主板首發(fā)管理辦法一、總則（一）目的本辦法旨在規(guī)范公司在主板首次公開發(fā)行股票（以下簡稱“主板首發(fā)”）的相關(guān)行為，確保公司符合法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)要求，保障投資者合法權(quán)益，促進(jìn)資本市場(chǎng)健康穩(wěn)定發(fā)展。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部涉及主板首發(fā)的各項(xiàng)工作，包括但不限于籌備、申報(bào)、審核等環(huán)節(jié)，以及與主板首發(fā)相關(guān)的各部門、各崗位人員。（三）基本原則1.合規(guī)性原則嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)的相關(guān)規(guī)定以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保主板首發(fā)工作合法合規(guī)。2.真實(shí)性原則公司提供的所有信息必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。3.完整性原則主板首發(fā)工作涉及的各項(xiàng)資料、文件應(yīng)全面、系統(tǒng)，涵蓋公司的歷史沿革、業(yè)務(wù)運(yùn)營、財(cái)務(wù)狀況、公司治理等各個(gè)方面。4.及時(shí)性原則按照規(guī)定的時(shí)間節(jié)點(diǎn)和要求，及時(shí)完成主板首發(fā)相關(guān)工作，確保申報(bào)材料的時(shí)效性。二、主板首發(fā)條件（一）主體資格1.公司應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立且合法存續(xù)的股份有限公司。2.持續(xù)經(jīng)營時(shí)間應(yīng)當(dāng)在三年以上，但經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的除外。有限責(zé)任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的，持續(xù)經(jīng)營時(shí)間可以從有限責(zé)任公司成立之日起計(jì)算。3.注冊(cè)資本已足額繳納，發(fā)起人或者股東用作出資的資產(chǎn)的財(cái)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)已辦理完畢，發(fā)行人的主要資產(chǎn)不存在重大權(quán)屬糾紛。4.生產(chǎn)經(jīng)營符合國家產(chǎn)業(yè)政策，不屬于國家限制、淘汰類行業(yè)。5.最近三年內(nèi)主營業(yè)務(wù)和董事、高級(jí)管理人員沒有發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人沒有發(fā)生變更。（二）規(guī)范運(yùn)行1.已依法建立健全股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立董事、董事會(huì)秘書制度，相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員能夠依法履行職責(zé)。2.公司章程明確規(guī)定了各部門、各崗位的職責(zé)權(quán)限，公司運(yùn)作規(guī)范，不存在重大違法違規(guī)行為。3.董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員了解與股票發(fā)行上市有關(guān)的法律法規(guī)，知悉上市公司及其自身的法定義務(wù)和責(zé)任。4.內(nèi)部控制制度健全且被有效執(zhí)行，能夠合理保證財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性、生產(chǎn)經(jīng)營的合法性、營運(yùn)的效率與效果。5.不得有下列情形：最近三十六個(gè)月內(nèi)未經(jīng)法定機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，擅自公開或者變相公開發(fā)行過證券；或者有關(guān)違法行為雖然發(fā)生在三十六個(gè)月前，但目前仍處于持續(xù)狀態(tài)。最近三十六個(gè)月內(nèi)違反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關(guān)以及其他法律、行政法規(guī)，受到行政處罰，且情節(jié)嚴(yán)重。最近三十六個(gè)月內(nèi)曾向中國證監(jiān)會(huì)提出發(fā)行申請(qǐng)，但報(bào)送的發(fā)行申請(qǐng)文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏；或者不符合發(fā)行條件以欺騙手段騙取發(fā)行核準(zhǔn)；或者以不正當(dāng)手段干擾中國證監(jiān)會(huì)及其發(fā)行審核委員會(huì)審核工作；或者偽造、變?cè)彀l(fā)行人或其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的簽字、蓋章。