生產材料管理辦法一、總則（一）目的為加強公司生產材料管理，規(guī)范生產材料采購、驗收、存儲、發(fā)放、使用及核算等環(huán)節(jié)的工作流程，確保生產順利進行，降低生產成本，提高公司經濟效益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內所有與生產材料管理相關的部門和人員，包括但不限于采購部門、倉庫管理部門、生產部門、質量檢驗部門、財務部門等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家相關法律法規(guī)及行業(yè)標準，確保生產材料管理活動合法合規(guī)。2.效益原則：在保證生產質量和滿足生產需求的前提下，努力降低生產材料采購成本、存儲成本和使用成本，提高經濟效益。3.科學管理原則：運用科學的管理方法和手段，對生產材料進行全過程管理，提高管理效率和準確性。4.責任明確原則：明確各部門和人員在生產材料管理中的職責，做到責任到人，確保各項工作有序開展。二、職責分工（一）采購部門1.負責根據(jù)生產計劃和庫存情況，編制生產材料采購計劃。2.尋找、篩選合格的供應商，建立供應商檔案，并定期對供應商進行評估和考核。3.按照采購計劃進行采購談判，簽訂采購合同，確保采購的生產材料符合質量要求和交貨期要求。4.負責采購訂單的跟蹤和協(xié)調，及時解決采購過程中出現(xiàn)的問題，保證生產材料按時、按量供應。（二）倉庫管理部門1.負責生產材料的驗收入庫工作，對入庫材料的數(shù)量、質量、規(guī)格等進行嚴格檢驗，確保入庫材料符合要求。2.按照規(guī)定的存儲方式和條件，對生產材料進行分類存放，做好標識和防護工作，防止材料損壞、變質。3.建立庫存臺賬，及時記錄生產材料的出入庫情況，定期進行盤點，確保賬實相符。4.根據(jù)生產部門的領料單，及時、準確地發(fā)放生產材料，并做好發(fā)放記錄。5.負責倉庫的安全管理工作，制定安全管理制度，加強安全防范措施，確保倉庫物資安全。（三）生產部門1.根據(jù)生產計劃，合理安排生產任務，提前向倉庫管理部門提交領料申請。2.負責生產材料的領用、使用和現(xiàn)場管理，嚴格按照操作規(guī)程使用生產材料，確保生產質量。3.定期對生產過程中剩余的生產材料進行清理和退庫，避免浪費。4.協(xié)助倉庫管理部門做好生產材料的盤點工作，提供相關數(shù)據(jù)和信息。（四）質量檢驗部門1.負責對采購的生產材料進行質量檢驗，確保入庫材料符合質量標準。2.在生產過程中，對生產材料的使用質量進行監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和解決質量問題。3.對不合格的生產材料進行標識、隔離和處理，防止不合格材料流入生產環(huán)節(jié)。（五）財務部門1.負責生產材料采購資金的預算編制和控制，確保采購資金的合理使用。2.對生產材料采購、存儲、使用等環(huán)節(jié)的費用進行核算和分析，提供成本數(shù)據(jù)和財務報告。3.參與生產材料采購合同的審核，監(jiān)督采購資金的支付情況，確保資金支付安全。三、采購管理（一）采購計劃編制1.采購部門應根據(jù)公司年度生產計劃、月度生產計劃以及庫存情況，結合生產材料的消耗定額和儲備定額，編制詳細的生產材料采購計劃。采購計劃應明確材料名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、需求時間等內容。2.在編制采購計劃時，應充分考慮市場供應情況、價格波動因素以及供應商的生產能力和交貨期等，確保采購計劃的合理性和可行性。3.采購計劃編制完成后，應報相關部門審核，經批準后實施。如因生產計劃調整或其他原因需要變更采購計劃，應及時辦理變更手續(xù)。（二）供應商選擇與管理1.采購部門應通過多種渠道尋找合格的供應商，如市場調研、網(wǎng)絡搜索、行業(yè)推薦、供應商自薦等。對潛在供應商進行資質審查，包括營業(yè)執(zhí)照、生產許可證、質量認證、信譽狀況等，建立供應商檔案。2.定期對供應商進行評估和考核，評估內容包括產品質量、交貨期、價格、售后服務、環(huán)保等方面。根據(jù)評估結果，對供應商進行分類管理，對于表現(xiàn)優(yōu)秀的供應商給予優(yōu)先合作機會，對于不合格的供應商及時淘汰。3.與選定的供應商簽訂采購合同，明確雙方的權利和義務，包括產品規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨期、質量標準、付款方式、違約責任等條款。