2025年公司規(guī)章制度考試試題附答案(管理層)一、單項選擇題（每題2分，共30分）1.根據(jù)《公司重大事項決策管理辦法》，以下哪類事項無需提交董事會審議？A.年度經(jīng)營計劃調(diào)整（涉及原計劃20%以上的資金變動）B.子公司股權收購（交易金額占公司上年度經(jīng)審計凈資產(chǎn)的15%）C.單項金額超過500萬元的非日常經(jīng)營性支出D.公司內(nèi)部組織架構調(diào)整（涉及3個以上部門合并）答案：B（依據(jù)《重大事項決策管理辦法》第5條，子公司股權收購金額占公司凈資產(chǎn)10%以下的由總經(jīng)理辦公會審議，10%以上需提交董事會。）2.某部門負責人在審批下屬提交的供應商合作合同時，發(fā)現(xiàn)合同中約定的付款比例（預付60%）超出了公司《采購管理規(guī)范》中“預付不超過30%”的規(guī)定。正確的處理方式是：A.直接簽署，因業(yè)務緊急可靈活調(diào)整B.要求下屬修改付款比例至30%后再簽C.提交分管副總特批并備案D.拒絕簽署并要求重新履行審批流程答案：C（《采購管理規(guī)范》第18條規(guī)定，特殊情況需超標準支付的，應經(jīng)分管副總審批并在合規(guī)部備案。）3.關于《管理層授權手冊》的執(zhí)行，以下表述錯誤的是：A.授權權限可根據(jù)業(yè)務需求臨時口頭調(diào)整B.超出授權范圍的事項需逐級上報至有權審批人C.授權人需對被授權人的執(zhí)行結果承擔管理責任D.年度結束后需對授權執(zhí)行情況進行復盤評估答案：A（《授權手冊》第3條明確，授權調(diào)整需以書面形式確認，禁止口頭變更。）4.公司《合規(guī)管理辦法》規(guī)定，管理層需每季度向合規(guī)部提交的材料是：A.部門員工績效考核表B.本部門業(yè)務合同臺賬C.合規(guī)風險自查報告D.客戶投訴處理記錄答案：C（《合規(guī)管理辦法》第22條要求，管理層每季度提交包含風險點識別、整改措施的自查報告。）5.某分公司總經(jīng)理未經(jīng)總部批準，以分公司名義為關聯(lián)企業(yè)提供500萬元擔保。根據(jù)《擔保管理辦法》，該行為的性質是：A.越權操作，需立即終止并追究責任B.合理經(jīng)營行為，因分公司有自主決策權C.需補報總部備案后生效D.僅需向分管副總口頭說明情況答案：A（《擔保管理辦法》第7條規(guī)定，所有對外擔保需經(jīng)總部董事會審批，分公司無獨立擔保權。）6.公司《財務預算管理辦法》規(guī)定，季度實際支出超過預算15%時，責任部門需在幾個工作日內(nèi)提交調(diào)整申請？A.3個工作日B.5個工作日C.7個工作日D.10個工作日答案：B（《預算管理辦法》第12條明確，超預算10%以上需5個工作日內(nèi)提交調(diào)整申請。）7.管理層在履行《信息披露管理辦法》時，發(fā)現(xiàn)可能影響股價的未公開重大信息（如重大訴訟敗訴），正確的處理流程是：A.立即向全體員工通報，確保內(nèi)部知情B.24小時內(nèi)告知董事會秘書并啟動披露程序C.先與合作方溝通，避免影響業(yè)務D.待訴訟最終判決后再行披露答案：B（《信息披露管理辦法》第10條規(guī)定，重大信息需在知悉后24小時內(nèi)報告董事會秘書，不得延遲或選擇性披露。）8.根據(jù)《勞動用工管理辦法》，管理層在處理員工違紀行為時，以下哪項不符合規(guī)定？A.對涉嫌嚴重違紀的員工，直接解除勞動合同B.調(diào)查過程中聽取員工本人陳述C.形成書面處理決定并送達員工D.將處理結果抄送人力資源部備案答案：A（《勞動用工管理辦法》第27條規(guī)定，解除勞動合同需經(jīng)調(diào)查、聽取申辯、工會意見等程序，不得直接解除。）