河南結算管理辦法一、總則（一）目的為加強河南地區(qū)結算管理，規(guī)范結算行為，保障經濟活動的正常進行，維護當事人的合法權益，依據(jù)國家相關法律法規(guī)及行業(yè)標準，結合本地區(qū)實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于在河南地區(qū)從事各類經濟活動的企事業(yè)單位、社會團體以及其他組織（以下統(tǒng)稱“單位”）之間，因商品交易、勞務供應、資金借貸等經濟往來所產生的結算業(yè)務。（三）基本原則1.合法性原則結算活動必須遵守國家法律法規(guī)，不得損害國家利益、社會公共利益和他人合法權益。2.真實性原則結算業(yè)務應基于真實的經濟交易，不得虛構交易進行結算。3.及時性原則各單位應按照約定及時辦理結算業(yè)務，確保資金流轉順暢。4.準確性原則結算憑證的填寫、計算等應準確無誤，避免因差錯導致結算糾紛。二、結算方式（一）支票結算1.定義支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務的銀行或者其他金融機構在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。2.適用范圍同城交易結算。3.辦理要求出票人必須在銀行開立支票存款賬戶，并具備足夠的資金支付支票金額。支票的出票日期、金額、收款人名稱不得更改，更改的支票無效。出票人簽發(fā)支票的金額不得超過其付款時在付款人處實有的存款金額。禁止簽發(fā)空頭支票。收款人應在支票提示付款期限內，委托開戶銀行收款或直接向付款人提示付款。（二）銀行匯票結算1.定義銀行匯票是出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時按照實際結算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。2.適用范圍同城或異地結算均可使用。3.辦理要求申請人使用銀行匯票，應向出票銀行填寫“銀行匯票申請書”，填明收款人名稱、匯票金額、申請人名稱、申請日期等事項并簽章。出票銀行受理銀行匯票申請書，收妥款項后簽發(fā)銀行匯票，并將銀行匯票和解訖通知一并交給申請人。申請人應將銀行匯票和解訖通知一并交付給匯票上記明的收款人。收款人應在出票金額以內，根據(jù)實際需要的款項辦理結算，并將實際結算金額和多余金額準確、清晰地填入銀行匯票和解訖通知的有關欄內。持票人向銀行提示付款時，必須同時提交銀行匯票和解訖通知，缺少任何一聯(lián)，銀行不予受理。（三）商業(yè)匯票結算1.定義商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。2.適用范圍在銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織之間，必須具有真實的交易關系或債權債務關系，才能使用商業(yè)匯票。同城交易或異地結算均可使用。3.辦理要求商業(yè)匯票分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。商業(yè)承兌匯票由銀行以外的付款人承兌，銀行承兌匯票由銀行承兌。出票人不得簽發(fā)無對價的商業(yè)匯票用以騙取銀行或者其他票據(jù)當事人的資金。商業(yè)匯票的付款期限，最長不得超過6個月。定日付款的匯票付款期限自出票日起計算，并在匯票上記載具體的到期日；出票后定期付款的匯票付款期限自出票日起按月計算，并在匯票上記載；見票后定期付款的匯票付款期限自承兌或拒絕承兌日起按月計算，并在匯票上記載。持票人應在提示付款期限內通過開戶銀行委托收款或直接向付款人提示付款。（四）匯兌結算1.定義匯兌是匯款人委托銀行將其款項支付給收款人的結算方式。2.適用范圍單位和個人的各種款項的結算，均可使用匯兌結算方式。同城或異地結算均可。3.辦理要求匯款人應向匯出銀行填寫信、電匯憑證，詳細填明匯入地點、匯入銀行名稱、收款人名稱、匯款金額、匯款用途等各項內容，并簽章。匯出銀行受理匯款人簽發(fā)的匯兌憑證，經審查無誤后，應及時向匯入銀行辦理匯款，并向匯款人簽發(fā)匯款回單。