銀行信貸審查指引目錄第一部分借款主體的合法性審查一、法人借款主體審查二、自然人借款主體審查三、個(gè)體工商戶借款主體審查四、其他經(jīng)濟(jì)組織借款主體審查五、對(duì)承包、租賃等經(jīng)營(yíng)形式企業(yè)的審查六、禁止發(fā)放貸款的情形第二部分擔(dān)保的合法性審查一、保證擔(dān)保二、抵押擔(dān)保三、質(zhì)押擔(dān)保四、有關(guān)擔(dān)保的特殊規(guī)定第三部分部分信貸業(yè)務(wù)的法律審查一、個(gè)人住房貸款二、汽車消費(fèi)貸款三、教育助學(xué)貸款四、憑證式國(guó)債質(zhì)押貸款五、單位定期存單質(zhì)押貸款六、收費(fèi)權(quán)質(zhì)押貸款七、證券公司股票質(zhì)押貸款八、出口退稅賬戶托管貸款九、應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)十、城市土地開發(fā)貸款十一、商品房開發(fā)項(xiàng)目貸款十二、高等學(xué)校房地產(chǎn)貸款十三、扶貧貼息貸款十四、國(guó)內(nèi)銀團(tuán)貸款十五、封閉貸款十六、委托貸款1十七、單位活期存款賬戶透支十八、可循環(huán)使用信用額度十九、商業(yè)匯票銀行承兌業(yè)務(wù)二十、票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)二十一、對(duì)外出具貸款承諾函二十二、國(guó)內(nèi)擔(dān)保業(yè)務(wù)二十三、外匯擔(dān)保項(xiàng)下人民幣貸款二十四、集團(tuán)客戶信貸業(yè)務(wù)二十五、借新還舊貸款二十六、項(xiàng)目貸款第四部分信貸合同的法律審查一、對(duì)形式要件的審查二、對(duì)合同內(nèi)容的審查三、對(duì)代理關(guān)系的審查四、對(duì)合同生效時(shí)間的審查為有效防范信貸法律風(fēng)險(xiǎn)，充分保障公司信貸資產(chǎn)安全，根據(jù)我國(guó)現(xiàn)行法律、法規(guī)、行政規(guī)章以及我行內(nèi)部規(guī)章制度，結(jié)合銀行信貸法律審查工作實(shí)際情況，制定本指引。第一部分借款主體的合法性審查《貸款通則》規(guī)定，借款人應(yīng)當(dāng)是經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)(或主管機(jī)關(guān))核準(zhǔn)登記的企(事)業(yè)法人、其他經(jīng)濟(jì)組織、個(gè)體工商戶或具有中華人民共和國(guó)國(guó)籍的具有完全民事行為能力的自然人。一、法人借款主體審查。（一）法人及借款主體資格。法人是具有民事權(quán)利能力和民事行為能力，依法獨(dú)立享有民事權(quán)利和承擔(dān)民事義務(wù)的組織。法人分為企業(yè)法人、機(jī)關(guān)法人、事業(yè)法人和社會(huì)團(tuán)體法人。法人借款主體僅包括企業(yè)法人和事業(yè)法人。借款人為法人的，必須嚴(yán)格審查其提交的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證明、組織機(jī)構(gòu)代碼證、貸款卡（證）等有權(quán)部門出具的證明文件，確定其是否具有獨(dú)立的法人資格和借款主體資格。對(duì)于特殊行業(yè)的企業(yè)，還應(yīng)審查有權(quán)部門頒發(fā)的特殊行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)許可證、企業(yè)資質(zhì)等級(jí)證書，或有權(quán)政府部門的授權(quán)文件。（二）主體資格證明文件。審查中應(yīng)注意借款人的主體資格證明文件是否合法、有效以及是否存在瑕疵，具體注意事項(xiàng)如下：1、企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照（事業(yè)法人登記證書）、稅務(wù)登記證明、組織機(jī)構(gòu)代碼證、貸款卡（證）等法律證明文件應(yīng)在有效期限內(nèi)辦理年檢手續(xù)，上述證照不存在被吊銷、注銷、聲明作廢等情況。22、上述證明文件的正本、副本具為原件，有同等法律效力，復(fù)印件必須與原件核對(duì)后由調(diào)查崗簽字或加蓋印章后方可作為證明文件。3、法定代表人的身份證、法定代表人身份證明書上記載的姓名應(yīng)當(dāng)與營(yíng)業(yè)執(zhí)照上的記載相符。（三）企業(yè)法人注冊(cè)資金。注冊(cè)資金是指企業(yè)法人在工商行政管理部門登記的出資額。出資人僅以出資額為限對(duì)外承擔(dān)民事責(zé)任。因此，銀行應(yīng)當(dāng)審查企業(yè)法人注冊(cè)資本的真實(shí)性，核實(shí)其到位情況，防止出資人虛假出資和抽逃出資。具體需要注意的問(wèn)題有：1、以貨幣方式出資的，應(yīng)審查出資人的注冊(cè)驗(yàn)資情況。2、以實(shí)物和無(wú)形資產(chǎn)出資的，出資資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)有資格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估，并辦理合法有效的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)。3、《公司法》規(guī)定，以工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)作價(jià)出資的金額不得超過(guò)公司注冊(cè)資本的百分之二十，國(guó)家對(duì)采用高新技術(shù)成果有特別規(guī)定的除外。4、公司可以依法增加或減少注冊(cè)資本，公司減少資本后的注冊(cè)資本不得低于法定的最低限額。股東可以依法轉(zhuǎn)讓出資。（四）“三資”企業(yè)注冊(cè)資本。1、《中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)法》規(guī)定，在合營(yíng)企業(yè)的注冊(cè)資本中，外國(guó)合營(yíng)者的投資比例一般不低于25%。合營(yíng)者的注冊(cè)資本如果轉(zhuǎn)讓必須經(jīng)合營(yíng)各方同意。2、《中外合作企業(yè)法》規(guī)定，在依法取得中國(guó)法人資格的合作企業(yè)中，外國(guó)合作者的投資一般不低于合作企業(yè)注冊(cè)資本的２５％。中外合作者應(yīng)當(dāng)依照法律、法規(guī)的規(guī)定和合作企業(yè)合同的約定，如期履行義務(wù)。一方轉(zhuǎn)讓其在合作企業(yè)合同中的全部或者部分權(quán)利、義務(wù)的，必須經(jīng)他方同意，并報(bào)審查批準(zhǔn)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)。3、《外資企業(yè)法》及其實(shí)施細(xì)則規(guī)定，外國(guó)投資者繳付出資的期限應(yīng)當(dāng)在設(shè)立外資企業(yè)申請(qǐng)書和外資企業(yè)章程中載明。外國(guó)投資者可以分期繳付出資，但最后一期出資應(yīng)當(dāng)在營(yíng)業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日起３年內(nèi)繳清。第一期出資不得少于外國(guó)投資者認(rèn)繳出資額的１５％，并應(yīng)當(dāng)在外資企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日起９０天內(nèi)繳清。注冊(cè)資本的增加、轉(zhuǎn)讓，須經(jīng)審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，并向工商行政管理機(jī)關(guān)辦理變更登記手續(xù)。4、《外資企業(yè)法》及其實(shí)施細(xì)則規(guī)定，外資企業(yè)的注冊(cè)資本要與其經(jīng)營(yíng)規(guī)模相適應(yīng)，注冊(cè)資本與投資總額的比例應(yīng)當(dāng)符合中國(guó)的有關(guān)規(guī)定。（五）借款人的章程及董事會(huì)、股東（大）會(huì)決議。1、借款企業(yè)產(chǎn)權(quán)明晰，法人治理結(jié)構(gòu)完善。2、董事會(huì)、股東（大）會(huì)決議符合章程規(guī)定的生效條件，董事簽名真實(shí)。二、自然人借款主體審查《貸款通則》規(guī)定，借款人應(yīng)當(dāng)是具有中華人民共和國(guó)國(guó)籍的具有完全民事行為能力的自然人。（一）完全民事行為能力人的要件。1、年滿18周歲，或者雖不滿18周歲，但以自己的勞動(dòng)收入為主要生活來(lái)源，并能維持當(dāng)?shù)厝罕娨话闵钏?，年滿16周歲的公民；2、精神狀況、智力水平正常；3、能獨(dú)立進(jìn)行民事活動(dòng)。（二）主體資格證明文件。3自然人作為借款人的，身份證明必須真實(shí)有效。有效身份證明包括居民身份證、戶口簿、軍官證、警官證、文職干部證、士兵證、護(hù)照、港澳臺(tái)同胞回鄉(xiāng)證等符合法律、行政法規(guī)以及國(guó)家有關(guān)規(guī)定的身份證件。銀行主要審查該身份證明的名稱、有效期、發(fā)證機(jī)關(guān)等事項(xiàng)，并審核其真實(shí)性。（三）有關(guān)借款主體的特殊規(guī)定。1、人民銀行《個(gè)人住房貸款管理辦法》規(guī)定，個(gè)人住房貸款借款人須為具有城鎮(zhèn)常住戶口或有效居留身份的完全民事行為能力人。具有有效居留身份的外國(guó)人亦可向銀行申請(qǐng)個(gè)人住房貸款。2、人民銀行《汽車消費(fèi)貸款管理辦法（試點(diǎn)辦法）》規(guī)定，汽車消費(fèi)貸款的自然人借款主體為在中國(guó)境內(nèi)有固定住所的中國(guó)公民。3、人民銀行《助學(xué)貸款管理辦法》規(guī)定，助學(xué)貸款借款主體為高等學(xué)校在讀學(xué)生（包括?？?、本科和研究生）或其直系親屬、法定監(jiān)護(hù)人。若在校學(xué)生未滿18周歲，應(yīng)由其直系親屬或法定監(jiān)護(hù)人承貸。三、個(gè)體工商戶借款主體審查（一）審查借款人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)許可證書，營(yíng)業(yè)執(zhí)照應(yīng)當(dāng)工商行政管理部門辦理年檢手續(xù)，無(wú)被吊銷、注銷、聲明作廢等情況。（二）借款人經(jīng)營(yíng)特種行業(yè)的，應(yīng)審查其行業(yè)主管行政部門審批證明或特許經(jīng)營(yíng)證件，有關(guān)證件必須在有效期內(nèi)。例如：1、經(jīng)營(yíng)旅店業(yè)、刻字業(yè)、信托寄賣業(yè)的，應(yīng)出具所在地公安機(jī)關(guān)的審批證明及有權(quán)部門核準(zhǔn)的從業(yè)許可證等；2、從事機(jī)動(dòng)車船客貨運(yùn)輸?shù)?，?yīng)出具車船牌照、駕駛執(zhí)照、保險(xiǎn)憑證，有權(quán)部門核準(zhǔn)從事經(jīng)營(yíng)運(yùn)輸業(yè)的《道路運(yùn)輸經(jīng)營(yíng)許可證》《水路運(yùn)輸許可證》等；、3、從事飲食業(yè)、食品加工和銷售業(yè)的，應(yīng)出具食品衛(wèi)生監(jiān)督機(jī)關(guān)、質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督部門核發(fā)的生產(chǎn)及銷售許可證；4、從事海域水產(chǎn)養(yǎng)殖業(yè)、資源開采、工程設(shè)計(jì)、建筑修繕，藥品、煙草銷售的，應(yīng)出具有權(quán)部門的許可證、批準(zhǔn)文件或者資格證明；5、從事制造和修理簡(jiǎn)易計(jì)量器具、黃金制品零售業(yè)、音像出版復(fù)制業(yè)、廢舊金屬收購(gòu)業(yè)等的，應(yīng)出有權(quán)部門的許可證、批準(zhǔn)文件或者資格證明。（三）審查個(gè)體工商戶的經(jīng)營(yíng)形式。個(gè)體工商戶個(gè)人經(jīng)營(yíng)的，其債務(wù)以個(gè)人財(cái)產(chǎn)承擔(dān)，借款法律文書應(yīng)由個(gè)體工商戶本人簽名確認(rèn)；家庭經(jīng)營(yíng)的，債務(wù)以家庭財(cái)產(chǎn)承擔(dān)，應(yīng)要求參加經(jīng)營(yíng)的全體家庭成員書面確認(rèn)共同承擔(dān)償還貸款責(zé)任。四、其他經(jīng)濟(jì)組織借款主體審查其他經(jīng)濟(jì)組織包括依法登記領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照不具有法人資格的合伙企業(yè)、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、聯(lián)營(yíng)企業(yè)、中外合作企業(yè)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道、村辦）企業(yè)。