9.公司《保密管理規(guī)定》中，“核心商業(yè)秘密”的保密期限為：A.自形成之日起5年B.自解密審批通過之日止C.永久保密D.自公開披露之日起2年答案：B（《保密管理規(guī)定》第15條明確，核心商業(yè)秘密保密期限至解密審批通過，一般商業(yè)秘密為5年。）10.某項目因市場變化需提前終止，根據(jù)《項目管理流程》，管理層應首先：A.組織財務核算剩余資產(chǎn)B.召開項目復盤會議C.向董事會提交終止申請D.通知合作方解除協(xié)議答案：C（《項目管理流程》第21條規(guī)定，項目終止需先經(jīng)決策機構審批，再執(zhí)行后續(xù)流程。）11.關于《管理層述職制度》，以下要求錯誤的是：A.述職內(nèi)容需包含KPI完成情況、重點工作進展、存在問題及改進計劃B.述職對象包括董事會、監(jiān)事會及全體中高層管理人員C.述職結果與績效獎金、晉升直接掛鉤D.每年僅需在年末進行一次述職答案：D（《述職制度》第4條規(guī)定，管理層需每半年述職一次，年末為全面述職，年中為階段性匯報。）12.公司《反舞弊管理辦法》規(guī)定，管理層發(fā)現(xiàn)下屬存在舞弊嫌疑時，應在多長時間內(nèi)向審計部報告？A.即時（24小時內(nèi)）B.3個工作日C.5個工作日D.7個工作日答案：A（《反舞弊管理辦法》第13條要求，發(fā)現(xiàn)舞弊線索需立即報告，最長不超過24小時。）13.在《跨部門協(xié)作管理規(guī)范》中，因協(xié)作延誤導致項目損失的，責任認定的主要依據(jù)是：A.部門負責人的主觀意圖B.協(xié)作任務書約定的時間節(jié)點和交付標準C.事后協(xié)商結果D.公司高層的主觀判斷答案：B（《協(xié)作規(guī)范》第8條明確，以書面協(xié)作任務書中的權責條款作為責任認定依據(jù)。）14.公司《安全生產(chǎn)管理條例》規(guī)定，管理層每季度至少參與幾次安全生產(chǎn)檢查？A.1次B.2次C.3次D.4次答案：A（《安全生產(chǎn)條例》第17條要求，管理層每季度至少參與1次現(xiàn)場檢查，主要負責人需每月參與。）15.關于《合同管理辦法》中的“重大合同”界定，以下正確的是：A.標的額超過500萬元或期限超過3年的合同B.所有與關聯(lián)方簽訂的合同C.涉及知識產(chǎn)權轉讓的合同D.僅指金額超過公司年度營收5%的合同答案：A（《合同管理辦法》第6條規(guī)定，重大合同指標的額500萬以上或期限3年以上，或涉及重大資產(chǎn)處置、知識產(chǎn)權等特殊類型合同。）二、判斷題（每題1分，共10分）1.管理層可根據(jù)業(yè)務需要，將自己的審批權限臨時委托給下屬代為行使。（）答案：×（《授權手冊》第6條禁止轉授權，特殊情況需書面報上級批準。）2.子公司總經(jīng)理可以以子公司名義對外發(fā)布涉及集團戰(zhàn)略的信息。（）答案：×（《信息披露管理辦法》第8條規(guī)定，所有集團及子公司重大信息發(fā)布需經(jīng)總部品牌部審核。）3.員工因私泄露公司客戶名單，屬于違反《保密管理規(guī)定》，但管理層無連帶責任。（）答案：×（《保密管理規(guī)定》第20條規(guī)定，管理層對分管范圍內(nèi)的保密工作負領導責任。）4.公司年度預算經(jīng)董事會批準后，管理層可根據(jù)季度實際情況直接調(diào)整5%以內(nèi)的預算項目。（）答案：×（《預算管理辦法》第11條規(guī)定，預算調(diào)整需經(jīng)總經(jīng)理辦公會審議，5%以內(nèi)由分管副總審批，5%以上需董事會批準。）