本次報(bào)送的發(fā)行申請(qǐng)文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案偵查，尚未有明確結(jié)論意見。嚴(yán)重?fù)p害投資者合法權(quán)益和社會(huì)公共利益的其他情形。（三）財(cái)務(wù)狀況1.最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤均為正數(shù)且累計(jì)超過人民幣三千萬元，凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計(jì)算依據(jù)。2.最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計(jì)超過人民幣五千萬元；或者最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度營業(yè)收入累計(jì)超過人民幣三億元。3.發(fā)行前股本總額不少于人民幣三千萬元。4.最近一期末無形資產(chǎn)（扣除土地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)和采礦權(quán)等后）占凈資產(chǎn)的比例不高于百分之二十。5.最近一期末不存在未彌補(bǔ)虧損。（四）股本結(jié)構(gòu)1.股權(quán)清晰，控股股東和受控股股東、實(shí)際控制人支配的股東持有的發(fā)行人股份不存在重大權(quán)屬糾紛。2.發(fā)行前各股東間不存在同業(yè)競爭、關(guān)聯(lián)交易等影響公司獨(dú)立性和經(jīng)營業(yè)績的情形。（五）募集資金運(yùn)用1.募集資金應(yīng)當(dāng)有明確的使用方向，原則上用于主營業(yè)務(wù)。2.募集資金數(shù)額和投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人現(xiàn)有生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、財(cái)務(wù)狀況、技術(shù)水平和管理能力等相適應(yīng)。3.募集資金投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)符合國家產(chǎn)業(yè)政策、投資管理、環(huán)境保護(hù)、土地管理以及其他法律、法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定。4.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)建立募集資金專項(xiàng)存儲(chǔ)制度，募集資金應(yīng)當(dāng)存放于董事會(huì)決定的專項(xiàng)賬戶。三、主板首發(fā)流程（一）籌備階段1.成立主板首發(fā)工作領(lǐng)導(dǎo)小組由公司董事長擔(dān)任組長，成員包括總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、董事會(huì)秘書等相關(guān)高級(jí)管理人員，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)主板首發(fā)工作。2.確定保薦機(jī)構(gòu)選擇具有保薦資格且信譽(yù)良好的證券公司作為保薦機(jī)構(gòu)，與其簽訂保薦協(xié)議，明確雙方權(quán)利義務(wù)。3.開展盡職調(diào)查保薦機(jī)構(gòu)會(huì)同公司內(nèi)部相關(guān)部門，對(duì)公司的歷史沿革、業(yè)務(wù)運(yùn)營、財(cái)務(wù)狀況、公司治理等進(jìn)行全面、深入的盡職調(diào)查，收集、整理相關(guān)資料。4.制定改制重組方案根據(jù)公司實(shí)際情況和主板首發(fā)要求，制定合理的改制重組方案，明確改制方式、股權(quán)結(jié)構(gòu)調(diào)整等事項(xiàng)。（二）申報(bào)階段1.制作申報(bào)材料保薦機(jī)構(gòu)按照中國證監(jiān)會(huì)的要求，組織公司相關(guān)部門制作招股說明書、發(fā)行保薦書、審計(jì)報(bào)告、法律意見書等申報(bào)材料，并確保材料內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.內(nèi)部審核公司內(nèi)部對(duì)申報(bào)材料進(jìn)行審核，確保材料符合法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)要求，不存在問題后提交給保薦機(jī)構(gòu)。3.保薦機(jī)構(gòu)內(nèi)核保薦機(jī)構(gòu)對(duì)申報(bào)材料進(jìn)行內(nèi)核，審核通過后向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)送申報(bào)材料。（三）審核階段1.受理中國證監(jiān)會(huì)收到申報(bào)材料后，對(duì)材料進(jìn)行形式審查，符合要求的予以受理。2.初審中國證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管部對(duì)受理的申報(bào)材料進(jìn)行初審，提出反饋意見。