（一）對(duì)合伙企業(yè)的審查?！逗匣锲髽I(yè)法》規(guī)定，合伙企業(yè)是指在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立的由各合伙人訂立合伙協(xié)議，共同出資、合伙經(jīng)營(yíng)、共享收益、共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)合伙企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任的營(yíng)利性組織。除全面審查合伙協(xié)議外，還應(yīng)注意以下問(wèn)題：1、經(jīng)全體合伙人協(xié)商一致，合伙人也可以用勞務(wù)出資，其評(píng)估辦法由全體合伙人協(xié)商確定。42、合伙企業(yè)中不具有事務(wù)執(zhí)行權(quán)的合伙人，不得擅自執(zhí)行合伙企業(yè)的事務(wù)。在合伙企業(yè)作為借款主體時(shí)，應(yīng)注意其代表人是否有權(quán)代表企業(yè)申請(qǐng)借款，不具有事務(wù)執(zhí)行權(quán)的合伙人無(wú)權(quán)代表企業(yè)簽署借款合同。3、合伙期間發(fā)生虧損，退伙人仍須對(duì)其退伙時(shí)合伙財(cái)產(chǎn)不足清償?shù)膫鶆?wù)負(fù)連帶責(zé)任。合伙企業(yè)發(fā)生退伙事由，退伙人應(yīng)當(dāng)對(duì)其退伙前已發(fā)生的合伙企業(yè)債務(wù)，與其他合伙人承擔(dān)連帶責(zé)任。4、合伙企業(yè)解散后，原合伙人對(duì)合伙企業(yè)存續(xù)期間的債務(wù)仍應(yīng)承擔(dān)連帶責(zé)任，但債權(quán)人在五年內(nèi)未向債務(wù)人提出償債請(qǐng)求的，該責(zé)任消滅。（二）對(duì)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的審查。個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，是指依照《個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法》在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立，由一個(gè)自然人投資，財(cái)產(chǎn)為投資人個(gè)人所有，投資人以其個(gè)人財(cái)產(chǎn)對(duì)企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無(wú)限責(zé)任的經(jīng)營(yíng)實(shí)體。對(duì)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，應(yīng)注意以下問(wèn)題：1、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資人在申請(qǐng)企業(yè)設(shè)立登記時(shí)明確以其家庭共有財(cái)產(chǎn)作為個(gè)人出資的，應(yīng)當(dāng)依法以家庭共有財(cái)產(chǎn)對(duì)企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無(wú)限責(zé)任。在發(fā)放貸款之前要審查該企業(yè)是以個(gè)人財(cái)產(chǎn)出資還是以家庭財(cái)產(chǎn)出資，以家庭財(cái)產(chǎn)出資的，其債務(wù)以家庭財(cái)產(chǎn)承擔(dān)，應(yīng)要求其家庭成員書面確認(rèn)共同承擔(dān)償還貸款責(zé)任。2、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)解散后，原投資人對(duì)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)存續(xù)期間的債務(wù)仍應(yīng)承擔(dān)償還責(zé)任，但債權(quán)人在五年內(nèi)未向債務(wù)人提出償債請(qǐng)求的，該責(zé)任消滅。（三）對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)的審查。《民法通則》規(guī)定，聯(lián)營(yíng)是指企業(yè)之間或者企業(yè)、事業(yè)單位之間聯(lián)營(yíng)，共同經(jīng)營(yíng)、不具備法人條件的經(jīng)濟(jì)實(shí)體（具備企業(yè)法人資格的應(yīng)按照企業(yè)法人予以審查）。審查時(shí)應(yīng)注意以下問(wèn)題：1、聯(lián)營(yíng)方的范圍。根據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理聯(lián)營(yíng)合同糾紛案件若干問(wèn)題的解答》的規(guī)定，除企業(yè)法人和事業(yè)法人可以作為聯(lián)營(yíng)合同的主體外，個(gè)體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶、個(gè)人合伙，以及不具備法人資格的私營(yíng)企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織與企業(yè)法人或者事業(yè)法人聯(lián)營(yíng)的，也可以成為聯(lián)營(yíng)合同的主體。2、下列單位、組織不得作為聯(lián)營(yíng)合同的主體：（1）黨政機(jī)關(guān)和隸屬黨政機(jī)關(guān)編制序列的事業(yè)單位、軍事機(jī)關(guān)、工會(huì)、共青團(tuán)、婦聯(lián)、文聯(lián)、科協(xié)和各種協(xié)會(huì)、學(xué)會(huì)及民主黨派等；（2）企、事業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)未經(jīng)法人授權(quán)的。3、聯(lián)營(yíng)的責(zé)任承擔(dān)。按照聯(lián)營(yíng)形式劃分，聯(lián)營(yíng)企業(yè)分為法人型聯(lián)營(yíng)企業(yè)、合伙型聯(lián)營(yíng)企業(yè)和協(xié)作型聯(lián)營(yíng)企業(yè)。其中，法人型聯(lián)營(yíng)企業(yè)具備法人資格，由聯(lián)營(yíng)企業(yè)全部財(cái)產(chǎn)對(duì)外承擔(dān)民事責(zé)任；合伙型聯(lián)營(yíng)企業(yè)和協(xié)作型聯(lián)營(yíng)企業(yè)不具備法人資格，分別由聯(lián)營(yíng)各方按照出資比例或者協(xié)議的約定，以各自所有的或者經(jīng)營(yíng)的財(cái)產(chǎn)承擔(dān)民事責(zé)任。依照法律的規(guī)定或者協(xié)議的約定負(fù)連帶責(zé)任的，承擔(dān)連帶責(zé)任。（四）對(duì)企業(yè)分支機(jī)構(gòu)作為借款人的審查。企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)不具備法人資格，不能夠獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任。法人分支機(jī)構(gòu)作為借款主體時(shí)，首先必須審查其營(yíng)業(yè)執(zhí)照和企業(yè)法人的書面授權(quán)，否則，不得對(duì)其發(fā)放貸款。同時(shí)，還應(yīng)當(dāng)對(duì)其法人按照借款主體的要求進(jìn)行審查。五、從事特殊行業(yè)的有關(guān)規(guī)定從事特殊行業(yè)的，應(yīng)當(dāng)取得有權(quán)政府部門的批準(zhǔn)文件或核準(zhǔn)頒發(fā)的從業(yè)許可證，且有關(guān)證照必須在有效期內(nèi)。例如：（一）開辦制鹽企業(yè)的，必須經(jīng)省級(jí)鹽業(yè)行政主管部門審查同意，報(bào)省、自治區(qū)、直轄市人民政府批準(zhǔn)。（二）從事藥品生產(chǎn)的企業(yè)，須報(bào)省級(jí)衛(wèi)生行政管理部門審核批準(zhǔn)并發(fā)給《藥品生產(chǎn)企業(yè)許可證》。（三）開辦農(nóng)藥生產(chǎn)企業(yè)（包括聯(lián)營(yíng)、設(shè)立分廠和非農(nóng)藥生產(chǎn)企業(yè)設(shè)立農(nóng)藥生產(chǎn)車間），應(yīng)當(dāng)向國(guó)家經(jīng)貿(mào)委申報(bào)核準(zhǔn)。（四）藥品批發(fā)企業(yè)須具有所在地省、自治區(qū)、直轄市藥品監(jiān)督管理部門核發(fā)的《藥品經(jīng)營(yíng)許可證》；藥品零售企業(yè)須具有所在地縣級(jí)以上地方藥品監(jiān)督管理部門核發(fā)的《藥品經(jīng)營(yíng)許可證》。（五）開辦煙草制品生產(chǎn)企業(yè)，必須經(jīng)國(guó)務(wù)院煙草專賣行政主管部門批準(zhǔn)，取得煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證；經(jīng)營(yíng)煙草制品批發(fā)業(yè)務(wù)的企業(yè)，必須經(jīng)國(guó)務(wù)院煙草專賣行政主管部門或者省級(jí)煙草專賣行政主管部門批準(zhǔn)，取得煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證；經(jīng)營(yíng)煙草制品零售業(yè)務(wù)的企業(yè)或者個(gè)人，由縣級(jí)煙草專賣行政主管部門審查批準(zhǔn)發(fā)給煙草專賣零售許可證。六、對(duì)承包、租賃等特殊經(jīng)營(yíng)形式企業(yè)的審查應(yīng)全面審查借款人的章程、合伙協(xié)議、承包協(xié)議、租賃協(xié)議等法律文件，并注意以下問(wèn)題：（一）企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理方式。（二）承包方或承租方的經(jīng)營(yíng)權(quán)限。（三）貸款償還責(zé)任的承擔(dān)主體。七、不得對(duì)借款人發(fā)放貸款的情形（一）生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)或投資國(guó)家明文禁止的產(chǎn)品、項(xiàng)目的；（二）違反國(guó)家外匯管理規(guī)定的；（三）建設(shè)項(xiàng)目按國(guó)家規(guī)定應(yīng)當(dāng)報(bào)有關(guān)部門批準(zhǔn)而未取得批準(zhǔn)文件的；（四）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或投資項(xiàng)目未取得環(huán)境保護(hù)部門許可的；（五）在實(shí)行承包、租賃、聯(lián)營(yíng)、合并（兼并）、合作、分立、產(chǎn)權(quán)有償轉(zhuǎn)讓、股份制改造等體制變更過(guò)程中，未清償原有貸款債務(wù)、落實(shí)原有貸款債務(wù)或提供相應(yīng)擔(dān)保的；（六）借款人已在貸款人同一轄區(qū)內(nèi)其他同級(jí)機(jī)構(gòu)取得貸款的；（七）用貸款進(jìn)行股本權(quán)益性投資的(國(guó)家另有規(guī)定的除外)；（八）用貸款在有價(jià)證券、期貨等方面從事投機(jī)經(jīng)營(yíng)的；（九）非依法取得經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)資格的借款人用貸款經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)業(yè)務(wù)；依法取得經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)業(yè)務(wù)資格的借款人，用貸款從事房地產(chǎn)投機(jī)的；（十）用于財(cái)政性支出的；（十一）套取貸款用于借貸牟取非法收入的；（十二）虛假出資、抽逃出資以及股東未按法律規(guī)定或協(xié)議約定出資到位的；（十三）借款人存在“一套人馬、多塊牌子”且產(chǎn)權(quán)不清，管理混亂的；（十四）借款人有其他嚴(yán)重違法經(jīng)營(yíng)行為的；（十五）借款人發(fā)生重大訴訟，可能嚴(yán)重影響生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及償債能力的；（十六）依照法律法規(guī)、規(guī)章制度不得發(fā)放貸款的其他情形。6第二部分擔(dān)保的合法性審查《擔(dān)保法》規(guī)定，擔(dān)保分為保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金五種方式，與信貸業(yè)務(wù)有關(guān)的擔(dān)保主要是保證、抵押和質(zhì)押。