物料內(nèi)控管理辦法一、總則（一）目的為加強公司物料管理，規(guī)范物料采購、驗收、存儲、發(fā)放、使用等環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制，確保物料的安全、完整，提高物料使用效率，降低成本，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有物料的內(nèi)控管理，包括原材料、輔助材料、零部件、辦公用品、勞保用品等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)標準，確保物料管理活動合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋物料管理的全過程，包括采購、驗收、存儲、發(fā)放、使用、盤點等各個環(huán)節(jié)。3.制衡性原則：明確各部門在物料管理中的職責和權限，相互制約、相互監(jiān)督，避免權力集中和舞弊行為。4.成本效益原則：在保證物料管理質(zhì)量的前提下，努力降低管理成本，提高經(jīng)濟效益。二、職責分工（一）采購部門1.根據(jù)生產(chǎn)計劃和庫存情況，編制物料采購計劃，選擇合格的供應商，簽訂采購合同。2.負責采購訂單的下達、跟蹤和催貨，確保物料按時、按質(zhì)、按量供應。3.建立供應商檔案，定期對供應商進行評估和考核。（二）倉庫管理部門1.負責物料的驗收入庫、存儲保管、發(fā)放領用等工作。2.建立物料臺賬，定期盤點物料，確保賬實相符。3.做好倉庫的安全管理工作，防止物料損壞、變質(zhì)和丟失。（三）質(zhì)量檢驗部門1.制定物料檢驗標準和檢驗流程，對采購的物料進行檢驗和驗收。2.對檢驗不合格的物料，及時通知采購部門進行處理。3.參與供應商的評估和考核工作。（四）生產(chǎn)部門1.根據(jù)生產(chǎn)計劃，合理領用物料，確保生產(chǎn)順利進行。2.負責物料的現(xiàn)場管理，及時清理剩余物料，做好物料的退庫工作。3.配合倉庫管理部門做好物料盤點工作。（五）財務部門1.負責審核物料采購發(fā)票，辦理付款手續(xù)。2.對物料成本進行核算和分析，提供成本控制建議。3.參與物料盤點工作，監(jiān)督盤點結(jié)果的處理。三、采購管理（一）采購計劃1.生產(chǎn)部門應根據(jù)生產(chǎn)計劃，提前向倉庫管理部門提供物料需求清單。2.倉庫管理部門根據(jù)物料需求清單和庫存情況，編制物料庫存報表，提交給采購部門。3.采購部門結(jié)合物料庫存報表和生產(chǎn)計劃，編制物料采購計劃，經(jīng)相關領導審批后執(zhí)行。（二）供應商選擇1.采購部門應通過多種渠道收集供應商信息，建立供應商數(shù)據(jù)庫。2.對潛在供應商進行實地考察和評估，包括供應商的資質(zhì)、信譽、生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量等方面。3.根據(jù)評估結(jié)果，選擇合格的供應商，建立供應商檔案，并定期進行更新和維護。（三）采購合同1.采購部門與選定的供應商簽訂采購合同，明確雙方的權利和義務，包括物料名稱、規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨期、質(zhì)量標準、付款方式等條款。2.采購合同應經(jīng)公司法律部門審核后簽訂，確保合同的合法性和有效性。3.采購部門應及時跟蹤采購合同的執(zhí)行情況，如有變更或違約情況，應及時與供應商協(xié)商解決，并按照合同約定進行處理。（四）采購訂單1.采購部門根據(jù)采購合同，下達采購訂單給供應商，明確物料的具體要求和交貨時間。2.采購訂單應經(jīng)相關領導審批后發(fā)送給供應商，并跟蹤訂單的執(zhí)行情況，及時協(xié)調(diào)解決訂單執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。3.采購部門應定期對采購訂單的執(zhí)行情況進行統(tǒng)計和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。四、驗收管理（一）驗收標準1.質(zhì)量檢驗部門應根據(jù)物料的特性和用途，制定詳細的驗收標準和檢驗流程。2.驗收標準應明確物料的外觀、尺寸、性能、質(zhì)量等方面的要求，確保驗收結(jié)果的準確性和可靠性。（二）驗收流程1.物料到貨后，倉庫管理部門應及時通知質(zhì)量檢驗部門進行驗收。2.質(zhì)量檢驗部門按照驗收標準對物料進行檢驗和驗收，填寫驗收報告，注明驗收結(jié)果。3.驗收合格的物料，倉庫管理部門應及時辦理入庫手續(xù)；驗收不合格的物料，質(zhì)量檢驗部門應及時通知采購部門與供應商協(xié)商處理。（三）驗收記錄1.質(zhì)量檢驗部門應建立驗收記錄檔案，詳細記錄物料的驗收情況，包括物料名稱、規(guī)格、數(shù)量、供應商、驗收日期、驗收結(jié)果等信息。2.