5.管理層在審批員工加班申請時，可要求員工先完成工作再補簽審批單。（）答案：×（《考勤管理辦法》第9條規(guī)定，加班需提前申請，事后補簽無效。）6.為維護客戶關系，管理層可批準向客戶贈送價值2000元的禮品（超出《商務接待管理辦法》中“單次不超過1000元”的標準）。（）答案：×（《商務接待辦法》第12條規(guī)定，超標準支出需經(jīng)董事長特批，不得擅自批準。）7.某部門因緊急項目需要，可先租用辦公設備再補走采購審批流程。（）答案：×（《資產(chǎn)管理辦法》第7條規(guī)定，資產(chǎn)采購需先審批后執(zhí)行，特殊情況需事后3個工作日內(nèi)補辦手續(xù)。）8.管理層在制定部門績效考核指標時，可自行降低公司級KPI的權重。（）答案：×（《績效考核管理辦法》第5條規(guī)定，部門指標需包含公司級KPI且權重不低于40%，不得擅自調(diào)整。）9.公司新收購的子公司可沿用原有的財務制度，無需立即對接總部體系。（）答案：×（《集團財務統(tǒng)一管理辦法》第3條規(guī)定，新并購企業(yè)需在3個月內(nèi)完成財務制度、系統(tǒng)的對接。）10.管理層發(fā)現(xiàn)下屬存在違規(guī)行為但未造成損失的，可不予追究。（）答案：×（《合規(guī)管理辦法》第28條規(guī)定，違規(guī)行為無論是否造成損失，均需啟動調(diào)查和問責程序。）三、簡答題（每題6分，共30分）1.簡述管理層在《合規(guī)管理體系》中的五項核心職責。答案：（1）建立本部門合規(guī)目標，將合規(guī)要求融入業(yè)務流程；（2）每季度組織合規(guī)風險自查，識別業(yè)務中的合規(guī)隱患；（3）對下屬進行合規(guī)培訓，確保員工知悉崗位合規(guī)要求；（4）及時報告重大合規(guī)風險事件，配合合規(guī)部調(diào)查；（5）監(jiān)督合規(guī)整改措施的落實，跟蹤整改效果。2.當發(fā)現(xiàn)下屬部門存在“為完成業(yè)績指標虛增收入”的違規(guī)行為時，作為分管副總應如何處理？需依據(jù)哪些制度？答案：處理步驟：（1）立即要求停止虛增行為，封存相關財務憑證；（2）24小時內(nèi)向審計部、合規(guī)部報告，啟動專項調(diào)查；（3）組織與當事人談話，聽取陳述并制作筆錄；（4）根據(jù)調(diào)查結果，對責任人員提出處理建議（如通報批評、降職、解除合同）；（5）督促部門整改，修訂業(yè)績考核指標，完善收入確認流程。依據(jù)制度：《合規(guī)管理辦法》第13條（風險報告）、《財務內(nèi)控制度》第22條（收入確認規(guī)范）、《勞動用工管理辦法》第27條（違紀處理程序）。3.說明《重大事項決策管理辦法》中“三重一大”的具體內(nèi)容及決策程序。答案：“三重一大”指重大決策、重要人事任免、重大項目安排和大額度資金運作。決策程序：（1）提議：由責任部門提出方案，經(jīng)分管副總審核；（2）論證：涉及專業(yè)領域的需經(jīng)專家評估，涉及職工利益的需聽取工會意見；（3）審議：提交總經(jīng)理辦公會預討論，形成初步意見；（4）決策：提交董事會（或黨委會，視公司性質）集體表決，需超過2/3票數(shù)通過；（5）執(zhí)行：明確責任人，跟蹤執(zhí)行情況并定期報告。4.結合《風險管理辦法》，闡述管理層在應對市場風險（如原材料價格暴漲）時的主要措施。