客戶逾期管理辦法一、總則（一）目的為加強公司客戶逾期管理，規(guī)范逾期客戶的處理流程，降低公司經(jīng)營風險，保障公司資金安全，維護公司合法權(quán)益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司與客戶簽訂的各類合同或協(xié)議中涉及的款項逾期管理，包括但不限于銷售合同、服務(wù)合同、租賃合同等。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標準，確保逾期管理工作合法合規(guī)。2.風險防控原則：以風險防控為核心，通過有效的逾期管理措施，降低公司面臨的信用風險、資金風險等。3.及時有效原則：對逾期客戶及時采取措施，確保逾期款項能夠盡快收回，減少公司損失。4.溝通協(xié)調(diào)原則：加強與逾期客戶的溝通協(xié)調(diào)，了解逾期原因，尋求解決方案，維護良好的客戶關(guān)系。二、職責分工（一）銷售部門1.負責客戶的開發(fā)與維護，簽訂銷售合同或服務(wù)協(xié)議，并對客戶的信用狀況進行初步評估。2.及時跟蹤客戶合同執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)客戶逾期付款跡象時，應(yīng)及時與客戶溝通，了解逾期原因，并向逾期管理部門反饋。3.協(xié)助逾期管理部門開展逾期款項的催收工作，提供相關(guān)客戶信息和業(yè)務(wù)資料。（二）逾期管理部門1.負責制定和完善客戶逾期管理辦法，并組織實施。2.對逾期客戶進行分類管理，建立逾期客戶檔案，跟蹤逾期款項的催收進度。3.定期分析逾期數(shù)據(jù)，評估逾期風險，提出風險預警和防控措施建議。4.協(xié)調(diào)各部門之間的工作，共同推進逾期款項的催收工作。（三）財務(wù)部門1.負責對逾期款項進行賬務(wù)處理，及時記錄逾期客戶的欠款情況。2.協(xié)助逾期管理部門開展逾期款項的催收工作，提供財務(wù)數(shù)據(jù)支持。3.根據(jù)逾期管理部門的建議，對逾期客戶采取相應(yīng)的財務(wù)措施，如暫停供貨、凍結(jié)賬戶等。（四）法務(wù)部門1.為逾期管理工作提供法律支持，審查相關(guān)合同條款和催收措施的合法性。2.協(xié)助處理逾期款項催收過程中的法律糾紛，制定法律解決方案。3.對逾期客戶進行法律風險評估，提出法律風險防控建議。三、逾期定義及分類（一）逾期定義客戶未按照合同約定的付款時間支付款項，即構(gòu)成逾期。（二）逾期分類1.輕度逾期：逾期天數(shù)在[X]天以內(nèi)的客戶。2.中度逾期：逾期天數(shù)在[X]天至[X]天之間的客戶。3.重度逾期：逾期天數(shù)超過[X]天的客戶。四、逾期預警（一）預警指標1.銷售部門應(yīng)建立客戶信用監(jiān)控機制，對客戶的付款記錄、經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況等進行實時監(jiān)控，當發(fā)現(xiàn)客戶出現(xiàn)以下情況之一時，應(yīng)及時向逾期管理部門發(fā)出預警：近期付款出現(xiàn)延遲，延遲天數(shù)達到[X]天以上。經(jīng)營狀況惡化，如出現(xiàn)虧損、裁員、停產(chǎn)等情況。財務(wù)狀況不佳，如資產(chǎn)負債率上升、現(xiàn)金流緊張等。涉及重大法律糾紛或訴訟案件。2.逾期管理部門應(yīng)根據(jù)銷售部門提供的預警信息，結(jié)合客戶逾期歷史數(shù)據(jù)，對客戶的逾期風險進行評估，當評估結(jié)果顯示客戶逾期風險較高時，應(yīng)及時啟動逾期管理程序。（二）預警處理1.逾期管理部門收到預警信息后，應(yīng)立即組織相關(guān)人員對預警客戶進行分析，制定相應(yīng)的應(yīng)對措施。2.對于輕度逾期預警客戶，銷售部門應(yīng)及時與客戶溝通，了解逾期原因，提醒客戶按時付款，并向客戶發(fā)送催款通知。3.對于中度逾期預警客戶，逾期管理部門應(yīng)會同銷售部門、財務(wù)部門等相關(guān)部門，共同與客戶進行溝通，了解逾期原因，協(xié)商解決方案，并向客戶發(fā)送正式催款函。4.對于重度逾期預警客戶，逾期管理部門應(yīng)會同法務(wù)部門等相關(guān)部門，制定專門的催收方案，采取更加嚴格的催收措施，如上門催收、發(fā)送律師函等。五、逾期催收流程（一）輕度逾期催收1.銷售部門在發(fā)現(xiàn)客戶輕度逾期后，應(yīng)在[X]個工作日內(nèi)與客戶取得聯(lián)系，了解逾期原因。2.如客戶表示因疏忽或資金周轉(zhuǎn)問題導致逾期，銷售部門應(yīng)向客戶說明逾期的影響，并提醒客戶按時付款。3.銷售部門應(yīng)在與客戶溝通后的[X]個工作日內(nèi)，向客戶發(fā)送催款通知，明確告知客戶逾期款項金額、逾期天數(shù)及應(yīng)付款日期，并要求客戶盡快支付逾期款項。（二）中度逾期催收1.逾期管理部門在收到銷售部門關(guān)于客戶中度逾期的報告后，應(yīng)在[X]個工作日內(nèi)會同銷售部門、財務(wù)部門等相關(guān)部門，共同與客戶進行溝通。2.溝通方式可以采取電話溝通、面談或函件溝通等方式，了解客戶逾期的真實原因，協(xié)商解決方案。