產(chǎn)品尾數(shù)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司產(chǎn)品尾數(shù)的管理，規(guī)范尾數(shù)處理流程，提高產(chǎn)品庫存周轉(zhuǎn)率，降低庫存成本，確保公司資產(chǎn)安全，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司生產(chǎn)的各類產(chǎn)品在生產(chǎn)、銷售、庫存管理等環(huán)節(jié)中涉及的尾數(shù)管理。（三）基本原則1.合法性原則：產(chǎn)品尾數(shù)管理必須符合國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)要求。2.準(zhǔn)確性原則：確保尾數(shù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確記錄，真實(shí)反映產(chǎn)品庫存情況。3.及時(shí)性原則：對(duì)尾數(shù)的處理要及時(shí)，避免積壓和浪費(fèi)。4.效益性原則：通過合理的尾數(shù)管理，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。二、管理職責(zé)（一）生產(chǎn)部門1.負(fù)責(zé)產(chǎn)品生產(chǎn)過程中尾數(shù)的統(tǒng)計(jì)與標(biāo)識(shí)。2.配合相關(guān)部門對(duì)尾數(shù)產(chǎn)品進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)和處理。3.根據(jù)銷售訂單需求，合理安排生產(chǎn)計(jì)劃，盡量減少尾數(shù)的產(chǎn)生。（二）銷售部門1.及時(shí)了解市場需求，準(zhǔn)確預(yù)測(cè)銷售數(shù)量，為生產(chǎn)部門提供合理的銷售訂單。2.對(duì)客戶訂單中涉及的尾數(shù)產(chǎn)品，與客戶溝通協(xié)商處理方式。3.協(xié)助庫存管理部門對(duì)滯銷尾數(shù)產(chǎn)品進(jìn)行促銷等處理。（三）庫存管理部門1.負(fù)責(zé)建立產(chǎn)品尾數(shù)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄尾數(shù)產(chǎn)品的品種、規(guī)格、數(shù)量、入庫時(shí)間、存放位置等信息。2.定期對(duì)尾數(shù)產(chǎn)品進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。3.根據(jù)公司規(guī)定和實(shí)際情況，對(duì)尾數(shù)產(chǎn)品進(jìn)行分類存放和管理。4.按照審批后的處理方案，對(duì)尾數(shù)產(chǎn)品進(jìn)行處理，并做好相關(guān)記錄。（四）質(zhì)量部門1.對(duì)尾數(shù)產(chǎn)品進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，確保符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。2.對(duì)不合格尾數(shù)產(chǎn)品提出處理意見，并監(jiān)督處理過程。（五）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)對(duì)產(chǎn)品尾數(shù)管理過程中的相關(guān)費(fèi)用進(jìn)行核算和監(jiān)督。2.根據(jù)庫存管理部門提供的尾數(shù)處理記錄，進(jìn)行賬務(wù)處理。（六）管理層1.審批產(chǎn)品尾數(shù)管理的相關(guān)制度、方案和報(bào)告。2.協(xié)調(diào)各部門之間在尾數(shù)管理工作中的關(guān)系，解決重大問題。三、尾數(shù)的定義與統(tǒng)計(jì)（一）尾數(shù)的定義產(chǎn)品尾數(shù)是指在生產(chǎn)、銷售過程中，因各種原因產(chǎn)生的剩余產(chǎn)品數(shù)量，通常小于產(chǎn)品的最小包裝單位或生產(chǎn)批次的規(guī)定數(shù)量。（二）尾數(shù)的統(tǒng)計(jì)1.