小額管理辦法試行總則目的為加強公司/組織對小額業(yè)務(wù)的規(guī)范管理，提高資金使用效率，防范財務(wù)風(fēng)險，保障公司/組織的穩(wěn)健運營，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司/組織內(nèi)涉及小額資金收支、結(jié)算、審批等相關(guān)業(yè)務(wù)活動?；驹瓌t1.合規(guī)性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)及行業(yè)標準，確保小額業(yè)務(wù)操作合法合規(guī)。2.審慎性原則：對小額資金的使用和管理進行充分評估，謹慎決策，防范風(fēng)險。3.透明性原則：小額業(yè)務(wù)流程和信息應(yīng)保持透明，便于監(jiān)督和管理。4.效率性原則：在確保合規(guī)和風(fēng)險可控的前提下，優(yōu)化小額業(yè)務(wù)流程，提高工作效率。小額資金的界定金額標準本辦法所指小額資金為單次或累計交易金額在[X]元以下的資金收支業(yè)務(wù)。具體金額標準可根據(jù)公司/組織實際情況和業(yè)務(wù)特點進行調(diào)整，但應(yīng)報經(jīng)[決策機構(gòu)名稱]批準，并在本辦法中予以明確。業(yè)務(wù)范圍1.日常費用支出：包括辦公用品采購、差旅費、通訊費、水電費等。2.小額采購業(yè)務(wù)：采購金額在規(guī)定小額標準以下的原材料、設(shè)備配件等。3.零星勞務(wù)報酬支付：支付給臨時勞務(wù)人員的小額報酬。4.其他小額資金收支業(yè)務(wù)：經(jīng)公司/組織認定的其他符合小額標準的資金交易。小額資金審批流程申請1.業(yè)務(wù)部門或相關(guān)人員根據(jù)實際業(yè)務(wù)需求，填寫《小額資金使用申請表》，詳細說明資金用途、金額、支付對象等信息。2.申請表應(yīng)附相關(guān)證明材料，如采購合同、發(fā)票、服務(wù)協(xié)議等，確保申請事項真實、合理、合規(guī)。審批1.初審：申請表提交至部門負責(zé)人，部門負責(zé)人對申請事項的真實性、必要性進行審核，并簽署意見。2.復(fù)審：初審?fù)ㄟ^后，申請表流轉(zhuǎn)至財務(wù)部門，財務(wù)人員對資金預(yù)算、支付方式、合規(guī)性等進行復(fù)審。3.終審：復(fù)審?fù)ㄟ^后，申請表提交至公司/組織管理層或授權(quán)審批人進行終審。終審根據(jù)申請金額大小和重要程度，由不同層級的領(lǐng)導(dǎo)進行審批決策。支付1.經(jīng)終審批準后，財務(wù)部門根據(jù)審批意見辦理資金支付手續(xù)。支付方式可根據(jù)實際情況選擇現(xiàn)金支付、銀行轉(zhuǎn)賬、支票支付等。2.對于涉及合同支付的小額資金，財務(wù)部門應(yīng)核對合同條款與申請表的一致性，確保支付金額準確無誤。小額采購管理采購計劃1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)工作需要，提前制定小額采購計劃，明確采購物品或服務(wù)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算等信息。2.采購計劃應(yīng)報經(jīng)部門負責(zé)人審核同意，并提交至采購部門備案。供應(yīng)商選擇1.采購部門應(yīng)建立小額供應(yīng)商庫，選擇信譽良好、價格合理、服務(wù)優(yōu)質(zhì)的供應(yīng)商作為合作對象。2.在進行小額采購時，采購人員應(yīng)優(yōu)先從供應(yīng)商庫中選擇供應(yīng)商，并通過詢價、比價等方式確定最優(yōu)采購價格。采購合同1.對于金額較大或重要的小額采購業(yè)務(wù)，應(yīng)簽訂采購合同。采購合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利義務(wù)、采購物品或服務(wù)的規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標準、付款方式等條款。2.采購合同簽訂后，應(yīng)及時交至財務(wù)部門備案，作為資金支付的依據(jù)。采購驗收1.采購物品或服務(wù)到貨后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)組織相關(guān)人員進行驗收。驗收內(nèi)容包括物品的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等是否符合合同要求。2.驗收合格后，驗收人員應(yīng)在《小額采購驗收單》上簽字確認，并將驗收單提交至財務(wù)部門作為支付憑證。小額資金支付管理支付方式1.