一、保證擔(dān)保（一）保證人的資格。具有代為清償債務(wù)能力的法人、公民或者依法登記領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照不具有法人資格的獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)、聯(lián)營(yíng)企業(yè)、中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道、村辦）企業(yè)以及從事經(jīng)營(yíng)活的社會(huì)團(tuán)體可以作為保證人。（二）下列主體不得作為保證人：1、國(guó)家機(jī)關(guān)（經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國(guó)政府或者國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸的除外）；2、以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體，包括學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等；3、企業(yè)法人的職能部門和無(wú)企業(yè)法人書面授權(quán)的分支機(jī)構(gòu)。（三）自然人保證主體的審查重點(diǎn)：1、保證人具有完全民事行為能力；2、保證人具有代為清償債務(wù)的能力；3、保證人姓名應(yīng)與其有效身份證件上的姓名相一致；4、保證人已婚的，盡可能要求其配偶同時(shí)提供保證擔(dān)保，以避免在發(fā)生糾紛時(shí)難以分割保證人的財(cái)產(chǎn)，降低保證人的代償能力。（四）法人、其它組織作為保證主體的審查重點(diǎn)：1、已辦理年檢手續(xù)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、稅務(wù)登記證；2、企業(yè)章程或合伙、聯(lián)營(yíng)、合作等協(xié)議文書，驗(yàn)資證明；3、股東名冊(cè)或董事會(huì)名冊(cè)、法定代表人身份證明；4、組織機(jī)構(gòu)代碼證、貸款卡（證）；5、保證人是否有多塊牌子；6、保證人與被保證人存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的，應(yīng)注意保證人提供擔(dān)保的合法性；7、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司只能為該企業(yè)集團(tuán)的成員單位提供貸款擔(dān)保，不得為成員單位以外的單位和個(gè)人提供擔(dān)保。（五）公司股東擔(dān)保。《公司法》規(guī)定，公司董事、經(jīng)理不得以公司資產(chǎn)為本公司的股東或者其他個(gè)人債務(wù)提供擔(dān)保。目前，司法部門對(duì)上述規(guī)定有不同理解，為減少法律風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)盡量避免公司為其股東或者其他個(gè)人債務(wù)提供擔(dān)保。若情況特殊，確需公司為其股東或者其他個(gè)人債務(wù)提供擔(dān)保的，必須注意把握以下三點(diǎn)：1、公司為其股東擔(dān)保的行為必須符合其公司章程的規(guī)定。2、提供擔(dān)保的公司應(yīng)當(dāng)出具合法有效的股東（大）會(huì)或董事會(huì)同意提供擔(dān)保的書面文件，被擔(dān)保的股東不應(yīng)參加表決。3、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)《關(guān)于上市公司為他人提供擔(dān)保有關(guān)問(wèn)題的通知》規(guī)定，上市公司不得以公司資產(chǎn)為本公司的股東、股東的控股公司、股東的附屬企業(yè)或者個(gè)人債務(wù)提供擔(dān)保。二、抵押擔(dān)保（一）抵押物的產(chǎn)權(quán)必須合法、清晰。抵押人必須對(duì)抵押物享有無(wú)爭(zhēng)議的所有權(quán)或經(jīng)營(yíng)管理權(quán)，抵押物須有合法的權(quán)屬證書，不存在所有權(quán)保留等情形。若抵押物為共有，抵押人應(yīng)7出具共有人同意該財(cái)產(chǎn)用于抵押的書面證明。（二）下列財(cái)產(chǎn)可以用于抵押：1、抵押人所有的房屋和其他地上定著物；2、抵押人所有的和依法有權(quán)處分的機(jī)器、交通運(yùn)輸工具和其他財(cái)產(chǎn)；3、抵押人依法有權(quán)處分的國(guó)有土地使用權(quán)、房屋和其他地上定著物；4、抵押人依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意抵押的荒山、荒溝、荒丘、荒灘等荒地的土地使用權(quán)和鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村企業(yè)的建筑物及其占用范圍內(nèi)的土地使用權(quán)；5、依法可以抵押的其他財(cái)產(chǎn)（如海域使用權(quán)、經(jīng)依法登記取得土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)證或者林權(quán)證等證書的農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)，等等）。（三）抵押物的登記。1、以下列財(cái)產(chǎn)抵押的，應(yīng)當(dāng)辦理抵押物登記，抵押合同自登記之日起生效。辦理抵押物登記的部門如下：（1）以無(wú)地上定著物的土地使用權(quán)抵押的，為核發(fā)土地使用權(quán)證書的土地管理部門；（2）以城市房地產(chǎn)抵押的，為直轄市、市、縣人民政府房地產(chǎn)行政主管部門（以下簡(jiǎn)稱房地產(chǎn)管理部門）；（3）以鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村企業(yè)的廠房等建筑物抵押的，為縣級(jí)以上地方人民政府規(guī)定的部門；（4）以林木抵押的，為縣級(jí)以上林木主管部門；（5）以航空器、船舶、車輛抵押的，為運(yùn)輸工具的登記部門；（6）以企業(yè)的設(shè)備和其他動(dòng)產(chǎn)抵押的，為財(cái)產(chǎn)所在地的工商行政管理部門；（7）礦業(yè)權(quán)的抵押登記部門為審批發(fā)放探礦、采礦許可證的地質(zhì)礦產(chǎn)主管部門；（8）抵押海域使用權(quán)的，抵押人和抵押權(quán)人應(yīng)當(dāng)在抵押合同簽訂之日起十五個(gè)工作日內(nèi)，持抵押合同到原批準(zhǔn)用海人民政府的海洋行政主管部門辦理抵押登記。2、以其他財(cái)產(chǎn)抵押的，可以自愿辦理抵押物登記，抵押合同自簽訂之日起生效。當(dāng)事人未辦理抵押物登記的，不得對(duì)抗第三人。當(dāng)事人辦理抵押物登記的，登記部門為抵押人所在地的公證部門。自愿辦理抵押物登記的財(cái)產(chǎn)包括但不限于下列財(cái)產(chǎn)：（1）其它非企業(yè)組織、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體和個(gè)人所有的依法可以抵押的機(jī)器設(shè)備、牲畜等生產(chǎn)資料；（2）個(gè)人所有的家具、家用電器、金銀珠寶及其制品等生活資料；（3）其它除《擔(dān)保法》第三十七條和第四十二條規(guī)定之外的財(cái)產(chǎn)。（四）下列財(cái)產(chǎn)不得用于抵押：1、土地所有權(quán)；2、耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)，《擔(dān)保法》第三十四條第（五）項(xiàng)、第三十六條第三款規(guī)定的除外；3、所有權(quán)、使用權(quán)不明或有爭(zhēng)議的財(cái)產(chǎn)；4、依法被查封、扣押、監(jiān)管或者以其他形式限制流通轉(zhuǎn)讓的財(cái)產(chǎn)；5、國(guó)家機(jī)關(guān)的財(cái)產(chǎn)；6、學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他公益設(shè)施（以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體以其社會(huì)公益設(shè)施以外的財(cái)產(chǎn)為自身債務(wù)設(shè)定抵押的除外）；87、違法、違章、臨時(shí)建筑物；8、已依法公告列入拆遷范圍的房地產(chǎn)；9、列入文物保護(hù)的建筑物和有重要紀(jì)念意義的其他建筑物；10、軍事設(shè)施；11、以出讓方式取得土地使用權(quán)，滿兩年未動(dòng)工開發(fā)，可以無(wú)償收回的土地使用權(quán)；12、城市規(guī)劃區(qū)內(nèi)的集體所有土地未轉(zhuǎn)化為國(guó)有土地的。13、依法不得抵押的其他財(cái)產(chǎn)。（五）抵押權(quán)與租賃權(quán)、從物權(quán)的關(guān)系。1、抵押權(quán)與租賃權(quán)。抵押人將已出租的財(cái)產(chǎn)用于抵押時(shí)，應(yīng)當(dāng)將租賃情況告知債權(quán)人，并將抵押情況書面告知承租人，原租賃合同繼續(xù)有效。抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)后，租賃合同在有效期內(nèi)對(duì)抵押物的受讓人繼續(xù)有效。2、從物的抵押效力。抵押權(quán)設(shè)定前為抵押物的從物的，抵押權(quán)的效力及于抵押物的從物。但是抵押物與其從物為兩個(gè)以上的人分別所有時(shí)，抵押權(quán)的效力不及于抵押物的從物。若抵押物存在主從物分離的情形（尤其是動(dòng)產(chǎn)抵押），應(yīng)要求抵押人將從物一并抵押，以提高抵押物的變現(xiàn)能力。《稅收征管法》規(guī)定，納稅人欠繳的稅款發(fā)生在納稅人以其財(cái)（六）稅款優(yōu)先受償?shù)膯?wèn)題。產(chǎn)設(shè)定抵押、質(zhì)押或納稅人的財(cái)產(chǎn)被留置之前的，稅收應(yīng)當(dāng)先于抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)、留置權(quán)執(zhí)行。因此，若擔(dān)保人在以其財(cái)產(chǎn)設(shè)定抵押或質(zhì)押時(shí)已存在欠稅情形的，應(yīng)當(dāng)相應(yīng)降低抵（質(zhì)）押率或要求更換抵押物或變更擔(dān)保方式。（七）最高額抵押中應(yīng)注意的問(wèn)題：1、《擔(dān)保法》司法解釋規(guī)定，最高額抵押權(quán)所擔(dān)保的債權(quán)范圍，不包括抵押物因財(cái)產(chǎn)保全或者執(zhí)行程序被查封后或債務(wù)人、抵押人破產(chǎn)后發(fā)生的債權(quán)。若最高額抵押合同生效后，貸款發(fā)放前，抵押物被查封的，不應(yīng)再發(fā)放貸款。因此，在發(fā)放最高額抵押合同項(xiàng)下每一筆具體貸款前，應(yīng)特別注意審查抵押物的現(xiàn)狀，防止無(wú)效擔(dān)保發(fā)生。2、《擔(dān)保法》司法解釋規(guī)定，抵押權(quán)人實(shí)現(xiàn)最高額抵押權(quán)時(shí)，如果實(shí)際發(fā)生的債權(quán)余額高于最高限額的，以最高限額為限，超過(guò)部分不具有優(yōu)先受償?shù)男Я?。因此，?yīng)將借款本金、利息、逾期利息、罰息、違約金及實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用等全部計(jì)算在最高額擔(dān)保合同約定的最高余額內(nèi)，不應(yīng)將約定的擔(dān)保金額全部用作貸款發(fā)放，應(yīng)留有一定余地，以保障債權(quán)的全面優(yōu)先清償。3、《擔(dān)保法》司法解釋規(guī)定，當(dāng)事人對(duì)最高額抵押合同的最高限額、最高額抵押期間進(jìn)行變更，以其變更對(duì)抗順序在后的抵押權(quán)人的，人民法院不予支持。（八）不同類型抵押物的審查要點(diǎn)。抵押物一般分為動(dòng)產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)。所謂動(dòng)產(chǎn)，是指能在空間上移動(dòng)不會(huì)損害其經(jīng)濟(jì)價(jià)值和用途的物，如原材料、產(chǎn)品和機(jī)器設(shè)備等；所謂不動(dòng)產(chǎn)，是指在性質(zhì)上不能移動(dòng)位置，或移動(dòng)后能夠引起性質(zhì)、形狀改變的物，如土地使用權(quán)、房屋以及其他地上定著物等。1、動(dòng)產(chǎn)抵押應(yīng)注意審查以下問(wèn)題：（1）抵押人用于抵押的動(dòng)產(chǎn)權(quán)屬必須清晰；（2）抵押率應(yīng)當(dāng)符合信貸管理制度的要求；（3）抵押物變現(xiàn)能力較強(qiáng)；（4）抵押物便于抵押權(quán)人監(jiān)管；（5）抵押物應(yīng)當(dāng)特定化。