驗收記錄應妥善保存，以備查閱和追溯。五、存儲管理（一）倉庫規(guī)劃1.倉庫管理部門應根據(jù)物料的特性和用途，合理規(guī)劃倉庫布局，劃分不同的存儲區(qū)域，如原材料區(qū)、半成品區(qū)、成品區(qū)、辦公用品區(qū)、勞保用品區(qū)等。2.倉庫應設置明顯的標識牌，標明物料的名稱、規(guī)格、型號、批次等信息，便于查找和管理。（二）物料入庫1.驗收合格的物料，倉庫管理部門應及時辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單，注明物料名稱、規(guī)格、數(shù)量、供應商、入庫日期等信息。2.入庫單應一式多聯(lián)，分別由倉庫管理部門、采購部門、財務部門等留存，作為記賬和核算的依據(jù)。3.物料入庫后，倉庫管理人員應按照規(guī)定的存儲方式進行存放，確保物料的安全和完整。（三）物料存儲1.倉庫應保持良好的通風、防潮、防火、防盜等條件，確保物料的質(zhì)量不受影響。2.對易受潮、易變質(zhì)、易腐蝕的物料，應采取特殊的存儲措施，如密封包裝、冷藏、干燥等。3.倉庫管理人員應定期對物料進行檢查和盤點，發(fā)現(xiàn)問題及時處理，并做好記錄。（四）物料出庫1.生產(chǎn)部門或其他部門需要領用物料時，應填寫領料單，注明物料名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途等信息，并經(jīng)相關領導審批后到倉庫辦理領料手續(xù)。2.倉庫管理部門根據(jù)領料單發(fā)放物料，填寫出庫單，注明物料名稱、規(guī)格、數(shù)量、領料部門、出庫日期等信息。3.出庫單應一式多聯(lián)，分別由倉庫管理部門、領料部門、財務部門等留存，作為記賬和核算的依據(jù)。4.倉庫管理人員應按照先進先出的原則發(fā)放物料，確保物料的質(zhì)量和有效期。六、使用管理（一）物料領用1.生產(chǎn)部門應根據(jù)生產(chǎn)計劃和實際需求，合理領用物料，避免浪費和積壓。2.領用物料時，應填寫領料單，注明物料名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途等信息，并經(jīng)相關領導審批后到倉庫辦理領料手續(xù)。3.倉庫管理部門應按照領料單發(fā)放物料，確保物料的發(fā)放準確無誤。（二）物料使用1.生產(chǎn)車間應按照操作規(guī)程和工藝要求使用物料，確保產(chǎn)品質(zhì)量。2.對貴重物料和關鍵物料，應實行限額領料制度，嚴格控制物料的使用量。3.生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的邊角料、廢料等，應及時清理回收，交倉庫管理部門統(tǒng)一處理。（三）物料退庫1.生產(chǎn)過程中剩余的物料或不再使用的物料，應及時辦理退庫手續(xù)，交倉庫管理部門統(tǒng)一保管。2.退庫物料應保持完好無損，如有損壞或變質(zhì)，應注明原因，并按照規(guī)定進行處理。3.倉庫管理部門對退庫物料進行驗收后，辦理入庫手續(xù)，并更新物料臺賬。七、盤點管理（一）盤點計劃1.倉庫管理部門應定期制定物料盤點計劃，明確盤點的范圍、時間、人員、方法等內(nèi)容。2.盤點計劃應經(jīng)相關領導審批后執(zhí)行，確保盤點工作的順利進行。（二）盤點實施1.按照盤點計劃，組織相關人員對物料進行實地盤點，包括倉庫存儲的物料、生產(chǎn)現(xiàn)場的物料等。2.盤點人員應認真核對物料的名稱、規(guī)格、數(shù)量、型號等信息，確保賬實相符。3.對盤點過程中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損等情況，應詳細記錄，并查明原因。（三）盤點報告1.盤點結(jié)束后，倉庫管理部門應編制盤點報告，注明盤點的基本情況、盤盈盤虧情況及原因分析、處理建議等內(nèi)容。2.盤點報告應經(jīng)相關領導審批后存檔，作為物料管理決策的依據(jù)。3.對盤盈、盤虧、毀損等情況，應按照規(guī)定進行處理，調(diào)整物料臺賬和財務賬目。八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計1.公司內(nèi)部審計部門應定期對物料內(nèi)控管理情況進行審計，檢查物料采購、驗收、存儲、發(fā)放、使用、盤點等環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制執(zhí)行情況。2.內(nèi)部審計部門應及時發(fā)現(xiàn)問題，并提出改進建議，督促相關部門進行整改。（二）定期檢查1.公司應定期組織對物料管理部門的工作進行檢查，包括物料管理制度的執(zhí)行情況、物料臺賬的記錄情況、倉庫的安全管理情況等。2.檢查人員應認真填寫檢查記錄，對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改要求，并跟蹤整改情況。（三）專