基金管理暫行辦法一、總則（一）目的與宗旨本辦法旨在規(guī)范基金管理活動，保護基金投資者的合法權(quán)益，促進基金市場的健康發(fā)展，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的各類基金管理公司及其管理的基金產(chǎn)品，包括但不限于證券投資基金、私募股權(quán)投資基金等。（三）基本原則1.合規(guī)運營原則基金管理公司及其從業(yè)人員應當遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范，依法開展基金管理業(yè)務，不得從事違法違規(guī)活動。2.誠實信用原則秉持誠實信用的理念，履行對基金投資者的承諾，如實披露基金信息，不得欺詐或誤導投資者。3.風險控制原則建立健全風險管理制度，有效識別、評估和控制基金運作過程中的各類風險，確?；鹳Y產(chǎn)的安全。4.公平公正原則對待所有基金投資者一視同仁，公平地進行基金份額的發(fā)售、交易及收益分配，不得有歧視行為。二、基金管理公司的設(shè)立、變更與終止（一）設(shè)立條件1.股東資格設(shè)立基金管理公司，其主要股東應當具有從事證券經(jīng)營、證券投資咨詢、信托資產(chǎn)管理或者其他金融資產(chǎn)管理的較好的經(jīng)營業(yè)績和良好的社會信譽，最近三年沒有違法記錄，注冊資本不低于三億元人民幣。2.注冊資本注冊資本不低于一億元人民幣，且必須為實繳貨幣資本。3.從業(yè)人員有符合法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定的擬任高級管理人員以及從事研究、投資、估值、營銷等業(yè)務的專業(yè)人員，擬任高級管理人員、業(yè)務人員不少于十五人，并應當取得基金從業(yè)資格。4.內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)具有完善的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)、健全的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度、風險控制制度。5.營業(yè)場所和設(shè)施有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設(shè)施和與基金管理業(yè)務有關(guān)的其他設(shè)施。（二）設(shè)立程序1.申請申請人向中國證監(jiān)會提交設(shè)立申請材料，包括申請書、可行性研究報告、公司章程草案、股東名冊及其出資額、出資方式和出資時間、擬任高級管理人員和業(yè)務人員的基本情況、內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部稽核監(jiān)控制度、風險控制制度等。2.受理與審查中國證監(jiān)會對申請材料進行受理，并組織相關(guān)部門進行審查。審查內(nèi)容包括申請人是否符合設(shè)立條件、申請材料是否真實完整等。3.批準與登記經(jīng)審查符合條件的，中國證監(jiān)會予以批準，并頒發(fā)基金管理資格證書。申請人憑基金管理資格證書向工商行政管理部門辦理登記注冊手續(xù)，領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照。（三）變更與終止1.變更事項基金管理公司變更名稱、住所、法定代表人、注冊資本、股東等重大事項，應當報中國證監(jiān)會批準。2.終止情形基金管理公司有下列情形之一的，中國證監(jiān)會將依法予以撤銷：（1）違法經(jīng)營或者出現(xiàn)重大風險，嚴重危害基金投資者利益的；（2）不能清償?shù)狡趥鶆?，依法宣告破產(chǎn)的；（3）因合并或者分立需要解散的；（4）中國證監(jiān)會規(guī)定的其他情形。3.終止程序基金管理公司終止時，應當按照法律法規(guī)的規(guī)定進行清算，并妥善處理基金資產(chǎn)和投資者的利益。清算結(jié)束后，向工商行政管理部門辦理注銷登記手續(xù)。三、基金的募集與銷售（一）募集申請基金管理人申請募集基金，應當按照中國證監(jiān)會的規(guī)定提交申請材料，包括基金合同草案、基金托管協(xié)議草案、招募說明書草案等。（二）募集程序1.申請核準中國證監(jiān)會對基金募集申請進行核準，自受理基金募集申請之日起六十日內(nèi)作出核準或者不予核準的決定。2.發(fā)售準備基金管理人在獲得核準后，應當進行基金份額的發(fā)售準備工作，包括確定發(fā)售時間、發(fā)售方式、發(fā)售價格等。3.發(fā)售基金份額的發(fā)售期限自基金份額發(fā)售之日起不得超過三個月。在發(fā)售期限內(nèi)，基金管理人應當按照規(guī)定的發(fā)售方式進行發(fā)售，并向投資者充分披露基金信息。（三）銷售機構(gòu)與銷售行為規(guī)范1.銷售機構(gòu)資格基金銷售機構(gòu)應當經(jīng)中國證監(jiān)會或者其派出機構(gòu)注冊，取得基金銷售業(yè)務資格。未經(jīng)注冊，任何單位或者個人不得從事基金銷售業(yè)務。2.銷售行為規(guī)范基金銷售機構(gòu)應當遵守法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范，誠實守信，勤勉盡責，不得有下列行為：（1）采取抽獎、回扣或者送實物、保險、基金份額等方式銷售基金；（2）以低于成本的銷售費用銷售基金；（3）承諾利用基金資產(chǎn)進行利益輸送；（4）挪用基金銷售結(jié)算資金；（5）中國證監(jiān)會規(guī)定禁止的其他行為。