小額資金支付應(yīng)優(yōu)先采用銀行轉(zhuǎn)賬方式，減少現(xiàn)金使用。對于確實需要現(xiàn)金支付的業(yè)務(wù)，應(yīng)嚴格按照公司/組織現(xiàn)金管理規(guī)定辦理。2.銀行轉(zhuǎn)賬支付應(yīng)確保收款賬戶信息準確無誤，避免因賬戶信息錯誤導(dǎo)致資金支付失敗或延誤。支付時間1.財務(wù)部門應(yīng)按照審批意見及時辦理小額資金支付手續(xù)，確保資金按時足額支付給供應(yīng)商或相關(guān)人員。2.對于有明確支付期限要求的業(yè)務(wù)，應(yīng)嚴格按照合同約定或相關(guān)規(guī)定在期限內(nèi)完成支付。支付記錄1.財務(wù)部門應(yīng)建立完善的小額資金支付記錄臺賬，詳細記錄每筆支付業(yè)務(wù)的日期、金額、支付對象、支付方式等信息。2.支付記錄臺賬應(yīng)定期進行核對和清理，確保賬目清晰、準確。小額資金風(fēng)險管理風(fēng)險識別1.公司/組織應(yīng)定期對小額資金業(yè)務(wù)進行風(fēng)險識別和評估，重點關(guān)注資金安全、合規(guī)操作、內(nèi)部控制等方面的風(fēng)險。2.風(fēng)險識別應(yīng)結(jié)合公司/組織實際情況和業(yè)務(wù)特點，采用多種方法進行，如問卷調(diào)查、案例分析、數(shù)據(jù)分析等。風(fēng)險評估1.對識別出的風(fēng)險進行評估，確定風(fēng)險的可能性和影響程度。風(fēng)險評估可采用定性與定量相結(jié)合的方法進行。2.根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，對風(fēng)險進行排序，確定重點關(guān)注的風(fēng)險領(lǐng)域和風(fēng)險點。風(fēng)險應(yīng)對1.針對不同等級的風(fēng)險，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。風(fēng)險應(yīng)對措施應(yīng)包括風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險接受等。2.對于高風(fēng)險業(yè)務(wù)，應(yīng)采取嚴格的風(fēng)險控制措施，如加強審批管理、增加監(jiān)督檢查頻率等；對于低風(fēng)險業(yè)務(wù)，可適當簡化管理流程，但仍需保持必要的風(fēng)險監(jiān)控。監(jiān)督檢查內(nèi)部審計1.公司/組織內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對小額資金業(yè)務(wù)進行審計監(jiān)督，檢查業(yè)務(wù)流程的合規(guī)性、內(nèi)部控制的有效性、資金使用的合理性等。2.內(nèi)部審計部門應(yīng)制定詳細的審計計劃，明確審計范圍、審計方法、審計時間等，并按照計劃組織實施審計工作。財務(wù)檢查1.財務(wù)部門應(yīng)定期對小額資金支付記錄、賬目進行檢查，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準確性和完整性。2.財務(wù)檢查可采用自查、互查、抽查等方式進行，對發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時進行整改。業(yè)務(wù)部門自查1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)定期對本部門小額資金業(yè)務(wù)進行自查，檢查業(yè)務(wù)操作是否符合規(guī)定流程，申請事項是否真實合理。2.業(yè)務(wù)部門自查發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時進行整改，并將整改情況報告至公司/組織管理層。信息披露披露內(nèi)容1.公司/組織應(yīng)定期向管理層、員工等內(nèi)部人員披露小額資金業(yè)務(wù)的相關(guān)信息，包括資金收支情況、業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險狀況等。2.對于涉及重大小額資金業(yè)務(wù)或存在風(fēng)險隱患的事項，應(yīng)及時向管理層進行專項報告。披露方式1.小額資金業(yè)務(wù)信息披露可采用內(nèi)部通報、會議傳達、文件發(fā)布等方式進行。2.信息披露應(yīng)確保內(nèi)容真實、準確、完整，便于內(nèi)部人員了解和掌握小額資金業(yè)務(wù)情況。附則解釋權(quán)本辦法由公司/組織[解釋部門名稱]負責(zé)解釋。修訂與廢止1.本辦法應(yīng)