按照《企業(yè)動(dòng)產(chǎn)抵押物登記管理辦法》規(guī)定，登記申請(qǐng)書應(yīng)填明抵押物的名稱、數(shù)量、品牌、型號(hào)、規(guī)格、號(hào)碼、出廠日期、使用年限、價(jià)值、存放地點(diǎn)等要素。因此，在簽訂動(dòng)產(chǎn)抵押合同時(shí)應(yīng)對(duì)動(dòng)產(chǎn)的上述要素作具體規(guī)定，若置換或增減抵押物，應(yīng)及時(shí)辦理變更登記手續(xù)。2、土地使用權(quán)抵押應(yīng)注意審查以下問(wèn)題：（1）以出讓土地使用權(quán)抵押的，應(yīng)當(dāng)符合法律規(guī)定和出讓合同約定的條件。抵押權(quán)終止期限不得超過(guò)土地使用權(quán)出讓終止期限。（2）以出讓方式取得土地使用權(quán)的單位和個(gè)人，必須按土地出讓合同約定進(jìn)行開發(fā)，不得擅自更改；確需改變?nèi)莘e率等規(guī)劃條件的，必須經(jīng)原出讓方和規(guī)劃部門同意，并按照同等地段土地的市場(chǎng)成交價(jià)，補(bǔ)交相應(yīng)的土地差價(jià)。（3）鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村企業(yè)的土地使用權(quán)不得單獨(dú)抵押，以鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村企業(yè)的廠房等建筑物抵押的，其占用范圍內(nèi)的土地使用權(quán)應(yīng)同時(shí)抵押。（4）房地產(chǎn)開發(fā)必須按照土地使用權(quán)出讓合同約定的土地用途、動(dòng)工開發(fā)期限開發(fā)土地。滿兩年未動(dòng)工開發(fā)的，國(guó)家可以無(wú)償收回土地使用權(quán)（因不可抗力或者政府、政府有關(guān)部門的行為或者動(dòng)工開發(fā)必需的前期工作造成動(dòng)工開發(fā)遲延的除外）。因此，應(yīng)注意房地產(chǎn)開發(fā)貸款的借款人在未來(lái)的兩年內(nèi)是否有能力按土地出讓合同約定的用途開發(fā)使用土地。（5）劃撥土地使用權(quán)，是指土地使用者劃撥方式依法取得的國(guó)有土地使用權(quán)。以劃撥土地使用權(quán)抵押的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)符合下列條件：①領(lǐng)有國(guó)有土地使用證；②具有地上建筑物、其他附著物的合法產(chǎn)權(quán)證明；③由抵押人委托具有土地估價(jià)資格的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行地價(jià)評(píng)估，經(jīng)具有審批權(quán)限的人民政府或土地行政管理部門確認(rèn)并批準(zhǔn)抵押；④依法辦理抵押登記手續(xù)。（6）以劃撥土地使用權(quán)抵押的，抵押權(quán)人只有在以抵押標(biāo)的物折價(jià)或者拍賣、變賣所得價(jià)款交納相當(dāng)于土地出讓金的款項(xiàng)后，對(duì)剩余部分方可享有優(yōu)先受償權(quán)。因此，對(duì)以劃撥土地上的建筑物作抵押的，核算抵押物價(jià)值時(shí)應(yīng)相應(yīng)扣減相當(dāng)于土地出讓金的金額。（7）土地使用權(quán)抵押權(quán)的合法憑證是《土地他項(xiàng)權(quán)利證明書》《國(guó)有土地使用證》《集體土地所有證》和《集體土地使用證》不作為抵押權(quán)的法律憑證。抵押權(quán)人扣押抵押土地的土地證書作為抵押權(quán)利證書的無(wú)效。3、房產(chǎn)抵押應(yīng)注意審查以下問(wèn)題：（1）抵押人必須依法持有房產(chǎn)權(quán)屬證書，即《房屋所有權(quán)證》《房屋共有權(quán)證》、，銀行作為抵押權(quán)人應(yīng)取得《房屋他項(xiàng)權(quán)證》。（2）房產(chǎn)抵押應(yīng)遵循“地隨房走”或“房隨地走”的原則，即房屋的所有權(quán)和該房屋占用范圍內(nèi)的土地使用權(quán)須同時(shí)抵押。（3）房產(chǎn)抵押合同簽訂后，土地上新增的房屋不屬于抵押財(cái)產(chǎn)，抵押權(quán)人無(wú)優(yōu)先受償權(quán)。（4）有經(jīng)營(yíng)期限的企業(yè)以其所有房地產(chǎn)抵押時(shí)，所擔(dān)保債務(wù)的履行期限不應(yīng)當(dāng)超過(guò)該企業(yè)的經(jīng)營(yíng)期限。（5）以具有土地使用年限的房地產(chǎn)抵押的，所擔(dān)保債務(wù)的履行期限不得超過(guò)土地使用權(quán)出讓合同規(guī)定的使用年限減去已經(jīng)使用年限后的剩余年限。（6）《合同法》規(guī)定，工程承包人對(duì)發(fā)包人未按照約定支付的工程款享有優(yōu)先受償權(quán)，該優(yōu)先權(quán)優(yōu)于抵押權(quán)。因此，以建設(shè)工程作抵押時(shí)，必須審查該工程是否拖欠工程款、承包人是否具有主張優(yōu)先權(quán)的情形。必要時(shí)還可接受工程承包人提供連帶保證擔(dān)?；蛞笃浞艞壗ㄔO(shè)工程款的優(yōu)先受償權(quán)。（7）宅基地上的房屋不得用于抵押。在建工程抵押應(yīng)注意審查以下問(wèn)題：（1）開發(fā)商已取得“四證”，即《國(guó)有土地使用證》《建設(shè)用地規(guī)劃許可證》《建設(shè)工程規(guī)劃許可證》和《建設(shè)工程施工許可證》；（2）開發(fā)商已交納土地出讓金或需交納的相當(dāng)于土地使用權(quán)出讓金的款額；（3）開發(fā)商已投入工程款項(xiàng)的書面證明；（4）在建工程的施工進(jìn)度、工程竣工日期、已完成的工作量和工程量；（5）以在建工程已完工部分抵押的，其土地使用權(quán)隨之抵押，若抵押的在建工程在抵押期間竣工的，應(yīng)當(dāng)在抵押人領(lǐng)取房產(chǎn)權(quán)屬證書后，重新辦理房地產(chǎn)抵押登記。礦業(yè)權(quán)抵押審查應(yīng)注意以下問(wèn)題：（1）探礦權(quán)、采礦權(quán)統(tǒng)稱為礦業(yè)權(quán)，適用于不動(dòng)產(chǎn)法律法規(guī)的調(diào)整原則。（2）已出租的采礦權(quán)不得抵押<14:8080/claw/ApiSearch.dll?ShowRecordText?Db=chl&Id=6&Gid=32104&ShowLink=false&PreSelectId=379583880&Page=0&PageSize=20>。（3）礦業(yè)權(quán)設(shè)定抵押<14:8080/claw/ApiSearch.dll?ShowRecordText?Db=chl&Id=6&Gid=32104&ShowLink=false&PreSelectId=379583880&Page=0&PageSize=20>時(shí)，礦業(yè)權(quán)人應(yīng)持抵押合同和礦業(yè)權(quán)許可證到原發(fā)證機(jī)關(guān)辦理審批登記手續(xù)。（4）抵押合同中應(yīng)約定礦業(yè)權(quán)許可證被吊銷后的補(bǔ)救措施。質(zhì)押擔(dān)保（一）動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押。1、動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押的標(biāo)的物，必須是依法可以轉(zhuǎn)讓的動(dòng)產(chǎn)。以下財(cái)產(chǎn)不得作為質(zhì)物：（1）依法禁止流通的或不可轉(zhuǎn)讓的財(cái)產(chǎn)；（2）國(guó)家機(jī)關(guān)的財(cái)產(chǎn)；（3）學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他公益設(shè)施；（4）不動(dòng)產(chǎn)及其用益權(quán)；（5）被采取查封、扣押等強(qiáng)制措施的財(cái)產(chǎn)；（6）所有權(quán)不明或有爭(zhēng)議的財(cái)產(chǎn)；（7）依法不得質(zhì)押的其他財(cái)產(chǎn)。2、《擔(dān)保法》司法解釋明確了以特戶、封金、保證金等形式特定化后的金錢可作為動(dòng)產(chǎn)用于質(zhì)押。在實(shí)際辦理過(guò)程中應(yīng)注意以下問(wèn)題：（1）作為質(zhì)押的標(biāo)的應(yīng)當(dāng)是特定化的金錢。（2）出質(zhì)的特定化的金錢，必須存入在債權(quán)銀行開立的賬戶，移交債權(quán)銀行占有，出質(zhì)金錢應(yīng)按照約定予以“凍結(jié)”使用，該賬戶不再供出質(zhì)人自由使用，以便債權(quán)銀行真正取得對(duì)賬戶的控制權(quán)，并能夠?qū)沟谌?。?）注意擬出質(zhì)的賬戶或金錢是否被采取強(qiáng)制措施，已被依法凍結(jié)的賬戶或金錢不得用于質(zhì)押。（二）權(quán)利質(zhì)押。1、下列權(quán)利可以質(zhì)押：11（1）匯票、本票、支票、債券、存款單、倉(cāng)單、提單；（2）依法可以轉(zhuǎn)讓的股份、股票；（3）依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)；（4）依法可以質(zhì)押的其他權(quán)利（如公路橋梁、公路隧道、公路渡口的不動(dòng)產(chǎn)收益權(quán)）。2、下列權(quán)利不能用于質(zhì)押：（1）不動(dòng)產(chǎn)用益權(quán)，如土地使用權(quán)；（2）準(zhǔn)不動(dòng)產(chǎn)用益權(quán)，如采礦權(quán)；（3）性質(zhì)上不具有可讓與性的權(quán)利，如養(yǎng)老金請(qǐng)求權(quán)、社會(huì)保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)等；（4）依法不得轉(zhuǎn)讓的權(quán)利，如股份有限公司成立后，發(fā)起人在一定期間內(nèi)持有的公司股份；（5）約定不得轉(zhuǎn)讓而對(duì)方當(dāng)事人知悉該約定的權(quán)利，如注明“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的票據(jù)；（6）抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)、留置權(quán)等擔(dān)保物權(quán)；（7）已被采取查封、扣押等強(qiáng)制措施的權(quán)利，如已被凍結(jié)的存款；（8）無(wú)商業(yè)性權(quán)利憑證的普通債權(quán)，如借條、欠條項(xiàng)下的債權(quán)；（9）非有價(jià)證券、不能變賣的憑證，如財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)單等；（10）依法不得質(zhì)押的其他權(quán)利。以匯票、本票、支票、債券、存款單、倉(cāng)單、提單等證券債權(quán)質(zhì)押時(shí)應(yīng)注意審查的問(wèn)題：（1）審核權(quán)利憑證的真實(shí)性，審查出質(zhì)人對(duì)權(quán)利憑證是否享有權(quán)利及權(quán)利憑證的必要記載事項(xiàng)是否齊全。（2）審查質(zhì)押權(quán)利憑證背書的連續(xù)性及有關(guān)事項(xiàng)。以匯票、支票、本票、公司債券出質(zhì)的，應(yīng)在權(quán)利憑證上背書，記載“質(zhì)押”字樣；以倉(cāng)單、提單出質(zhì)的，應(yīng)當(dāng)質(zhì)押背書并通知貨物保管人或承運(yùn)人，以便質(zhì)權(quán)人行使向貨物保管人、承運(yùn)人請(qǐng)求交付貨物的權(quán)利，防止出質(zhì)人通過(guò)類似掛失的方式提走貨物。（3）審查質(zhì)押權(quán)利的實(shí)現(xiàn)期限。以載明兌現(xiàn)或者提貨日期的匯票、支票、本票、債券、存款單、倉(cāng)單、提單出質(zhì)的，上述權(quán)利憑證兌現(xiàn)或者提貨日期先于債務(wù)履行期的，質(zhì)權(quán)人可以在債務(wù)履行期屆滿前兌現(xiàn)或者提貨，并與出質(zhì)人協(xié)議將兌現(xiàn)的價(jià)款或者提取的貨物用于提前清償所擔(dān)保的債權(quán)或者向與出質(zhì)人約定的第三人提存；上述權(quán)利憑證的兌現(xiàn)或者提貨日期后于債務(wù)履行期的，質(zhì)權(quán)人只能在兌現(xiàn)或者提貨日期屆滿時(shí)兌現(xiàn)款項(xiàng)或者提取貨物。