīng)按照費(fèi)用項(xiàng)目進(jìn)行明細(xì)核算，定期進(jìn)行分析和控制。4.公司應(yīng)定期編制成本費(fèi)用報(bào)表，反映公司成本費(fèi)用的發(fā)生情況和控制效果。資金管理資金籌集1.公司應(yīng)根據(jù)經(jīng)營發(fā)展需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式。2.資金籌集方式包括自有資金、銀行貸款、發(fā)行債券等。3.公司應(yīng)加強(qiáng)資金籌集管理，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，降低資金成本和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。資金使用1.公司應(yīng)按照資金使用計(jì)劃合理安排資金，確保資金安全和正常運(yùn)轉(zhuǎn)。2.資金使用應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行，確保資金使用合法合規(guī)。3.加強(qiáng)資金預(yù)算管理，提高資金使用效率，避免資金閑置和浪費(fèi)。資金結(jié)算1.公司應(yīng)嚴(yán)格遵守國家有關(guān)結(jié)算制度，規(guī)范資金結(jié)算行為。2.加強(qiáng)銀行賬戶管理，確保銀行賬戶安全，嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶。3.定期核對(duì)銀行賬目，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理未達(dá)賬項(xiàng)，確保銀行存款賬實(shí)相符。資金安全管理1.建立健全資金安全管理制度，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金、銀行存款、有價(jià)證券等資金的安全管理。2.加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員安全教育，提高財(cái)務(wù)人員安全意識(shí)，防范資金安全風(fēng)險(xiǎn)。3.安裝必要的安全防護(hù)設(shè)施，如監(jiān)控設(shè)備、報(bào)警裝置等，確保資金存放場(chǎng)所安全。4.定期進(jìn)行資金安全檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和消除安全隱患。資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)管理1.公司應(yīng)按照國家有關(guān)固定資產(chǎn)管理規(guī)定，建立健全固定資產(chǎn)管理制度。2.固定資產(chǎn)應(yīng)進(jìn)行分類核算和管理，明確固定資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、折舊、處置等流程。3.定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。4.加強(qiáng)固定資產(chǎn)日常維護(hù)和保養(yǎng)，提高固定資產(chǎn)使用效率，延長固定資產(chǎn)使用壽命。流動(dòng)資產(chǎn)（存貨）管理1.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)（存貨）的管理，建立健全存貨管理制度。2.存貨應(yīng)進(jìn)行分類核算和管理，明確存貨的采購、驗(yàn)收、入庫、保管、出庫等流程。3.定期對(duì)存貨進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保存貨賬實(shí)相符。4.合理控制存貨庫存水平，避免存貨積壓和浪費(fèi)。財(cái)務(wù)報(bào)告與分析財(cái)務(wù)報(bào)告1.公司應(yīng)按照國家會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告。2.財(cái)務(wù)報(bào)告包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表及附注等。3.財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，及時(shí)報(bào)送公司管理層和相關(guān)部門。財(cái)務(wù)分析1.公司應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為公司決策提供依據(jù)。2.財(cái)務(wù)分析內(nèi)容包括財(cái)務(wù)狀況分析、經(jīng)營成果分析、現(xiàn)金流量分析、成本費(fèi)用分析等。3.財(cái)務(wù)分析應(yīng)采用科學(xué)的分析方法，如比率分析、趨勢(shì)分析、比較分析等，揭示公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的變化趨勢(shì)和存在的問題。4.定期撰寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告，提出改進(jìn)措施和建議，為公司管理層決策提供支持。財(cái)務(wù)監(jiān)督與檢查內(nèi)部監(jiān)督1.公司應(yīng)建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)的日常監(jiān)督和檢查。2.公司財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對(duì)各部門、各項(xiàng)目管理處的財(cái)務(wù)工作進(jìn)行檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。3.各部門、各項(xiàng)目管理處應(yīng)自覺接受公司財(cái)務(wù)部的監(jiān)督檢查，積極配合財(cái)務(wù)工作。外部審計(jì)1.公司應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，定期聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。2.積極配合會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)工作，提供真實(shí)、完整的財(cái)務(wù)資料和相關(guān)信息。3.根據(jù)審計(jì)意見，及時(shí)整改存在的問題，不斷完善公司財(cái)務(wù)管理。稅務(wù)管理稅務(wù)登記與申報(bào)1.公司應(yīng)按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)辦理稅務(wù)登記手續(xù)。2.準(zhǔn)確核算應(yīng)納稅額，按照規(guī)定的申報(bào)期限和申報(bào)方式，及時(shí)進(jìn)行納稅申報(bào)。3.如實(shí)提供納稅申報(bào)資料，不得隱瞞、虛報(bào)納稅信息。稅務(wù)籌劃1.在合法合規(guī)的前提下，合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低公司稅負(fù)。2.關(guān)注國家稅收政策變化，及時(shí)調(diào)整稅務(wù)籌劃方案。3.不得采取不正當(dāng)手段進(jìn)行稅務(wù)籌劃，避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)檔案管理檔案分類1.財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、稅務(wù)資料、合同協(xié)議、財(cái)務(wù)報(bào)告等。2.按照檔案形成時(shí)間和類別進(jìn)行分類整理，便于查閱和保管。檔案保管1.設(shè)立專門的財(cái)務(wù)檔案保管場(chǎng)所，配備必要的保管設(shè)施，確保財(cái)務(wù)檔案安全。2.按照