四、基金的運作與管理（一）基金合同基金合同是規(guī)范基金當事人權(quán)利義務關(guān)系的基本法律文件，應當包括下列內(nèi)容：1.基金份額持有人、基金管理人和基金托管人的權(quán)利、義務；2.基金的運作方式、運作費用、收益分配原則、投資范圍、投資策略、投資限制等；3.基金合同的變更、終止與基金財產(chǎn)的清算；4.爭議解決方式等。（二）基金托管1.托管人資格基金托管人應當由依法設(shè)立并取得基金托管資格的商業(yè)銀行或者其他金融機構(gòu)擔任。2.托管職責基金托管人應當按照法律法規(guī)和基金合同的約定，履行下列職責：（1）安全保管基金財產(chǎn)；（2）按照規(guī)定開設(shè)基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶；（3）對所托管的不同基金財產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確?；鹭敭a(chǎn)的完整與獨立；（4）保存基金托管業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料；（5）按照基金合同的約定，根據(jù)基金管理人的投資指令，及時辦理清算、交割事宜；（6）對基金財務會計報告、中期和年度基金報告出具意見；（7）復核、審查基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額申購、贖回價格；（8）按照規(guī)定監(jiān)督基金管理人的投資運作；（9）中國證監(jiān)會規(guī)定的其他職責。（三）投資管理1.投資范圍與限制基金應當按照基金合同約定的投資范圍進行投資，不得超出規(guī)定的范圍。同時，基金投資應當遵守法律法規(guī)規(guī)定的投資限制，如單一證券投資比例限制、基金總資產(chǎn)與凈資產(chǎn)的比例限制等。2.投資決策程序基金管理公司應當建立健全投資決策程序，明確投資決策委員會等決策機構(gòu)的職責和權(quán)限，規(guī)范投資決策流程，確保投資決策的科學性和合理性。3.風險管理基金管理公司應當建立風險管理體系，對投資風險、市場風險、信用風險等進行全面管理。通過風險評估、風險控制等措施，降低基金運作過程中的風險水平。（四）基金估值與會計核算1.估值原則基金管理人應當按照法律法規(guī)和中國證監(jiān)會的規(guī)定，制定基金估值政策和程序，明確估值方法和估值頻率等。估值應當客觀、準確、及時，確?；鹳Y產(chǎn)凈值的合理計算。2.會計核算基金管理公司應當按照國家統(tǒng)一的會計制度進行基金會計核算，編制基金財務會計報告?；鹭攧諘媹蟾鎽斦鎸?、完整、準確，反映基金的財務狀況和經(jīng)營成果。（五）信息披露1.披露內(nèi)容基金管理人應當按照法律法規(guī)和中國證監(jiān)會的規(guī)定，定期披露基金的招募說明書、基金合同、基金托管協(xié)議、基金年度報告、中期報告、季度報告等信息，向投資者充分披露基金的投資運作情況、財務狀況、收益分配情況等。2.披露方式信息披露應當通過中國證監(jiān)會指定的媒體和基金管理公司的官方網(wǎng)站等渠道進行，確保信息披露的及時性、準確性和完整性。五、基金份額持有人權(quán)益保護（一）持有人大會1.召集情形有下列情形之一的，應當召開基金份額持有人大會：（1）提前終止基金合同；（2）更換基金管理人；（3）更換基金托管人；（4）轉(zhuǎn)換基金運作方式；（5）提高基金管理人、基金托管人的報酬標準；（6）變更基金類別；（7）基金合同約定的其他情形。2.召集程序基金份額持有人大會由基金管理人召集；基金管理人未按規(guī)定召集或者不能召集時，由基金托管人召集。代表基金份額百分之十以上的基金份額持有人就同一事項要求召開基金份額持有人大會，而基金管理人、基金托管人都不召集的，代表基金份額百分之十以上的基金份額持有人有權(quán)自行召集，并報中國證監(jiān)會備案。（二）持有人權(quán)利行使基金份額持有人享有下列權(quán)利：1.分享基金財產(chǎn)收益；2.參與分配清算后的剩余基金財產(chǎn)；3.依法轉(zhuǎn)讓或者申請贖回其持有的基金份額；4.按照規(guī)定要求召開基金份額持有人大會或者召集基金份額持有人大會；5.對基金份額持有人大會審議事項行使表決權(quán)；6.查閱或者復制公開披露的基金信息資料；7.對基金管理人、基金托管人、基金銷售機構(gòu)損害其合法權(quán)益的行為依法提起訴訟；8.基金合同約定的其他權(quán)利。（三）權(quán)益保護措施1.投訴處理機制基金管理公司應當建立健全投訴處理機制，及時處理投資者的投訴和建議，保護投資者的合法權(quán)益。2.投資者教育加強投資者教育工作，提高投資者的風險意識和投資知識水平，引導投資者理性投資。六、監(jiān)督管理與法律責任（一）監(jiān)督管理機構(gòu)中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)依法對基金管理公司及其管理的基金產(chǎn)品進行監(jiān)督管理，履行下列職責：1.制定有關(guān)基金管理的規(guī)章、規(guī)則，并依法行使審批或者核準權(quán)；2.辦理基金備案；3.對基金管理人、基金托管人及其他機構(gòu)從事基金活動進行監(jiān)督管理，對違法行為進行查處，并予以公告；4.制定基金從業(yè)人員的資格標準和行為準則，并監(jiān)督實施；5.監(jiān)督檢查基金信息的披露情況；6.指導和監(jiān)督基金同業(yè)協(xié)會的活動；7.法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他職責。（二）違規(guī)處罰基金管理公司及