以依法可以轉(zhuǎn)讓的股份、股票質(zhì)押時(shí)應(yīng)注意審查的問(wèn)題：（1）《公司法》規(guī)定，發(fā)起人持有的本公司股份自公司成立之日起三年內(nèi)以及公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理所持有的本公司的股份在任職期間內(nèi)不得質(zhì)押。（2）以上市公司的股份出質(zhì)的，質(zhì)押合同自向證券登記機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記之日起生效；以非上市公司的股份出質(zhì)的，質(zhì)押合同自股份出質(zhì)記載于股東名冊(cè)之日起生效。（3）《最高人民法院關(guān)于凍結(jié)、拍賣上市公司國(guó)有股和社會(huì)法人股若干問(wèn)題的規(guī)定》要求，人民法院采取強(qiáng)制執(zhí)行措施時(shí)，如果股權(quán)持有人或者所有權(quán)人在限期內(nèi)提供了方便執(zhí)行的其他財(cái)產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)首先執(zhí)行其他財(cái)產(chǎn)；其他財(cái)產(chǎn)不足以清償債務(wù)的，方可執(zhí)行股權(quán)；股權(quán)的變現(xiàn)方式只能通過(guò)拍賣進(jìn)行，不得直接將股權(quán)執(zhí)行給債權(quán)人。因此，對(duì)以上市公司國(guó)有股和社會(huì)法人股出質(zhì)的，我行應(yīng)采取謹(jǐn)慎態(tài)度。5、以專利權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押時(shí)應(yīng)注意審查的問(wèn)題：（1）出質(zhì)人必須是合法的專利權(quán)人，若一項(xiàng)專利有兩個(gè)以上的共同專利權(quán)人，則出質(zhì)人為全體專利權(quán)人。12（2）用于質(zhì)押的專利權(quán)必須合法存續(xù)。存在下列情形的不得質(zhì)押：專利權(quán)被宣告無(wú)效、被撤銷或者已經(jīng)終止的；專利權(quán)被提出撤銷請(qǐng)求或被啟動(dòng)無(wú)效宣告程序的；存在專利權(quán)屬糾紛的；質(zhì)押<14:8080/claw/ApiSearch.dll?ShowRecordText?Db=chl&Id=1&Gid=15117&ShowLink=false&PreSelectId=1946048096&Page=0&PageSize=20>期超過(guò)專利權(quán)有效期的；其它不符合出質(zhì)條件的。（3）注意在質(zhì)押合同中約定質(zhì)押期間專利權(quán)被撤銷或被宣告無(wú)效時(shí)的補(bǔ)救措施條款?！秾＠ā芬?guī)定，自國(guó)務(wù)院專利行政部門公告授予專利權(quán)之日起，任何單位或者個(gè)人認(rèn)為該專利權(quán)的授予不符合本法有關(guān)規(guī)定的，可以請(qǐng)求專利復(fù)審委員會(huì)宣告該專利權(quán)無(wú)效。因此，專利權(quán)質(zhì)押的風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)比較大。（4）以專利權(quán)出質(zhì)的，應(yīng)符合《專利權(quán)質(zhì)押合同登記管理暫行辦法》的要求。質(zhì)押合同應(yīng)向中國(guó)專利局辦理出質(zhì)登記，質(zhì)押合同自登記之日起生效。著作權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押審查應(yīng)注意的問(wèn)題：（1）出質(zhì)人必須是合法著作權(quán)所有人，著作權(quán)歸屬應(yīng)無(wú)爭(zhēng)議。若著作權(quán)為兩人以上共有的，出質(zhì)人為全體著作權(quán)人。因此，以兩人以上合作創(chuàng)作作品出質(zhì)的，應(yīng)由共同著作權(quán)人簽署質(zhì)押合同。（2）審查是否為職務(wù)作品。《著作權(quán)法》規(guī)定，公民為完成法人或者其他組織工作任務(wù)所創(chuàng)作的作品是職務(wù)作品。作者享有署名權(quán)，著作權(quán)的其他權(quán)利由法人或者其他組織享有，個(gè)人不得以職務(wù)作品的財(cái)產(chǎn)權(quán)出質(zhì)。（3）審查著作權(quán)的有效期限。公民著作權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)期限為作者終生及其死后50年，截止于作者死亡后第五十年的12月31日；如果是合作作品，截止于最后死亡的作者死亡后第五十年的12月31日；法人或者其他組織的作品、著作權(quán)（署名權(quán)除外）的權(quán)利保護(hù)期為50年，截止于作品首次發(fā)表后第50年的12月31日。因此，用于質(zhì)押的著作權(quán)剩余有效期限必須長(zhǎng)于貸款期限。（4）以著作權(quán)中的財(cái)產(chǎn)出質(zhì)的，出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人應(yīng)當(dāng)訂立書面合同，質(zhì)押合同應(yīng)到國(guó)家版權(quán)局指定的專門機(jī)構(gòu)進(jìn)行登記，著作權(quán)質(zhì)押合同自《著作權(quán)質(zhì)押合同登記證》頒發(fā)之日起生效。以商標(biāo)專用權(quán)質(zhì)押時(shí)應(yīng)注意審查的問(wèn)題：（1）出質(zhì)商標(biāo)必須權(quán)屬明確。（2）原則上應(yīng)要求出質(zhì)的商標(biāo)為馳名商標(biāo)。（3）出質(zhì)人必須是商標(biāo)專用權(quán)的合法所有人。兩個(gè)以上的自然人、法人或者其他組織可以共同向商標(biāo)局申請(qǐng)注冊(cè)同一商標(biāo)，共同享有和行使該商標(biāo)專用權(quán)。（4）《商標(biāo)法》規(guī)定，注冊(cè)商標(biāo)的有效期為十年，自核準(zhǔn)注冊(cè)之日起計(jì)算。因此，用于質(zhì)押的商標(biāo)專用權(quán)，其剩余有效期限應(yīng)長(zhǎng)于貸款的期限；（5）《商標(biāo)法》規(guī)定，已經(jīng)注冊(cè)的商標(biāo)，違反商標(biāo)法有關(guān)規(guī)定的，商標(biāo)局依法可以撤銷。因此，商標(biāo)權(quán)質(zhì)押存在風(fēng)險(xiǎn)，在質(zhì)押合同中應(yīng)約定質(zhì)押期間商標(biāo)權(quán)被撤銷時(shí)的救濟(jì)措施；（6）以商標(biāo)專用權(quán)出質(zhì)的，應(yīng)當(dāng)訂立商標(biāo)專用權(quán)質(zhì)押書面合同，自質(zhì)押合同簽訂之日起20天內(nèi)，應(yīng)向國(guó)家工商行政管理局商標(biāo)局辦理出質(zhì)登記，質(zhì)押合同自登記之日起生效。四、有關(guān)擔(dān)保的特殊規(guī)定（一）以有限責(zé)任公司、股份有限公司的房地產(chǎn)抵押的，必須經(jīng)董事會(huì)或股東大會(huì)表決通過(guò)，企業(yè)章程另有規(guī)定的除外。13（二）以國(guó)家授予其經(jīng)營(yíng)管理的房地產(chǎn)抵押的，應(yīng)當(dāng)符合國(guó)有資產(chǎn)管理的有關(guān)規(guī)定。（三）以集體所有制企業(yè)的房地產(chǎn)抵押的，必須經(jīng)集體所有制企業(yè)職工（代表）大會(huì)通過(guò)，并報(bào)其上級(jí)主管機(jī)關(guān)備案。（四）以中外合資企業(yè)、中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)和外商獨(dú)資企業(yè)的房地產(chǎn)抵押的，必須經(jīng)董事會(huì)決議通過(guò)，企業(yè)章程另有規(guī)定的除外。（五）以中外合作企業(yè)的資產(chǎn)抵押的，必須經(jīng)出席董事會(huì)或者聯(lián)合管理委員會(huì)的一致通過(guò)。該董事會(huì)或管理委員會(huì)會(huì)議應(yīng)當(dāng)有三分之二以上的董事或委員出席方能舉行。（六）以合伙企業(yè)名義為他人提供擔(dān)保的，必須經(jīng)全體合伙人同意。其中，合伙人以其在合伙企業(yè)中的財(cái)產(chǎn)份額出質(zhì)的，須經(jīng)其他合伙人一致同意。（七）以農(nóng)村集體組織集體財(cái)產(chǎn)抵押，涉及村民利益的，須經(jīng)村民代表大會(huì)討論并表決通過(guò)。（八）以海關(guān)監(jiān)管的貨物抵押的，必須經(jīng)海關(guān)書面同意，并辦妥抵押登記手續(xù)。同時(shí)，應(yīng)當(dāng)注意銀行行使抵押權(quán)時(shí)要優(yōu)先交納關(guān)稅的情況。（九）以集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的股份質(zhì)押的，必須報(bào)經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)或備案。（十）全民所有制企業(yè)以專利權(quán)出質(zhì)的，須經(jīng)上級(jí)主管部門批準(zhǔn)。（十一）國(guó)有股東授權(quán)代表單位以國(guó)有股進(jìn)行質(zhì)押的，必須明確資金用途，制訂還款計(jì)劃，經(jīng)董事會(huì)（不設(shè)董事會(huì)的由總經(jīng)理辦公會(huì)）審議決定。質(zhì)押協(xié)議應(yīng)按照財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系報(bào)省級(jí)以上主管財(cái)政機(jī)關(guān)備案。國(guó)有股東授權(quán)代表單位持有的國(guó)有股只限于為本單位及其全資或控股子公司提供質(zhì)押，用于質(zhì)押的國(guó)有股數(shù)量不得超過(guò)其所持該上市公司國(guó)有股總額的50%。（十二）外資企業(yè)以其資產(chǎn)或者權(quán)益對(duì)外抵押、轉(zhuǎn)讓的，須經(jīng)審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，并向工商行政管理機(jī)關(guān)備案。（十三）證券公司提供的擔(dān)保不能超過(guò)其凈資產(chǎn)的20%，綜合類證券公司提供貸款擔(dān)保時(shí)，其凈資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)在2億元人民幣以上。（十四）抵押海域使用權(quán)的，抵押人和抵押權(quán)人應(yīng)當(dāng)在抵押合同簽訂之日起十五個(gè)工作日內(nèi)，持抵押合同到原批準(zhǔn)用海人民政府的海洋行政主管部門辦理海域使用權(quán)抵押登記。第三部分部分信貸業(yè)務(wù)的法律審查個(gè)人住房貸款（一）商品房抵押貸款。根據(jù)建設(shè)部《城市房地產(chǎn)抵押管理辦法》、人民銀行《關(guān)于規(guī)范住房金融業(yè)務(wù)的通知》和《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)房地產(chǎn)信貸業(yè)務(wù)管理的通知》規(guī)定，商品房抵押是指購(gòu)房人在支付首期規(guī)定的房?jī)r(jià)款后，由貸款銀行代其支付其余的購(gòu)房款，將所購(gòu)商品房抵押給貸款銀行作為償還貸款擔(dān)保的行為。商品房抵押貸款必須符合以下條件：1、商品房開發(fā)項(xiàng)目必須符合房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓條件并取得商品房銷（預(yù)）售許可證；2、商品房銷（預(yù)）售合同真實(shí)有效；3、購(gòu)房人已支付了規(guī)定的首期房?jī)r(jià)款；4、貸款用途為購(gòu)房或支付購(gòu)房款；5、個(gè)人住房抵押貸款金額與抵押物實(shí)際價(jià)值的比例（抵借比）最高不得超過(guò)80%，個(gè)人商用房貸款金額與抵押物實(shí)際價(jià)值的比例（抵借比）最高不得超過(guò)70%，嚴(yán)禁對(duì)借款人發(fā)放“零首14付”個(gè)人住房貸款；6、開發(fā)商必須出具同意將該預(yù)購(gòu)房屋設(shè)定抵押，并保證依約履行預(yù)購(gòu)房屋合同的書面承諾以及同意為購(gòu)房人（借款人）提供階段性連帶責(zé)任保證的承諾；7、按照人民銀行的規(guī)定，借款人所購(gòu)房屋為住房的必須是主體結(jié)構(gòu)已經(jīng)封頂；借款人所購(gòu)房屋為商用房的，必須是已竣工驗(yàn)收合格的現(xiàn)房；8、以共有房屋抵押時(shí)，產(chǎn)權(quán)共有人必須出具同意將該預(yù)購(gòu)房屋設(shè)定抵押的書面承諾。已購(gòu)公有住房和經(jīng)濟(jì)適用住房抵押貸款。