采購合同應符合法律法規(guī)的要求，確保雙方權益得到保障。（三）采購實施1.采購人員按照采購計劃和采購合同，向供應商下達采購訂單。采購訂單應詳細注明生產材料的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、交貨時間、交貨地點等信息。2.在采購過程中，采購人員應及時跟蹤采購訂單的執(zhí)行情況，與供應商保持密切溝通，確保生產材料按時、按量供應。如出現(xiàn)交貨延遲、質量問題等情況，應及時與供應商協(xié)商解決，并采取相應的措施，保證生產不受影響。3.采購人員應嚴格按照采購合同的約定支付貨款，確保付款流程合規(guī)、準確。對于不符合合同約定的付款申請，財務部門有權拒絕支付。四、驗收管理（一）驗收準備1.倉庫管理部門在生產材料到貨前，應做好驗收準備工作，包括安排驗收人員、準備驗收工具和場地等。2.驗收人員應熟悉生產材料的質量標準、驗收方法和流程，掌握相關的驗收知識和技能。（二）驗收流程1.生產材料到貨后，倉庫管理部門應及時通知質量檢驗部門和采購部門共同進行驗收。驗收人員應按照合同要求和質量標準，對生產材料的數(shù)量、質量、規(guī)格、型號等進行逐一核對。2.對于數(shù)量驗收，應采用稱重、計數(shù)、丈量等方法，確保到貨數(shù)量與采購訂單一致。如發(fā)現(xiàn)數(shù)量短缺或溢余，應及時記錄并與供應商溝通解決。3.對于質量驗收，質量檢驗部門應按照相關標準和檢驗規(guī)范進行檢驗?？刹捎贸闄z、全檢等方式，對生產材料的外觀、性能、尺寸等進行檢查，確保材料質量符合要求。如發(fā)現(xiàn)質量問題，應及時出具檢驗報告，并通知采購部門與供應商協(xié)商處理。4.驗收合格的生產材料，倉庫管理部門應辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單，注明材料名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、供應商等信息，并將入庫單分別傳遞給采購部門、財務部門和生產部門。驗收不合格的生產材料，應按照規(guī)定進行標識、隔離和處理，嚴禁入庫。（三）驗收記錄與報告1.驗收人員應做好驗收記錄，詳細記錄生產材料的驗收情況，包括驗收時間、驗收人員、材料名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、質量狀況、驗收結果等信息。驗收記錄應真實、準確、完整，保存期限應符合公司檔案管理規(guī)定。2.質量檢驗部門應根據(jù)驗收情況出具驗收報告，對驗收結果進行總結和分析。驗收報告應包括檢驗依據(jù)、檢驗方法、檢驗結果、不合格情況及處理建議等內容。驗收報告應及時傳遞給相關部門，作為決策和處理問題的依據(jù)。五、存儲管理（一）倉庫規(guī)劃與布局1.根據(jù)生產材料的類別、特性和使用頻率，對倉庫進行合理規(guī)劃和布局。劃分不同的存儲區(qū)域，如原材料區(qū)、半成品區(qū)、成品區(qū)、不合格品區(qū)等，并設置明顯的標識牌。2.按照安全、方便、高效的原則，確定各類生產材料的存儲方式和堆放位置。對于易燃易爆、有毒有害等危險物品，應設置專門的存儲區(qū)域，并采取相應的安全防護措施。（二）存儲條件與防護1.根據(jù)生產材料的特性，提供適宜的存儲條件，如溫度、濕度、通風、防潮、防蟲、防火等。對于有特殊存儲要求的材料，應配備相應的存儲設備和設施，確保材料質量不受影響。2.對存儲的生產材料進行定期檢查和維護，及時發(fā)現(xiàn)和處理材料的損壞、變質等問題。如發(fā)現(xiàn)材料出現(xiàn)質量問題，應及時采取措施進行隔離和處理，并通知相關部門進行調查和分析。（三）庫存盤點1.倉庫管理部門應定期對生產材料進行盤點，確保賬實相符。盤點周期可根據(jù)實際情況確定，一般為每月、每季度或每年進行一次全面盤點。2.在盤點前，應制定詳細的盤點計劃，明確盤點范圍、方法、人員分工等內容。盤點過程中，應認真核對庫存數(shù)量與臺賬記錄是否一致，對盤盈、盤虧的情況進行詳細記錄。3.盤點結束后，應編制盤點報告，對盤點結果進行分析和總結。對于盤盈、盤虧的原因進行深入調查，提出相應的處理建議。如因管理不善導致盤虧的，應追究相關人員的責任。六、發(fā)放管理（一）領料申請與審批1.生產部門根據(jù)生產計劃和實際需求，提前向倉庫管理部門提交領料申請。