生產(chǎn)部門在產(chǎn)品生產(chǎn)完成后，由生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)人員對(duì)每批產(chǎn)品的實(shí)際產(chǎn)量與訂單數(shù)量進(jìn)行核對(duì)，統(tǒng)計(jì)出尾數(shù)產(chǎn)品的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)等信息，并填寫《產(chǎn)品尾數(shù)統(tǒng)計(jì)表》，經(jīng)生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)送庫存管理部門。2.銷售部門在接收客戶訂單時(shí)，應(yīng)明確訂單數(shù)量和交貨要求。對(duì)于因客戶變更訂單、退貨等原因產(chǎn)生的尾數(shù)產(chǎn)品，銷售部門應(yīng)及時(shí)通知生產(chǎn)部門和庫存管理部門，并協(xié)助統(tǒng)計(jì)相關(guān)信息，填寫《產(chǎn)品尾數(shù)統(tǒng)計(jì)表》。3.庫存管理部門根據(jù)生產(chǎn)部門和銷售部門報(bào)送的《產(chǎn)品尾數(shù)統(tǒng)計(jì)表》，建立產(chǎn)品尾數(shù)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄尾數(shù)產(chǎn)品的入庫時(shí)間、存放位置、變動(dòng)情況等信息。同時(shí)，定期對(duì)尾數(shù)產(chǎn)品進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行調(diào)整。四、尾數(shù)產(chǎn)品的分類與存放（一）尾數(shù)產(chǎn)品的分類1.合格尾數(shù)產(chǎn)品：經(jīng)質(zhì)量檢驗(yàn)合格的尾數(shù)產(chǎn)品，可分為正?？射N售尾數(shù)和待處理尾數(shù)。正常可銷售尾數(shù)是指符合市場需求，可直接進(jìn)行銷售的產(chǎn)品；待處理尾數(shù)是指因款式、規(guī)格等原因暫時(shí)無法銷售，但經(jīng)過一定處理后仍有可能銷售的產(chǎn)品。2.不合格尾數(shù)產(chǎn)品：經(jīng)質(zhì)量檢驗(yàn)不合格的尾數(shù)產(chǎn)品，應(yīng)單獨(dú)存放，并標(biāo)識(shí)“不合格”字樣。（二）尾數(shù)產(chǎn)品的存放1.庫存管理部門應(yīng)根據(jù)尾數(shù)產(chǎn)品的分類，設(shè)置專門的存放區(qū)域，確保不同類型的尾數(shù)產(chǎn)品分開存放，便于管理和識(shí)別。2.合格尾數(shù)產(chǎn)品應(yīng)按照產(chǎn)品的品種、規(guī)格、型號(hào)等進(jìn)行分區(qū)存放，并做好標(biāo)識(shí)，注明產(chǎn)品名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、入庫時(shí)間等信息。3.不合格尾數(shù)產(chǎn)品應(yīng)存放在指定的不合格品區(qū)域，并有明顯的標(biāo)識(shí)，防止與合格品混淆。同時(shí)，應(yīng)建立不合格尾數(shù)產(chǎn)品臺(tái)賬，記錄不合格原因、處理情況等信息。五、尾數(shù)產(chǎn)品的處理（一）合格尾數(shù)產(chǎn)品的處理1.正常銷售：對(duì)于正?？射N售尾數(shù)產(chǎn)品，銷售部門應(yīng)積極開拓市場，通過各種渠道進(jìn)行銷售。如在公司內(nèi)部銷售平臺(tái)、電商平臺(tái)、線下門店等進(jìn)行推廣銷售，以盡快減少庫存積壓。2.促銷活動(dòng)：針對(duì)待處理尾數(shù)產(chǎn)品，銷售部門可根據(jù)產(chǎn)品特點(diǎn)和市場需求，制定促銷活動(dòng)方案。如打折銷售、買一送一、組合銷售等，吸引客戶購買，提高產(chǎn)品的銷售量。促銷活動(dòng)方案應(yīng)報(bào)管理層審批后實(shí)施。3.內(nèi)部消化：對(duì)于因款式、規(guī)格等原因暫時(shí)無法銷售的尾數(shù)產(chǎn)品，公司內(nèi)部各部門如有需求，可在符合相關(guān)規(guī)定的前提下，進(jìn)行內(nèi)部消化。如行政部門用于辦公消耗、生產(chǎn)部門用于設(shè)備維修等。內(nèi)部消化應(yīng)辦理相關(guān)手續(xù)，填寫《產(chǎn)品內(nèi)部消化申請(qǐng)表》，經(jīng)審批后，庫存管理部門按照規(guī)定發(fā)放產(chǎn)品，并做好記錄。（二）不合格尾數(shù)產(chǎn)品的處理1.