建設(shè)部《已購(gòu)公有住房和經(jīng)濟(jì)適用住房上市出售管理暫行辦法》規(guī)定，已購(gòu)公有住房和經(jīng)濟(jì)適用住房，是指城鎮(zhèn)職工根據(jù)國(guó)家和縣級(jí)以上地方人民政府有關(guān)城鎮(zhèn)住房制度改革政策規(guī)定，按照成本價(jià)（或者標(biāo)準(zhǔn)價(jià)）購(gòu)買的公有住房，或者按照地方人民政府指導(dǎo)價(jià)購(gòu)買的經(jīng)濟(jì)適用住房。經(jīng)濟(jì)適用住房包括安居工程住房和集資合作建設(shè)的住房。辦理已購(gòu)公有住房和經(jīng)濟(jì)適用住房抵押貸款應(yīng)注意審查以下方面：1、借款人所購(gòu)商品房的產(chǎn)權(quán)明晰；2、借款人已經(jīng)按成本價(jià)補(bǔ)足房?jī)r(jià)款；3、房屋共有人同意上市出售的書面意見；（1）以低于房改政策規(guī)4、有下列情形之一的已購(gòu)公有住房和經(jīng)濟(jì)適用住房不得上市出售：定的價(jià)格購(gòu)買且沒(méi)有按照規(guī)定補(bǔ)足房?jī)r(jià)款的；（2）處于戶籍凍結(jié)地區(qū)并已列入拆遷公告范圍內(nèi)的；（3）產(chǎn)權(quán)共有的房屋，其他共有人不同意出售的；（4）已抵押且未經(jīng)抵押權(quán)人書面同意轉(zhuǎn)讓的；（5）法律、法規(guī)以及縣級(jí)以上人民政府規(guī)定其他不宜出售的。個(gè)人住房貸款需要注意的其他事項(xiàng)。1、出賣人未取得商品房銷（預(yù)）售許可證明的，不得發(fā)放按揭貸款；2、商品房買賣合同屬無(wú)效或易造成被撤銷、解除情形的，不得發(fā)放按揭貸款；3、如果銷售廣告和宣傳資料有關(guān)房屋和相關(guān)設(shè)施的說(shuō)明和允諾中存在虛假陳述并對(duì)合同價(jià)格及訂立有重大影響的，不得與出賣人合作或發(fā)放按揭貸款；4、審查商品房買賣合同有關(guān)轉(zhuǎn)移占有、交付、房屋毀損滅失風(fēng)險(xiǎn)歸屬的約定，是否與抵押合同的約定相一致。汽車消費(fèi)貸款人民銀行《汽車消費(fèi)貸款管理辦法（試點(diǎn)辦法）》規(guī)定，汽車消費(fèi)貸款是指貸款人向申請(qǐng)購(gòu)買汽車的借款人發(fā)放的人民幣擔(dān)保貸款。審查注意事項(xiàng)：（一）借款人應(yīng)為在中國(guó)境內(nèi)有固定住所的中國(guó)公民及企（事）業(yè)法人。（二）借款人向貸款人申請(qǐng)汽車消費(fèi)貸款，必須提供擔(dān)保。借款人可以采取抵押、質(zhì)押或第三方保證等形式進(jìn)行擔(dān)保。擔(dān)保當(dāng)事人必須簽訂擔(dān)保合同。（三）借款人以所購(gòu)汽車作為抵押物的，應(yīng)以該車的價(jià)值全額抵押，并辦理抵押登記手續(xù)。貸款銀行應(yīng)保管購(gòu)車發(fā)票以避免虛假購(gòu)車。（四）對(duì)履約保險(xiǎn)條款的約定一定要明確具體，并特別注意履約保證保險(xiǎn)合同中免責(zé)條款對(duì)貸款安全性的不利影響。（五）為了防止因所購(gòu)車輛質(zhì)量問(wèn)題導(dǎo)致借款人不能按時(shí)還款，貸款銀行應(yīng)當(dāng)在與經(jīng)銷商簽訂的合作協(xié)議中約定，若因所購(gòu)車輛質(zhì)量問(wèn)題發(fā)生爭(zhēng)議時(shí)，由經(jīng)銷商承擔(dān)償還貸款的連帶保證責(zé)任。（六）購(gòu)車人將所購(gòu)車輛出租或承包給他人經(jīng)營(yíng)的，其租賃合同或承包合同應(yīng)經(jīng)貸款銀行15同意，以免與借款合同發(fā)生沖突。（七）注意合作協(xié)議、借款合同、保險(xiǎn)合同三者之間的銜接，避免約定的內(nèi)容出現(xiàn)矛盾或發(fā)生沖突。教育助學(xué)貸款根據(jù)人民銀行、財(cái)政部、教育部《關(guān)于國(guó)家助學(xué)貸款的管理規(guī)定（試行）》以及人民銀行《助學(xué)貸款管理辦法》等有關(guān)規(guī)定，教育助學(xué)貸款是指向正在高等學(xué)校接受教育的學(xué)生或其直系親屬、法定監(jiān)護(hù)人發(fā)放的國(guó)家助學(xué)貸款和一般助學(xué)貸款。其中，國(guó)家助學(xué)貸款是指對(duì)符合中央和地方財(cái)政貼息規(guī)定的高等學(xué)校在校學(xué)生發(fā)放的人民幣貸款；一般助學(xué)貸款是指對(duì)高等學(xué)校在校學(xué)生和新錄取學(xué)生以及在職深造、再就業(yè)培訓(xùn)、出國(guó)留學(xué)人員發(fā)放的商業(yè)性人民幣貸款。審查注意事項(xiàng)：（一）借款人資格。申請(qǐng)國(guó)家助學(xué)貸款的借款人為符合中央和地方財(cái)政貼息規(guī)定的全日制?？茖W(xué)生、本科學(xué)生、研究生及攻讀第二學(xué)士學(xué)位的學(xué)生或其直系親屬、法定監(jiān)護(hù)人。申請(qǐng)一般助學(xué)貸款的借款人既可以為全日制?？茖W(xué)生、本科學(xué)生、研究生及攻讀第二學(xué)士學(xué)位的學(xué)生或其直系親屬、法定監(jiān)護(hù)人，也可以為在職深造、再就業(yè)培訓(xùn)、出國(guó)留學(xué)人員。（二）貸款方式。對(duì)高等學(xué)校在讀學(xué)生的直系親屬或法定監(jiān)護(hù)人原則上發(fā)放擔(dān)保助學(xué)貸款；對(duì)信用狀況較好的可以發(fā)放信用貸款。高等學(xué)校在校大學(xué)生申請(qǐng)信用助學(xué)貸款必須具備以下條件：1、具有完全民事行為能力的自然人；2、具有永久居留身份證、所在學(xué)校及其院系的詳細(xì)地址；3、具有所在學(xué)校發(fā)放的《學(xué)生證》、學(xué)籍證明等有關(guān)證件，學(xué)生學(xué)習(xí)期間所需學(xué)雜費(fèi)、生活費(fèi)等有關(guān)學(xué)習(xí)的費(fèi)用證明，介紹人提供的貸款申請(qǐng)表或相關(guān)證明；4、符合貸款人要求的學(xué)習(xí)、品德表現(xiàn)證明，無(wú)不良信用行為；5、貸款人規(guī)定的其他條件。高等學(xué)校在讀學(xué)生的直系親屬或法定監(jiān)護(hù)人申請(qǐng)信用或擔(dān)保助學(xué)貸款需具備以下條件：1、具有完全民事行為能力、當(dāng)?shù)爻Ｗ艨诨蛴谰镁恿羯矸葑C、固定住所，提供其親屬或監(jiān)護(hù)關(guān)系的證明；2、提供學(xué)生就讀學(xué)校的《錄取通知書》（或《學(xué)生證》和學(xué)籍證明）等有效證件；就讀學(xué)校提供的學(xué)生學(xué)習(xí)期間所需學(xué)雜費(fèi)、生活費(fèi)及其他有關(guān)學(xué)習(xí)的費(fèi)用證明；提交有關(guān)的申請(qǐng)表或相關(guān)證明；3、具有一定的經(jīng)濟(jì)收入來(lái)源，品德優(yōu)良，無(wú)不良信用行為，具備按期償還貸款本息的能力；4、申請(qǐng)擔(dān)保貸款的應(yīng)提供貸款銀行認(rèn)可的擔(dān)保方式；5、《貸款通則》規(guī)定的其他條件。憑證式國(guó)債質(zhì)押貸款人民銀行、財(cái)政部發(fā)布的《憑證式國(guó)債質(zhì)押貸款辦法》規(guī)定，憑證式國(guó)債質(zhì)押貸款是指借款人以未到期的憑證式國(guó)債作質(zhì)押，從商業(yè)銀行取得人民幣貸款，到期歸還貸款本息的一種貸款業(yè)務(wù)。審查注意事項(xiàng)：（一）貸款主體。必須是經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，允許辦理個(gè)人定期存款存單小額貸款業(yè)務(wù)，并承擔(dān)憑證式國(guó)債發(fā)行業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行。（二）憑證式國(guó)債的范圍。用以出質(zhì)的國(guó)債是指1999年以后（含1999年）財(cái)政部發(fā)行，各承銷銀行以“中華人民共和國(guó)憑證式國(guó)債收款憑證”方式銷售的國(guó)債。16（三）作為質(zhì)押貸款質(zhì)物的憑證式國(guó)債，應(yīng)為未到期的憑證式國(guó)債。（四）所有權(quán)有爭(zhēng)議、已作掛失或被依法止付的憑證式國(guó)債，不得為質(zhì)物。（五）作為質(zhì)物的憑證式國(guó)債交貸款機(jī)構(gòu)保管，由貸款機(jī)構(gòu)出具保管收據(jù)。保管收據(jù)是借款人辦理憑證式國(guó)債質(zhì)押貸款的憑據(jù)，不準(zhǔn)轉(zhuǎn)讓、出借和再出質(zhì)。（六）申請(qǐng)辦理憑證式國(guó)債質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)，需向原認(rèn)購(gòu)銀行辦理。各商業(yè)銀行之間不得跨系統(tǒng)辦理憑證式國(guó)債質(zhì)押貸款。（七）憑證式國(guó)債質(zhì)押貸款的期限最長(zhǎng)不得超過(guò)憑證式國(guó)債到期日，若用不同期限的多張憑證式國(guó)債質(zhì)押，在確保貸款本息能足額收回的前提下，貸款期限最長(zhǎng)不超過(guò)憑證最遲到期日。單位定期存單質(zhì)押貸款根據(jù)人民銀行《單位定期存單質(zhì)押貸款管理規(guī)定》，單位定期存單是指借款人為辦理質(zhì)押貸款而委托貸款人依據(jù)開戶證實(shí)書向接受存款的金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)開具的人民幣定期存款權(quán)利憑證。審查注意事項(xiàng)：（一）單位定期存單只能為質(zhì)押貸款的目的而開立和使用，金融機(jī)構(gòu)開具的《單位定期存款開戶證實(shí)書》不得作為質(zhì)押的權(quán)利憑證。（二）貸款人經(jīng)審查同意借款人的貸款申請(qǐng)的，應(yīng)將開戶證實(shí)書和開具單位定期存單的委托書一并提交給存款行，向存款行申請(qǐng)開具單位定期存單和確認(rèn)書。貸款人不得接受未經(jīng)確認(rèn)的單位定期存單作為貸款的擔(dān)保。（三）經(jīng)確認(rèn)后的單位定期存單用于貸款質(zhì)押時(shí)，其質(zhì)押的貸款數(shù)額不得超過(guò)有關(guān)規(guī)定的比例要求（目前為確認(rèn)數(shù)額的90%）。（四）質(zhì)押存單期限先于貸款期限屆滿的，貸款人可以提前兌現(xiàn)存單，并與出質(zhì)人協(xié)議將兌現(xiàn)的價(jià)款提前清償借款或向約定的第三人提存，合同另有約定的從其約定。提存的具體辦法由各當(dāng)事人自行協(xié)商確定。貸款期限先于質(zhì)押的單位定期存單期限屆滿，借款人未履行其債務(wù)的，貸款人只能在存單兌現(xiàn)日期屆滿時(shí)兌現(xiàn)。（五）用于質(zhì)押的單位定期存單在質(zhì)押期間丟失，貸款人應(yīng)立即通知借款人和出質(zhì)人并申請(qǐng)掛失；單位定期存單毀損的，貸款人應(yīng)持有關(guān)證明申請(qǐng)補(bǔ)辦。質(zhì)押期間，存款行不得受理存款人提出的掛失申請(qǐng)。收費(fèi)權(quán)質(zhì)押貸款根據(jù)《中華人民共和國(guó)公路法》《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于農(nóng)村電網(wǎng)建設(shè)與改造工程貸款擔(dān)保和貸、款償還期限的復(fù)函》等法律、法規(guī)規(guī)定，公路橋梁、公路隧道或者公路渡口收益權(quán)，以及農(nóng)村電網(wǎng)建設(shè)與改造工程電費(fèi)收益權(quán)可以質(zhì)押。審查中應(yīng)注意：（一）公路收費(fèi)權(quán)質(zhì)押貸款。1、公路項(xiàng)目須符合國(guó)務(wù)院交通主管部門規(guī)定的技術(shù)等級(jí)和規(guī)模，取得有權(quán)部門同意收費(fèi)的文件。國(guó)道收費(fèi)權(quán)的轉(zhuǎn)讓須經(jīng)國(guó)務(wù)院交通主管部門批準(zhǔn)；國(guó)道以外的其他公路收費(fèi)權(quán)的轉(zhuǎn)讓，須經(jīng)省、自治區(qū)、直轄市人民政府批準(zhǔn)，報(bào)國(guó)務(wù)院交通主管部門備案。2、收費(fèi)公路項(xiàng)目實(shí)行法人負(fù)責(zé)制，承貸主體必須是經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)（或主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記的企（事）業(yè)法人。交通管理部門為借款人的，應(yīng)確認(rèn)其適用的是“公益性公路建設(shè)項(xiàng)目法人”制度，并獲得有權(quán)交通主管部門的授權(quán)。