3.反饋回復(fù)保薦機(jī)構(gòu)會(huì)同公司根據(jù)反饋意見進(jìn)行回復(fù)，對(duì)申報(bào)材料進(jìn)行補(bǔ)充、修改和完善。4.發(fā)審會(huì)審核中國證監(jiān)會(huì)發(fā)行審核委員會(huì)對(duì)申報(bào)材料進(jìn)行審核，提出審核意見。5.封卷審核通過后，申報(bào)材料進(jìn)行封卷，等待核準(zhǔn)發(fā)行。（四）發(fā)行上市階段1.核準(zhǔn)發(fā)行中國證監(jiān)會(huì)對(duì)申報(bào)材料進(jìn)行核準(zhǔn)，出具核準(zhǔn)文件。2.路演詢價(jià)保薦機(jī)構(gòu)組織公司進(jìn)行路演詢價(jià)，確定發(fā)行價(jià)格和發(fā)行數(shù)量。3.發(fā)行股票公司按照核準(zhǔn)文件的要求，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)發(fā)行股票，并將募集資金足額存入專項(xiàng)賬戶。4.上市交易股票發(fā)行結(jié)束后，公司向證券交易所申請(qǐng)上市交易，經(jīng)證券交易所審核同意后，股票正式上市交易。四、信息披露（一）信息披露原則1.真實(shí)性原則信息披露內(nèi)容必須真實(shí)可靠，不得有虛假記載。2.準(zhǔn)確性原則信息披露內(nèi)容應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確無誤，不得有誤導(dǎo)性陳述。3.完整性原則信息披露應(yīng)當(dāng)全面完整，不得有重大遺漏。4.及時(shí)性原則按照規(guī)定的時(shí)間節(jié)點(diǎn)及時(shí)披露相關(guān)信息，確保投資者及時(shí)了解公司情況。（二）信息披露內(nèi)容1.招股說明書詳細(xì)披露公司基本情況、業(yè)務(wù)與技術(shù)、同業(yè)競爭與關(guān)聯(lián)交易、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員與核心技術(shù)人員、公司治理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息、募集資金運(yùn)用等內(nèi)容。2.發(fā)行保薦書保薦機(jī)構(gòu)對(duì)公司主板首發(fā)的推薦意見、盡職調(diào)查情況、內(nèi)核意見等。3.審計(jì)報(bào)告注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)后出具的審計(jì)報(bào)告。4.法律意見書律師對(duì)公司主板首發(fā)涉及的法律問題出具的法律意見書。5.定期報(bào)告公司上市后，按照規(guī)定定期披露年度報(bào)告、中期報(bào)告等，內(nèi)容包括公司基本情況、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、重大事項(xiàng)等。6.臨時(shí)報(bào)告公司發(fā)生重大事項(xiàng)時(shí)，及時(shí)披露臨時(shí)報(bào)告，說明事項(xiàng)的起因、經(jīng)過、影響等。（三）信息披露方式1.在中國證監(jiān)會(huì)指定的信息披露媒體上公告。2.在公司官方網(wǎng)站上披露。五、中介機(jī)構(gòu)職責(zé)（一）保薦機(jī)構(gòu)1.對(duì)公司進(jìn)行盡職調(diào)查，協(xié)助公司制定改制重組方案、制作申報(bào)材料。2.對(duì)申報(bào)材料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行核查，出具發(fā)行保薦書。3.負(fù)責(zé)與中國證監(jiān)會(huì)等相關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)，組織公司進(jìn)行路演詢價(jià)等發(fā)行上市工作。4.持續(xù)督導(dǎo)公司規(guī)范運(yùn)作，履行信息披露義務(wù)，督促公司整改存在的問題。（二）會(huì)計(jì)師事務(wù)所1.對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告。2.協(xié)助公司進(jìn)行財(cái)務(wù)規(guī)范工作，提供財(cái)務(wù)咨詢服務(wù)。（三）律師事務(wù)所1.對(duì)公司主板首發(fā)涉及的法律問題進(jìn)行核查，出具法律意見書。2.協(xié)助公司完善公司治理結(jié)構(gòu)，規(guī)范運(yùn)作，確保公司符合法律法規(guī)要求。六、監(jiān)督與管理（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部建立健全監(jiān)督機(jī)制，對(duì)主板首發(fā)工作進(jìn)行全程監(jiān)督，確保工作合法合規(guī)。2.審計(jì)部門定期對(duì)主板首發(fā)工作相關(guān)財(cái)務(wù)資料進(jìn)行審計(jì)，檢查是否存在違規(guī)行為。3.法務(wù)部門對(duì)主板首發(fā)