領料申請應注明材料名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途等信息，并經部門負責人審核簽字。2.倉庫管理部門接到領料申請后，應根據(jù)庫存情況進行審核。如庫存充足，應及時辦理發(fā)料手續(xù)；如庫存不足，應及時通知采購部門進行采購，并告知生產部門預計到貨時間。（二）發(fā)料流程1.倉庫管理部門根據(jù)審批后的領料申請，開具領料單。領料單應一式多聯(lián)，分別傳遞給倉庫保管人員、領料部門和財務部門等。2.倉庫保管人員按照領料單上的信息，準確發(fā)放生產材料。發(fā)放過程中，應認真核對材料的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量等，確保發(fā)放的材料與領料單一致。3.領料人員在領取生產材料時，應在領料單上簽字確認。倉庫保管人員應及時更新庫存臺賬，記錄材料的發(fā)放情況。（三）退料管理1.生產過程中，如因生產計劃變更、工藝調整等原因導致剩余的生產材料，生產部門應及時辦理退料手續(xù)。退料時，應填寫退料單，注明材料名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、退料原因等信息。2.倉庫管理部門接到退料單后，應及時對退料進行驗收。如退料符合要求，應辦理入庫手續(xù)，并更新庫存臺賬；如退料存在質量問題或其他不符合要求的情況，應及時與生產部門溝通協(xié)商解決。七、使用管理（一）操作規(guī)程與培訓1.生產部門應制定生產材料的操作規(guī)程，明確材料的使用方法、注意事項、安全要求等內容。操作規(guī)程應根據(jù)生產工藝和材料特性進行制定，確保操作人員能夠正確使用生產材料。2.對操作人員進行操作規(guī)程培訓，使其熟悉生產材料的使用要求和操作流程。培訓應定期進行，新員工入職時應進行專門的入職培訓，確保操作人員具備相應的操作技能和安全意識。（二）現(xiàn)場管理1.加強生產現(xiàn)場的材料管理，保持現(xiàn)場整潔、有序。生產過程中產生的廢料、邊角料等應及時清理，按照規(guī)定進行回收或處理，避免浪費和環(huán)境污染。2.對生產現(xiàn)場的材料進行標識和定位管理，確保材料擺放整齊、易于取用。同時，應加強對生產現(xiàn)場的巡查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正材料使用過程中的不規(guī)范行為。（三）成本控制1.生產部門應嚴格控制生產材料的使用量，按照生產定額和工藝要求合理領用材料，避免浪費。對生產過程中的材料消耗情況進行統(tǒng)計和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決材料浪費問題。2.通過技術創(chuàng)新、工藝改進等方式，降低生產材料的消耗。鼓勵員工提出合理化建議，對能夠有效降低材料消耗的建議給予獎勵。八、核算與分析（一）成本核算1.財務部門應建立生產材料成本核算制度，對生產材料的采購成本、存儲成本、使用成本等進行準確核算。采購成本包括材料價格、運輸費、裝卸費等；存儲成本包括倉庫租金、保管費、損耗等；使用成本包括生產過程中的材料消耗、人工成本等。2.按照規(guī)定的成本核算方法和會計科目，對生產材料成本進行明細核算。定期編制成本報表，反映生產材料成本的構成和變動情況，為成本分析和控制提供依據(jù)。（二）成本分析1.定期對生產材料成本進行分析，找出成本變動的原因和影響因素。分析內容包括采購價格波動、庫存積壓、材料浪費、生產效率等方面。2.通過成本分析，提出降低成本的措施和建議。如優(yōu)化采購渠道、合理控制庫存、加強生產管理、提高材料利用率等。成本分析報告應及時提交給公司管理層，為決策提供參考依據(jù)。九、監(jiān)督與考核（一）內部監(jiān)督1.公司內部設立專門的監(jiān)督機構或指定專人，對生產材料管理的各個環(huán)節(jié)進行監(jiān)督檢查。監(jiān)督內容包括采購計劃執(zhí)行情況、供應商管理、驗收工作、存儲管理、發(fā)放管理、使用管理等方面。2.監(jiān)督人員應定期對生產材料管理情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。對違反本辦法規(guī)定的行為，應及時進行糾正和處理，情節(jié)嚴重的應追究相關人員的責任。（二）考核機制1.