3、公路建設(shè)項(xiàng)目要有充足的資本金，資本金比例不得低于35%。資本金必須是實(shí)收資本，不能是任何其他負(fù)債。按照有關(guān)規(guī)定，交通部門撥付補(bǔ)助的交通基金可視為項(xiàng)目的資本金。4、公路收費(fèi)經(jīng)營(yíng)期限最長(zhǎng)不得超過(guò)30年。貸款到期日不得遲于公路收費(fèi)權(quán)的期限屆滿17日。公路項(xiàng)目的貸款償還期原則不超過(guò)10年。特殊情況需要超過(guò)10年的，要報(bào)經(jīng)總行審批，并報(bào)中國(guó)人民銀行備案。5、省級(jí)人民政府批準(zhǔn)的收費(fèi)文件是公路收費(fèi)權(quán)的權(quán)力證書，地市級(jí)以上交通主管部門作為登記部門。（二）農(nóng)村電網(wǎng)建設(shè)與改造工程收費(fèi)權(quán)質(zhì)押貸款。國(guó)家計(jì)委、人民銀行印發(fā)的《農(nóng)村電網(wǎng)建設(shè)與改造工程電費(fèi)收益權(quán)質(zhì)押貸款管理辦法》（計(jì)基礎(chǔ)〔2000〕198號(hào)）規(guī)定，電費(fèi)收益權(quán)質(zhì)押是指電網(wǎng)經(jīng)營(yíng)企業(yè)以其擁有的電費(fèi)收益權(quán)作擔(dān)保，向銀行申請(qǐng)貸款用于農(nóng)村電網(wǎng)建設(shè)與改造的一種擔(dān)保方式。審查中應(yīng)注意以下事項(xiàng)：1、出質(zhì)人須出具由國(guó)家有關(guān)部門批準(zhǔn)的電網(wǎng)經(jīng)營(yíng)許可證和工商行政管理部門頒發(fā)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照。2、以地方電力企業(yè)為出質(zhì)人的，必須在承貸銀行開立基本賬戶。3、出質(zhì)人須與貸款銀行簽訂代收電費(fèi)協(xié)議；對(duì)出質(zhì)人未在承貸銀行開立基本賬戶的，應(yīng)與其基本賬戶銀行、承貸銀行共同簽訂電費(fèi)劃轉(zhuǎn)協(xié)議。4、收費(fèi)權(quán)質(zhì)押的登記部門為各?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）計(jì)委（計(jì)經(jīng)委、發(fā)改委）。5、農(nóng)村電網(wǎng)建設(shè)與改造工程貸款償還期最長(zhǎng)不超過(guò)20年。（三）其他類型的收費(fèi)權(quán)質(zhì)押貸款。除公路橋梁、公路隧道或者公路渡口以及農(nóng)村電網(wǎng)建設(shè)與改造工程電費(fèi)收益權(quán)質(zhì)押外，其他類型的收費(fèi)權(quán)（如學(xué)校、醫(yī)院、水電氣暖等收費(fèi)權(quán)）能否作為貸款質(zhì)押，目前法律尚未明確。在法律、法規(guī)或司法解釋未明確做出規(guī)定前，原則上不宜接受此類權(quán)利作為貸款擔(dān)保。需要注意的是，高校學(xué)生公寓收費(fèi)權(quán)質(zhì)押貸款是依據(jù)人民銀行、教育部聯(lián)合下發(fā)的《關(guān)于進(jìn)一步解決學(xué)生公寓等高等學(xué)校后勤服務(wù)設(shè)施建設(shè)資金問(wèn)題的若干意見》等行政規(guī)章辦理的業(yè)務(wù)品種，雖然是否具有法律效力需要通過(guò)司法審判予以認(rèn)定，但是其操作較為規(guī)范，可以予以辦理。如果確因業(yè)務(wù)需要以其他類型收費(fèi)權(quán)作為擔(dān)保措施的，要按我行的有關(guān)規(guī)定辦理并且應(yīng)符合以下條件：1、用以質(zhì)押的權(quán)利屬于可用金錢來(lái)估價(jià)的財(cái)產(chǎn)權(quán)利。2、用以質(zhì)押的權(quán)利是可讓與的財(cái)產(chǎn)權(quán)，依法不得轉(zhuǎn)讓、依當(dāng)事人約定不得轉(zhuǎn)讓和依權(quán)利性質(zhì)不得轉(zhuǎn)讓的權(quán)利不能用于出質(zhì)。3、用以質(zhì)押的權(quán)利是有權(quán)利憑證或有特定機(jī)構(gòu)管理的財(cái)產(chǎn)權(quán)利。4、應(yīng)取得有關(guān)主管部門的批準(zhǔn)或辦理質(zhì)押登記。5、應(yīng)嚴(yán)格監(jiān)管有關(guān)賬戶。例如：同時(shí)簽訂《權(quán)利質(zhì)押合同》與《收費(fèi)賬戶管理合同》，對(duì)借款人收費(fèi)賬戶進(jìn)行監(jiān)管。證券公司股票質(zhì)押貸款人民銀行《證券公司股票質(zhì)押貸款管理辦法》規(guī)定，證券公司股票質(zhì)押貸款是指綜合類證券公司以其自營(yíng)的并在證券交易所上市流通的人民幣普通股票或證券投資基金（以下統(tǒng)稱為股票）出質(zhì)，向商業(yè)銀行獲得資金的一種貸款方式。審查注意事項(xiàng)：（一）借款人應(yīng)符合人民銀行在管理辦法中提出的條件，其自營(yíng)業(yè)務(wù)符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制比率，并已按規(guī)定提取足額的交易風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。（二）用于質(zhì)押貸款的股票原則上應(yīng)業(yè)績(jī)優(yōu)良、流通股本規(guī)模適度、流動(dòng)性較好，符合《證券公司股票質(zhì)押貸款管理辦法》的規(guī)定。以下幾種股票不得質(zhì)押：1、上一年度虧損的上市公司股票；182、前６個(gè)月內(nèi)股票價(jià)格的波動(dòng)幅度（最高價(jià)／最低價(jià)）超過(guò)２００％的股票；3、可流通股股份過(guò)度集中的股票；4、證券交易所停牌或除牌的股票；5、證券交易所特別處理的股票；6、證券公司持有一家上市公司已發(fā)行股份５％以上的，該證券公司不得以該種股票質(zhì)押；但是，證券公司因包銷購(gòu)入售后剩余股票而持有５％以上股份的，不受此限。（三）證券公司股票質(zhì)押貸款期限最長(zhǎng)為6個(gè)月，貸款合同到期后，不得展期，新發(fā)生的質(zhì)押貸款按規(guī)定重新審查辦理。借款人提前還款，須經(jīng)貸款人同意。（四）股票質(zhì)押率應(yīng)依據(jù)被質(zhì)押的股票質(zhì)量及借款人的財(cái)務(wù)和資信狀況與借款人商定，但股票質(zhì)押率最高不能超過(guò)60％。（五）貸款人在發(fā)放股票質(zhì)押貸款前，應(yīng)在證券交易所開設(shè)股票質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)特別席位，專門保管和處分作為質(zhì)物的股票。存放在特別席位下股票的處分權(quán)和存放在資金賬戶資金的處分權(quán)均屬貸款人。（六）一家商業(yè)銀行接受的用于質(zhì)押的一家上市公司股票，不得高于該上市公司全部流通股票的10%；貸款銀行發(fā)放的股票質(zhì)押貸款余額，不得超過(guò)其資本金的15%；貸款銀行對(duì)一家證券公司發(fā)放的股票質(zhì)押貸款余額，不得超過(guò)其資本金的5%。（七）為控制因股票價(jià)格波動(dòng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，借款合同中應(yīng)按照人民銀行的規(guī)定計(jì)算和設(shè)立警戒線和平倉(cāng)線。（八）質(zhì)押貸款必須進(jìn)行登記，質(zhì)押的法定登記機(jī)構(gòu)為證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)。（九）一家證券公司只能在一家商業(yè)銀行辦理股票質(zhì)押貸款。八、出口退稅賬戶托管貸款根據(jù)人民銀行等三部委《關(guān)于辦理出口退稅賬戶托管貸款業(yè)務(wù)的通知》及總行有關(guān)規(guī)定，出口退稅賬戶托管貸款是指為解決出口企業(yè)出口退稅款未能及時(shí)到賬而出現(xiàn)短期資金困難，在對(duì)企業(yè)出口退稅賬戶進(jìn)行托管的前提下，向出口企業(yè)提供的以出口退稅應(yīng)收款作為還款保證的短期流動(dòng)資金貸款。審查注意事項(xiàng)：（一）出口退稅賬戶托管貸款對(duì)象為信譽(yù)良好，沒(méi)有非法逃套匯和偷騙稅行為，近年內(nèi)有穩(wěn)定的出口業(yè)績(jī)，財(cái)務(wù)健全的各類出口企業(yè)。貿(mào)易背景和退稅金額真實(shí)，嚴(yán)防非法套稅和偷騙稅行為。（二）出口退稅賬戶托管貸款期限最長(zhǎng)不超過(guò)1年，貸款比例原則上最高不得超過(guò)企業(yè)應(yīng)得退稅款的70％，貸款利率按中國(guó)人民銀行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（三）借款人必須出具“出口退稅專戶承諾書”，承諾在我行的賬戶是唯一接受出口退稅資金的專用賬戶，在所有出口退稅專項(xiàng)貸款本息全額清償前不予更改。（四）經(jīng)國(guó)稅部門確認(rèn)的“（開立）出口退稅專戶通知書”和“出口企業(yè)應(yīng)退未退稅款情況證明單”，審核確認(rèn)出口退稅賬戶的唯一性和出口應(yīng)退未退稅款余額。（五）應(yīng)當(dāng)在借款合同中約定，自銀行發(fā)放貸款之日起至該筆貸款全部清償完畢之日止，借款人同意由貸款人監(jiān)控該賬戶，未經(jīng)貸款人同意，借款人不得擅自轉(zhuǎn)移該賬戶內(nèi)的款項(xiàng)。（六）審查企業(yè)有無(wú)涉訴糾紛或被有關(guān)部門罰沒(méi)款的情況，防止出口退稅賬戶被司法機(jī)關(guān)凍結(jié)而引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)管理辦法（試行）》規(guī)定，應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)，是指農(nóng)業(yè)銀19行以賣方與買方簽訂正常商務(wù)合同產(chǎn)生的應(yīng)收賬款為基礎(chǔ)，為其提供融資，并進(jìn)行賬戶管理、應(yīng)收賬款催收、信用風(fēng)險(xiǎn)控制等為一體的綜合性金融服務(wù)。分為有追索權(quán)應(yīng)收賬款融資和無(wú)追索權(quán)應(yīng)收賬款融資。（一）應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)需要注意的問(wèn)題。1、賣方和買方必須符合農(nóng)業(yè)銀行規(guī)定的基本條件。2、賣方和買方承諾，未經(jīng)農(nóng)業(yè)銀行同意，不得擅自變更商務(wù)合同內(nèi)容。3、賣方須保證向農(nóng)業(yè)銀行提交的每筆應(yīng)收賬款債權(quán)真實(shí)合法有效、沒(méi)有超過(guò)訴訟時(shí)效、沒(méi)有被用作任何形式的擔(dān)保。4、賣方須在農(nóng)業(yè)銀行開立應(yīng)收賬款融資專戶，并承諾在商務(wù)合同項(xiàng)下已轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款回籠必須劃入此賬戶，且該賬戶資金的劃出必須得到開戶行的同意。（二）有追索權(quán)應(yīng)收賬款融資需要注意的特殊情況。有追索權(quán)應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)是指農(nóng)業(yè)銀行向賣方提供應(yīng)收賬款融資后，對(duì)賣方未清償?shù)膽?yīng)收賬款融資余額及費(fèi)用，對(duì)賣方享有追索權(quán)的融資業(yè)務(wù)。1、合同應(yīng)約定賣方與債務(wù)人共同承擔(dān)連帶還款責(zé)任。2、賣方應(yīng)遵守《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行有追索權(quán)應(yīng)收賬款融資協(xié)議》要求的義務(wù)和責(zé)任。（三）無(wú)追索權(quán)應(yīng)收賬款融資需要注意的特殊情況。無(wú)追索權(quán)應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)是指農(nóng)業(yè)銀行向賣方提供應(yīng)收賬款融資后，取得向買方收取債權(quán)的權(quán)利，在買賣雙方完全履行商務(wù)合同的情況下，對(duì)賣方不享有追索權(quán)的融資業(yè)務(wù)。1、辦理無(wú)追索權(quán)的應(yīng)收賬款融資時(shí)，買方須向農(nóng)業(yè)銀行出具債務(wù)承諾函，明確與農(nóng)業(yè)銀行的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。2、賣方須向農(nóng)業(yè)銀行承諾如果因賣方的違約行為或其它原因?qū)е沦I方不履行付款義務(wù)時(shí)，由賣方承擔(dān)該款項(xiàng)的回購(gòu)責(zé)任。