返工返修：對(duì)于部分不合格尾數(shù)產(chǎn)品，經(jīng)質(zhì)量部門評(píng)估，可進(jìn)行返工返修處理的，由生產(chǎn)部門制定返工返修計(jì)劃，并組織實(shí)施。返工返修后的產(chǎn)品需重新進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，合格后方可入庫或銷售。2.報(bào)廢處理：對(duì)于無法返工返修或返工返修后仍不符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的不合格尾數(shù)產(chǎn)品，由質(zhì)量部門出具《不合格產(chǎn)品報(bào)廢鑒定報(bào)告》，經(jīng)管理層審批后，進(jìn)行報(bào)廢處理。報(bào)廢處理應(yīng)按照公司固定資產(chǎn)報(bào)廢管理規(guī)定執(zhí)行，填寫《固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表》，辦理相關(guān)手續(xù)。庫存管理部門負(fù)責(zé)對(duì)報(bào)廢產(chǎn)品進(jìn)行清理，并做好記錄。六、尾數(shù)產(chǎn)品的盤點(diǎn)與清查（一）盤點(diǎn)周期1.庫存管理部門應(yīng)每月對(duì)尾數(shù)產(chǎn)品進(jìn)行一次盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。2.在每年年末，應(yīng)對(duì)全年的尾數(shù)產(chǎn)品進(jìn)行全面清查，編制尾數(shù)產(chǎn)品盤點(diǎn)報(bào)告，總結(jié)全年尾數(shù)產(chǎn)品的管理情況。（二）盤點(diǎn)方法1.采用實(shí)地盤點(diǎn)法，對(duì)尾數(shù)產(chǎn)品的實(shí)際數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)等進(jìn)行逐一核對(duì)。2.盤點(diǎn)人員應(yīng)認(rèn)真填寫《尾數(shù)產(chǎn)品盤點(diǎn)表》，記錄盤點(diǎn)結(jié)果。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并在盤點(diǎn)表中注明差異情況。（三）盤點(diǎn)結(jié)果處理1.盤點(diǎn)結(jié)束后，庫存管理部門應(yīng)根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果編制《尾數(shù)產(chǎn)品盤點(diǎn)報(bào)告》，詳細(xì)說明盤點(diǎn)情況、賬實(shí)差異原因及處理建議。2.對(duì)于盤盈的尾數(shù)產(chǎn)品，應(yīng)查明原因，如屬于記錄錯(cuò)誤或其他原因?qū)е碌?，?yīng)及時(shí)調(diào)整尾數(shù)產(chǎn)品臺(tái)賬，并將盤盈產(chǎn)品納入正常管理。3.對(duì)于盤虧的尾數(shù)產(chǎn)品，應(yīng)分析原因，屬于人為因素造成的，應(yīng)追究相關(guān)人員責(zé)任；屬于自然損耗或其他不可抗力因素造成的，應(yīng)按照公司規(guī)定進(jìn)行處理。庫存管理部門根據(jù)審批后的處理意見，調(diào)整尾數(shù)產(chǎn)品臺(tái)賬。七、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機(jī)制1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)產(chǎn)品尾數(shù)管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查尾數(shù)管理的各項(xiàng)制度執(zhí)行情況、數(shù)據(jù)記錄的準(zhǔn)確性、處理流程的合規(guī)性等。2.質(zhì)量部門對(duì)尾數(shù)產(chǎn)品的質(zhì)量檢驗(yàn)情況進(jìn)行監(jiān)督，確保不合格尾數(shù)產(chǎn)品得到及時(shí)、有效的處理，防止不合格產(chǎn)品流入市場。（二）考核辦法1.建立尾數(shù)管理考核指標(biāo)體系，對(duì)生產(chǎn)、銷售、庫存管理等部門在尾數(shù)管理工作中的表現(xiàn)進(jìn)行考核?？己酥笜?biāo)包括尾數(shù)產(chǎn)生率、庫存周轉(zhuǎn)率、尾數(shù)處理及時(shí)