3.如客戶仍無法按時支付逾期款項，逾期管理部門應(yīng)向客戶發(fā)送正式催款函，明確告知客戶逾期款項的金額、逾期天數(shù)、應(yīng)付款日期及逾期后果，并要求客戶在收到催款函后的[X]個工作日內(nèi)給予答復。（三）重度逾期催收1.逾期管理部門在確定客戶重度逾期后，應(yīng)在[X]個工作日內(nèi)會同法務(wù)部門等相關(guān)部門，制定專門的催收方案。2.催收方案可以包括上門催收、發(fā)送律師函、申請支付令、提起訴訟等措施，具體措施應(yīng)根據(jù)客戶的實際情況和逾期金額等因素綜合確定。3.上門催收應(yīng)由兩名以上工作人員共同進行，并做好相關(guān)記錄。上門催收時應(yīng)向客戶出示工作證件和催款函，表明身份和來意，要求客戶支付逾期款項。4.發(fā)送律師函應(yīng)委托專業(yè)律師事務(wù)所進行，律師函應(yīng)明確告知客戶逾期款項的金額、逾期天數(shù)、應(yīng)付款日期及逾期后果，并要求客戶在收到律師函后的[X]個工作日內(nèi)支付逾期款項。5.如客戶仍拒絕支付逾期款項，逾期管理部門應(yīng)及時申請支付令或提起訴訟。申請支付令應(yīng)向有管轄權(quán)的人民法院提出，并按照法律規(guī)定的程序進行。提起訴訟應(yīng)委托專業(yè)律師事務(wù)所進行，律師應(yīng)根據(jù)案件事實和證據(jù)，制定合理的訴訟策略，維護公司的合法權(quán)益。六、逾期客戶管理措施（一）暫停供貨對于逾期客戶，在逾期款項未結(jié)清之前，財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)逾期管理部門的建議，暫停對該客戶的供貨。暫停供貨期間，銷售部門應(yīng)及時與客戶溝通，了解客戶的還款計劃，并向客戶說明暫停供貨的原因和影響。（二）凍結(jié)賬戶對于逾期金額較大、逾期時間較長且經(jīng)多次催收仍拒不支付的客戶，財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)逾期管理部門的建議，對客戶的銀行賬戶進行凍結(jié)。凍結(jié)賬戶應(yīng)按照法律規(guī)定的程序進行，確保凍結(jié)措施的合法性和有效性。（三）列入黑名單對于惡意拖欠逾期款項、經(jīng)多次催收仍拒不支付且情節(jié)嚴重的客戶，公司應(yīng)將其列入黑名單，并在公司內(nèi)部系統(tǒng)和相關(guān)網(wǎng)站上進行公示。列入黑名單的客戶將不再享受公司的任何優(yōu)惠政策和服務(wù)，公司也將不再與其開展業(yè)務(wù)合作。（四）信用評級調(diào)整對于逾期客戶，公司應(yīng)根據(jù)其逾期情況和還款表現(xiàn)，對其信用評級進行調(diào)整。信用評級調(diào)整將影響客戶在公司的信用額度、付款期限等方面的待遇，促使客戶重視逾期問題，盡快還款。七、逾期款項核銷（一）核銷條件逾期款項符合以下條件之一的，可以進行核銷：1.逾期時間超過[X]年，且經(jīng)多次催收仍無法收回的款項。2.客戶破產(chǎn)、倒閉、注銷或被吊銷營業(yè)執(zhí)照，且無財產(chǎn)可供清償?shù)目铐棥?.因自然災害、戰(zhàn)爭等不可抗力因素導致無法收回的款項。4.經(jīng)法律訴訟或仲裁，法院或仲裁機構(gòu)判決或裁決公司敗訴，且無法執(zhí)行回轉(zhuǎn)的款項。（二）核銷流程1.逾期管理部門應(yīng)定期對逾期款項進行清理，對符合核銷條件的逾期款項，應(yīng)填寫《逾期款項核銷申請表》，詳細說明逾期款項的形成原因、催收過程、核銷依據(jù)等情況，并提交相關(guān)證明材料。2.財務(wù)部門應(yīng)對《逾期款項核銷申請表》及相關(guān)證明材料進行審核，審核無誤后，報公司管理層審批。3.公司管理層審批通過后，財務(wù)部門應(yīng)按照財務(wù)會計制度的規(guī)定，對逾期款項進行核銷處理，并在財務(wù)報表中予以披露。八、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機制1.公司應(yīng)建立逾期管理監(jiān)督機制，定期對逾期管理工作進行檢查和評估。2.逾期管理部門應(yīng)定期向公司管理層匯報逾期管理工作進展情況，包括逾期客戶數(shù)量、逾期金額、催收進度、逾期款項核銷情況等。3.公司審計部門應(yīng)對逾期管理工作進行審計監(jiān)督，檢查逾期管理工作是否符合公司規(guī)定和相關(guān)法律法規(guī)要求，是否存在違規(guī)操作行為。（二）考核指標1.逾期款項回收率：逾期款項回收率=（本期收回逾期款項金額÷本期逾期款項總額）×100%。2.逾期客戶數(shù)量：逾期客戶數(shù)量=本期逾期天數(shù)超過[X]天的客戶數(shù)量。3.逾期金額占比：逾期金額占比=（本期逾期款項總額÷本期應(yīng)收賬款總額）×100%。（三）考核辦法1.公司應(yīng)制定逾期管理考核辦法，明確考核指標、考核標準、考核周期等內(nèi)容。2.逾期管理部門應(yīng)根據(jù)考核辦法的要求，定期對各部門的逾期管理工作進行考核評價。3.考核結(jié)果將與各部門