匯入銀行對開立存款賬戶的收款人，應將匯入款項直接轉入收款人賬戶，并向其發(fā)出收賬通知。未在銀行開立存款賬戶的收款人，憑信、電匯的取款通知或“留行待取”的，向匯入銀行支取款項，必須交驗本人身份證件，在信、電匯憑證上注明證件名稱、號碼及發(fā)證機關，并在“收款人簽蓋章”處簽章；信匯憑簽章支取的，收款人的簽章必須與預留信匯憑證上的簽章相符。（五）委托收款結算1.定義委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項的結算方式。2.適用范圍同城或異地結算均可使用。單位和個人憑已承兌商業(yè)匯票、債券、存單等付款人債務證明辦理款項的結算，均可以使用委托收款結算方式。3.辦理要求收款人辦理委托收款應向銀行提交委托收款憑證和有關的債務證明。銀行接到寄來的委托收款憑證及債務證明，審查無誤辦理付款。以銀行為付款人的，銀行應在當日將款項主動支付給收款人；以單位為付款人的，銀行應及時通知付款人，付款人應于接到通知的當日書面通知銀行付款。付款人未在接到通知日的次日起3日內通知銀行付款的，視同付款人同意付款，銀行應于付款人接到通知日的次日起第4日上午開始營業(yè)時，將款項劃給收款人。（六）托收承付結算1.定義托收承付是根據(jù)購銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項，由付款人向銀行承認付款的結算方式。2.適用范圍使用托收承付結算方式的收款單位和付款單位，必須是國有企業(yè)、供銷合作社以及經營管理較好，并經開戶銀行審查同意的城鄉(xiāng)集體所有制工業(yè)企業(yè)。辦理托收承付結算的款項，必須是商品交易，以及因商品交易而產生的勞務供應的款項。代銷、寄銷、賒銷商品的款項，不得辦理托收承付結算。3.辦理要求收款人辦理托收，必須具有商品確已發(fā)運的證件（包括鐵路、航運、公路等運輸部門簽發(fā)運單、運單副本和郵局包裹回執(zhí)）。托收承付結算每筆的金額起點為1萬元。新華書店系統(tǒng)每筆的金額起點為1000元。付款人開戶銀行對付款人逾期支付的款項，應當根據(jù)逾期付款金額和逾期天數(shù)，按每天萬分之五計算逾期付款賠償金。三、結算賬戶管理（一）賬戶開立1.單位申請開立結算賬戶，應向銀行提交開戶申請書，并提供相關證明文件，如營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證等。2.銀行應對單位提交的申請資料進行審核，審核通過后為其開立相應的結算賬戶，并發(fā)放開戶許可證。（二）賬戶使用1.單位應按照規(guī)定使用結算賬戶，不得出租、出借賬戶，不得利用賬戶套取現(xiàn)金或進行其他違法違規(guī)活動。2.單位應妥善保管結算賬戶密碼、印鑒等重要信息，防止泄露。（三）賬戶變更與撤銷1.單位因名稱、法定代表人、地址等信息變更，應及時向銀行申請辦理結算賬戶變更手續(xù)。2.單位因解散、撤銷、破產等原因需要撤銷結算賬戶的，應在規(guī)定時間內辦理銷戶手續(xù)，并結清賬戶余額。四、結算憑證管理（一）憑證種類結算憑證包括支票、銀行匯票申請書、商業(yè)匯票、匯兌憑證、委托收款憑證、托收承付憑證等。（二）憑證填寫1.結算憑證的填寫應規(guī)范、準確、完整，字跡清晰，不得涂改。2.憑證上的各項內容應與實際交易情況相符，不得虛假填寫。（三）憑證傳遞與保管1.結算憑證的傳遞應遵循安全、及時、準確的原則，確保憑證在傳遞過程中不丟失、不延誤。2.單位應妥善保管結算憑證，按照規(guī)定的期限進行存檔，以備查閱。五、結算紀律與責任（一）結算紀律1.單位和個人應嚴格遵守結算紀律，不得簽發(fā)空頭支票、遠期支票，不得套取銀行信用。2.銀行應按照規(guī)定及時辦理結算業(yè)務，不得延誤、積壓結算憑證，不得拒絕受理客戶合法的結算要求。（二）責任追究1.對于違反結算紀律的單位和個人，銀行有權按照規(guī)定進行處罰，如罰款、停止支付等。2.因結算糾紛給當事人造成損失的，責任方應依法承擔賠償責任。六、監(jiān)督與檢查（一）內部監(jiān)督各單位應建立健全內部結算管理制度，加強對結算業(yè)務的監(jiān)督檢查，確保結算工作規(guī)范有序進行。（二）外部監(jiān)督銀行應加強