答案：（1）風險識別：分析價格波動對成本、利潤的影響范圍及程度；（2）風險評估：通過敏感性分析測算可能的損失金額，劃分風險等級；（3）風險應對：-對沖：通過期貨合約鎖定原材料價格；-替代：尋找替代供應商或材料；-轉移：與客戶協(xié)商調(diào)整銷售價格；-控制：優(yōu)化庫存管理，減少高價原材料囤積；（4）風險及時向董事會匯報應對方案及進展；（5）后評估：事件結束后總結經(jīng)驗，完善風險預警機制。5.簡述《管理層廉潔從業(yè)規(guī)定》中“利益沖突”的定義及管理層的應對義務。答案：利益沖突指管理層的個人利益（包括近親屬、關聯(lián)方利益）與公司利益可能發(fā)生矛盾的情形（如私下投資競爭對手、利用職權為親屬謀取商業(yè)機會）。應對義務：（1）主動申報：知悉利益沖突情形后5個工作日內(nèi)向紀檢監(jiān)察部門申報；（2）回避決策：涉及利益沖突的事項需全程回避，不得參與討論或表決；（3）處置利益：在規(guī)定期限內(nèi)處置相關個人利益（如轉讓股權、終止關聯(lián)交易）；（4）配合調(diào)查：對隱瞞或未及時處置的，需配合調(diào)查并接受問責。四、案例分析題（每題10分，共30分）案例1：某子公司總經(jīng)理張某在未向總部匯報的情況下，與長期合作的供應商簽訂了一份年度采購框架協(xié)議，約定采購金額3000萬元（占子公司年度預算的45%）。后因供應商交付延遲，導致子公司生產(chǎn)線停工5天，直接損失200萬元。經(jīng)調(diào)查，該協(xié)議未經(jīng)過子公司管理層集體審議，且供應商與張某的妻弟存在間接股權關系（持股10%）。問題：指出張某的違規(guī)行為及應承擔的責任，依據(jù)哪些制度？答案：違規(guī)行為及依據(jù)：（1）未履行重大合同審批程序：3000萬元采購合同屬于重大合同（占子公司預算30%以上），違反《合同管理辦法》第6條（重大合同需總部法律部審核、董事會批準）；（2）未執(zhí)行集體決策：子公司重大經(jīng)營事項需經(jīng)總經(jīng)理辦公會審議，違反《子公司管理辦法》第9條（“三重一大”需集體決策）；（3）隱瞞利益沖突：供應商與親屬存在關聯(lián)關系，未申報利益沖突，違反《廉潔從業(yè)規(guī)定》第7條（需主動申報并回避）。應承擔的責任：（1）經(jīng)濟責任：賠償公司部分損失（根據(jù)《員工違規(guī)處理辦法》第15條，可按損失的20%-50%追責）；（2）紀律處分：降職或免職（《勞動用工管理辦法》第30條，重大違規(guī)可解除職務）；（3）合規(guī)處罰：記入廉潔檔案，限制晉升資格（《廉潔從業(yè)規(guī)定》第12條）；（4）法律責任：若存在故意或重大過失，可能涉及賠償訴訟（《公司法》第147條高管勤勉義務）。案例2：集團總部財務部在季度審計中發(fā)現(xiàn)，某事業(yè)部2023年第二季度營銷費用超預算35%，主要原因為未經(jīng)審批的線下活動支出（累計120萬元）。經(jīng)核查，事業(yè)部總經(jīng)理李某在審批活動方案時，認為“活動能帶來客戶增長”，口頭同意執(zhí)行，未履行預算調(diào)整程序；活動結束后，要求財務人員拆分發(fā)票入賬以規(guī)避監(jiān)管。問題：分析李某的違規(guī)點及財務部應采取的后續(xù)措施。答案：違規(guī)點：（1）超預算支出未履行調(diào)整程序：超預算20%以上需經(jīng)董事會批準，違反《預算管理辦法》第12條（超10%需申請調(diào)整）；（2）口頭審批替代書面流程：費用支出需書面審批，違反《財務審批制度》第5條（禁止口頭授權）；（3）指示財務拆分發(fā)票：屬于財務舞弊行為，違反《財務內(nèi)控制度》第18條（禁止虛列、拆分支出）。財務部后續(xù)措施：（1）暫停該事業(yè)部剩余預算撥付，直至整改完成；（2）向審計部、合規(guī)部提