流程授權管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司流程授權管理，確保公司各項業(yè)務活動在有效授權范圍內進行，提高工作效率，防范風險，保障公司運營的合規(guī)性和穩(wěn)定性，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及各分支機構、子公司的所有業(yè)務流程授權管理。（三）基本原則1.合法合規(guī)原則：流程授權必須符合國家法律法規(guī)、行業(yè)標準以及公司內部規(guī)章制度的要求。2.分級管理原則：根據公司組織架構和職責分工，實行分級授權管理，明確各級管理人員的授權權限和范圍。3.權責對等原則：被授權人在獲得授權的同時，應承擔相應的責任，確保權力與責任相匹配。4.適度授權原則：根據業(yè)務性質、風險程度和管理需要，合理確定授權額度和范圍，避免過度授權或授權不足。5.動態(tài)調整原則：隨著公司業(yè)務發(fā)展、組織架構變化和內外部環(huán)境的改變，及時對流程授權進行動態(tài)調整和優(yōu)化。二、授權體系（一）授權主體公司的授權主體包括董事會、董事長、總經理以及經總經理授權的各級管理人員。（二）授權類型1.常規(guī)授權：指公司在日常經營管理活動中，對一般性業(yè)務事項按照既定的流程和標準進行的授權。常規(guī)授權通常以制度、規(guī)定、流程文件等形式明確，適用于頻繁發(fā)生的同類業(yè)務。2.特別授權：指公司在特定情況下，對超出常規(guī)授權范圍的重大業(yè)務事項、特殊事項或緊急事項進行的臨時性授權。特別授權需經特別審批程序，明確授權事項、范圍、期限、條件等內容。（三）授權層次1.董事會授權：董事會根據公司章程和公司發(fā)展戰(zhàn)略，對公司重大決策事項進行授權，如重大投資決策、融資決策、利潤分配方案等。2.董事長授權：董事長在董事會授權范圍內，對公司部分重要事項進行授權，如重大合同簽訂、重大資產處置等。3.總經理授權：總經理在董事會和董事長授權范圍內，對公司日常經營管理事項進行全面授權，包括但不限于財務管理、人力資源管理、市場營銷管理等。4.部門負責人授權：各部門負責人在總經理授權范圍內，對本部門業(yè)務事項進行授權，明確本部門員工的工作權限和職責。三、授權流程（一）授權申請1.業(yè)務部門或相關人員根據業(yè)務需求，填寫《流程授權申請表》，詳細說明申請授權的事項、依據、范圍、期限等內容。2.《流程授權申請表》應經部門負責人審核簽字，確保申請事項符合部門職責和業(yè)務實際情況。（二）授權審批1.根據授權層次和類型，將《流程授權申請表》提交至相應的授權審批人進行審批。2.審批人應認真審查申請事項的必要性、合規(guī)性、風險程度等，簽署審批意見。對于特別授權申請，需經相關專業(yè)委員會或專題會議審議通過后，由授權審批人批準。3.審批過程中，如發(fā)現申請事項存在問題或風險，審批人應及時與申請部門溝通，要求其補充資料或調整申請內容。（三）授權書出具1.經審批通過的授權申請，由授權管理部門根據審批意見出具《流程授權書》。2.《流程授權書》應明確授權事項、授權范圍、授權期限、被授權人、授權審批人等內容，并加蓋公司公章或授權專用章。3.《流程授權書》一式兩份，一份交被授權人留存，作為其行使授權權力的依據；一份由授權管理部門存檔，以備查閱。（四）授權變更與終止1.在授權期限內，如因業(yè)務發(fā)展、組織架構調整、法律法規(guī)變化等原因，需要變更授權事項、范圍、期限或被授權人等內容，業(yè)務部門應及時填寫《流程授權變更申請表》，按照授權審批流程進行審批。2.授權期限屆滿或授權事項完成后，授權自動終止。如需繼續(xù)授權，業(yè)務部門應重新提交授權申請。3.如被授權人出現違反授權規(guī)定、濫用職權、不能勝任工作等情況，授權審批人有權提前終止其授權，并收回《流程授權書》。四、授權監(jiān)督與管理（一）監(jiān)督檢查1.公司內部審計部門定期對流程授權管理情況進行監(jiān)督檢查，重點檢查授權制度的執(zhí)行情況、授權流程的合規(guī)性、授權事項的辦理情況等。2.對于監(jiān)督檢查中發(fā)現的問題，內部審計部門應及時出具審計報告，提出整改意見和建議，并跟蹤整改落實情況。3.各業(yè)務部門應定期對本部門的授權執(zhí)行情況進行自查，確保授權事項在規(guī)定范圍內進行，及時發(fā)現和糾正存在的問題。（二）風險管理1.風險管理部門負責對授權事項進行風險評估，識別潛在風險點，并提出風險防控措施和建議。2.在授權審批過程中，風險管理部門應參與對重大業(yè)務事項、高風險業(yè)務事項的風險評估，為授權審批人提供決策參考。3.對于已授權的業(yè)務事項，風險管理部門應持續(xù)關注其風險狀況，及時預警和提示風險變化情況。（三）培訓與宣貫1.人力資源部門負責組織開展流程授權管理培訓，提高員工對授權制度和流程的認識和理解，確保員工熟悉授權要求和操作規(guī)范。2.培訓內容應包括授權制度解讀、授權流程演示、典型案例分析等，培訓方式可采用集中培訓、在線培訓、專題講座等多種形式。3.公司內部宣傳部門應加強對流程授權管理辦法的宣傳和推廣，營造良好的授權管理氛圍，提高員工的合規(guī)意識和風險意識。五、責任追究（一）被授權人責任1.被授權人必須嚴格按照授權范圍和權限行使權力，不得超越授權范圍行事。如因超越授權范圍導致公司損失的，應承擔相應的賠償責任。2.被授權人應妥善保管《流程授權書》，不得擅自轉借、轉讓或涂改。如因保管不善導致《流程授權書》遺失或損壞的，應及時向授權管理部門報告，并承擔由此造成的后果。3.被授權人應定期向授權管理部門報告授權事項的執(zhí)行情況，如發(fā)現授權事項存在問題或風險，應及時采取措施進行處理，并向授權審批人報告。如因未及時報告或處理不當導致公司損失的，應承擔相應的責任。（二）授權審批人責任1.授權審批人應嚴格按照授權審批流程進行審批，認真審查申請事項的必要性、合規(guī)性、風險程度等。如因審批不當導致公司損失的，應承擔相應的賠償責任。2.授權審批人應定期對被授權人的授權執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，如發(fā)現被授權人存在違反授權規(guī)定、濫用職權等行為，應及時采取措施進行糾正，并追究其責任。如因監(jiān)督不力導致公司損失的，授權審批人應承擔相應的責任。（三）其他責任1.對于在流程授權管理過程中，故意違反授權制度、弄虛作假、謀取私利等行為的單位和個人，公司將依法依規(guī)追究其責任，情節(jié)嚴重的，將移交司法機關處理。2.因不可抗力等不可預見、不可避免的因素導致授權事項無法正常執(zhí)行或造成公司損失的，相關人員應及時向公司報告，并提供相關證明材料，經公司研究決定后，可酌情減輕或免除其責任。六、附則（一