3、買方農(nóng)行應(yīng)當(dāng)向賣方農(nóng)行提供買方的資信情況、提出建議融資額度、將買方款項(xiàng)匯入應(yīng)收賬款融資專戶。城市土地開發(fā)貸款根據(jù)人民銀行《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)房地產(chǎn)信貸業(yè)務(wù)管理的通知》《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行城市土地開發(fā)、貸款管理辦法》規(guī)定，城市土地開發(fā)貸款是指向縣級(jí)以上政府（含縣級(jí)）授權(quán)的企事業(yè)法人發(fā)放的，用于城市規(guī)劃區(qū)土地征用、拆遷、安置、補(bǔ)償以及市政配套設(shè)施建設(shè)的貸款。審查注意事項(xiàng)：（一）貸款對(duì)象分別是具有事業(yè)法人資格的土地儲(chǔ)備機(jī)構(gòu)、具有事業(yè)或企業(yè)法人資格的政府園區(qū)土地開發(fā)機(jī)構(gòu)和具有企業(yè)法人資格的其他土地開發(fā)機(jī)構(gòu)。借款人必須取得有審批權(quán)人民政府同意其從事土地開發(fā)的書面授權(quán)。（二）政府土地儲(chǔ)備貸款和其他土地開發(fā)貸款用途僅限于規(guī)劃主要用途為商業(yè)、旅游、娛樂(lè)和商品住宅、綜合用地等經(jīng)營(yíng)性用地的土地開發(fā)，政府園區(qū)土地開發(fā)貸款主要用于規(guī)劃用途為工業(yè)用地或綜合用地的土地開發(fā)。（三）土地開發(fā)是否符合有權(quán)部門批準(zhǔn)的土地利用總體規(guī)劃、城市總體規(guī)劃、土地利用年度計(jì)劃、城市控制性詳細(xì)規(guī)劃。（四）擬收購(gòu)國(guó)有存量土地的，權(quán)屬必須明確，收購(gòu)協(xié)議必須真實(shí)、有效。擬征用集體土地的，要持有國(guó)務(wù)院或省級(jí)人民政府的批文。貸款申請(qǐng)時(shí)尚未取得上述合法性資料的，須提供辦理情況和取得計(jì)劃。20（五）借款人除了要符合一般貸款條件外，還要符合管理辦法“特定貸款條件”的要求。擔(dān)保貸款和信用貸款要符合相關(guān)規(guī)定，注意抵押率、抵押物價(jià)值、借款人范圍、政府部門的承諾等因素。十一、商品房開發(fā)項(xiàng)目貸款《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行商品房開發(fā)項(xiàng)目貸款管理辦法》規(guī)定，商品房開發(fā)項(xiàng)目貸款是指向房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)發(fā)放的用于住房、商業(yè)用房、綜合用房、學(xué)生公寓等房屋構(gòu)建項(xiàng)目建設(shè)的貸款。審查注意事項(xiàng)：（一）核實(shí)開發(fā)商的房地產(chǎn)開發(fā)資質(zhì)證明文件。（二）核實(shí)開發(fā)商項(xiàng)目資本金的真實(shí)性以及是否達(dá)到比例要求。（三）核實(shí)建設(shè)項(xiàng)目是否取得下列合法、有效的法律文件：1、有權(quán)部門的項(xiàng)目立項(xiàng)批文和可行性研究報(bào)告；2、“四證”，即《國(guó)有土地使用證》《建設(shè)用地規(guī)劃許可證》《建設(shè)工程規(guī)劃許可證》和《建、、筑工程施工許可證》；3、項(xiàng)目開始銷售、預(yù)售的，應(yīng)提供合法完整的《商品房銷售許可證》《商品房預(yù)售許可證》或。（四）以在建工程抵押擔(dān)保的，應(yīng)用已建成的工程部分設(shè)定抵押，抵押率不得超過(guò)50%；抵押物評(píng)估價(jià)值中應(yīng)當(dāng)扣除未繳納的土地出讓金、相關(guān)稅費(fèi)和施工單位的墊資等款項(xiàng)。抵押當(dāng)事人約定對(duì)抵押房地產(chǎn)保險(xiǎn)的，由抵押人為抵押的房地產(chǎn)投保，保險(xiǎn)費(fèi)由抵押人負(fù)擔(dān)。抵押房地產(chǎn)投保的，抵押人應(yīng)當(dāng)將保險(xiǎn)單移送抵押權(quán)人保管。在抵押期間，抵押權(quán)人為保險(xiǎn)賠償?shù)牡谝皇芤嫒?。（五）土地出讓（轉(zhuǎn)讓）合同是否真實(shí)合法。建設(shè)項(xiàng)目屬聯(lián)合開發(fā)的，還應(yīng)審查聯(lián)合開發(fā)合同中合作各方權(quán)益是否清晰，有無(wú)不利于貸款的條款。（六）必須與開發(fā)商簽訂資金監(jiān)管協(xié)議，約定項(xiàng)目資金專戶管理。（七）建筑工程施工單位和監(jiān)理單位的落實(shí)情況。（八）商業(yè)銀行不得向房地產(chǎn)企業(yè)發(fā)放用于交納土地出讓金的貸款。十二、高等學(xué)校房地產(chǎn)貸款《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行高等學(xué)校房地產(chǎn)貸款管理辦法》規(guī)定，高等學(xué)校房地產(chǎn)貸款是指農(nóng)業(yè)銀行向各類高等學(xué)校（以下簡(jiǎn)稱“高?！保┌l(fā)放的，用于高校教學(xué)、科研、后勤用房及配套基礎(chǔ)設(shè)施等基本建設(shè)的貸款。為了便于營(yíng)銷客戶，我行將該類貸款分為了項(xiàng)目前期貸款和項(xiàng)目貸款。審查注意事項(xiàng)：（一）項(xiàng)目前期貸款系指貸款期限在1年以內(nèi)（含1年），用于高校建設(shè)的前期費(fèi)用需求的貸款。前期費(fèi)用主要包括項(xiàng)目前期規(guī)劃、設(shè)計(jì)、可行性研究，水文、地質(zhì)勘測(cè)，土地取得以及“三通一平”等階段的費(fèi)用支出。高校申請(qǐng)項(xiàng)目前期貸款，必須具備以下條件：1、“211工程”高校、教育部直屬高校和省級(jí)政府重點(diǎn)支持的省屬高校；2、具有事業(yè)法人資格，取得事業(yè)單位法人證書及事業(yè)法人組織機(jī)構(gòu)代碼證，并辦理了年檢手續(xù)；3、持有人民銀行核發(fā)并經(jīng)過(guò)年審的貸款卡（證）；4、自有資金不低于20％；5、取得土地的相關(guān)批件齊全有效；6、高校房地產(chǎn)貸款管理辦法規(guī)定的其他條件。（二）項(xiàng)目貸款系指用于高校教學(xué)、科研、后勤用房及配套基礎(chǔ)設(shè)施等基本建設(shè)方面的貸款。21申請(qǐng)項(xiàng)目貸款的，高校除應(yīng)符合項(xiàng)目前期貸款的條件外，還應(yīng)具備以下條件：1、學(xué)校基建已得到有權(quán)部門的批準(zhǔn)或列入基建計(jì)劃；2、征用土地的擴(kuò)建項(xiàng)目，取得《國(guó)有土地使用證》或有權(quán)部門同意征地的批復(fù)，依施工進(jìn)度取得《建設(shè)用地規(guī)劃許可證》《建設(shè)工程規(guī)劃許可證》《建筑工程施工許可證》、、；3、取得有權(quán)部門有關(guān)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的合法批件；4、項(xiàng)目資本金比例符合有關(guān)規(guī)定并按要求及時(shí)到位；5、高校房地產(chǎn)貸款管理辦法規(guī)定的其他條件。（三）具有獨(dú)立法人資格的企業(yè)申請(qǐng)高校學(xué)生公寓等后勤設(shè)施建設(shè)的貸款按照《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行商品房開發(fā)項(xiàng)目貸款管理辦法》執(zhí)行。（四）其它類學(xué)校和醫(yī)院的房地產(chǎn)貸款參照高等學(xué)校房地產(chǎn)貸款執(zhí)行。國(guó)家級(jí)示范性中學(xué)、三級(jí)甲等及三級(jí)特等醫(yī)院可使用項(xiàng)目前期貸款和項(xiàng)目貸款，并可發(fā)放信用貸款，其它中學(xué)和醫(yī)院可使用項(xiàng)目貸款。（五）用于設(shè)備等流動(dòng)資金需求的其他貸款按總行有關(guān)辦法執(zhí)行。扶貧貼息貸款人民銀行《扶貧貼息貸款管理實(shí)施辦法》規(guī)定，扶貧貼息貸款是國(guó)家在特定時(shí)期為扶持重點(diǎn)貧困地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和農(nóng)村貧困人口擺脫貧困而設(shè)立的政策性貸款。其用途一般為種養(yǎng)業(yè)、勞動(dòng)密集型企業(yè)、農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)和市場(chǎng)流通企業(yè)，以及基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目。審查注意事項(xiàng)：（一）扶貧貸款的適用對(duì)象為各級(jí)重點(diǎn)貧困地區(qū)，包括國(guó)務(wù)院確定的扶貧開發(fā)工作重點(diǎn)縣及各地政府確定的其他貧困縣、鄉(xiāng)的農(nóng)村貧困人口和各類企業(yè)。（二）扶貧貼息貸款的投向主要是：按照“放得出、收得回、有效益”原則支持的解決貧困農(nóng)戶溫飽、增加收入、有帶動(dòng)扶持作用的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化企業(yè)；農(nóng)村（包括小城鎮(zhèn)）中小型基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)及社會(huì)事業(yè)項(xiàng)目。（三）貸款對(duì)象應(yīng)主要在與扶貧部門共同確定的貸款項(xiàng)目庫(kù)范圍內(nèi)挑選，扶貧貼息貸款發(fā)放時(shí)應(yīng)獲得當(dāng)?shù)刎?cái)政扶貧部門的認(rèn)可。支持扶貧項(xiàng)目庫(kù)以外的扶貧項(xiàng)目，要獲有權(quán)認(rèn)定部門同意并取得有關(guān)文件。（四）貸款期限以1年為主，最長(zhǎng)不超過(guò)3年，貼息期內(nèi)執(zhí)行規(guī)定的優(yōu)惠利率，貸款超過(guò)貼息期以及展期、逾期的不再享受貼息政策。（五）扶貧貸款要按照我行常規(guī)貸款的條件進(jìn)行審查，但對(duì)于龍頭企業(yè)、基礎(chǔ)設(shè)施和公共服務(wù)項(xiàng)目使用扶貧貸款的條件可以適當(dāng)放寬，貸款期限可適當(dāng)延長(zhǎng)。國(guó)內(nèi)銀團(tuán)貸款人民銀行《銀團(tuán)貸款暫行辦法》規(guī)定，銀團(tuán)貸款是由獲準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)貸款業(yè)務(wù)的多家銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)，采用同一貸款協(xié)議，按商定的期限和條件向同一借款人提供資金的貸款方式。審查注意事項(xiàng)：（一）貸款人（即銀團(tuán)貸款的參加者）應(yīng)為境內(nèi)中資銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)及境內(nèi)獲準(zhǔn)人民幣業(yè)務(wù)的外資銀行。（二）借款人主要是國(guó)有大中型企業(yè)、企業(yè)集團(tuán)和列入國(guó)家計(jì)劃重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目的項(xiàng)目法人。（三）銀團(tuán)貸款的組織者或安排者稱為牽頭行。牽頭行原則上由借款人的主要貸款行或基本賬戶行擔(dān)任。牽頭行所占銀團(tuán)貸款的份額一般最大。（四）借貸雙方根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)，經(jīng)過(guò)協(xié)商后應(yīng)當(dāng)簽訂單一的銀團(tuán)貸款協(xié)議，銀團(tuán)貸款中有關(guān)當(dāng)事人代表分別在貸款協(xié)議上簽字，并加蓋各單位公章。22（五）除一般借款合同應(yīng)有的約定外，銀團(tuán)貸款協(xié)議應(yīng)具備以下主要條款：貸款協(xié)議當(dāng)事人的基本情況、定義和解釋、各成員行承諾的貸款額度及貸款劃撥的時(shí)間、代理行的權(quán)利與義務(wù)、有關(guān)銀團(tuán)會(huì)議的召集及銀團(tuán)會(huì)議決定的約定、違約責(zé)任，以及其他法律、法規(guī)要求或當(dāng)事人認(rèn)為應(yīng)該約定的條款。（六）參與銀團(tuán)貸款的金融機(jī)構(gòu)均為銀團(tuán)貸款的成員行。在銀團(tuán)貸款中、牽頭行、代理行與其它成員行均是平等的民事權(quán)利義務(wù)主體。（七）銀團(tuán)貸款要向所在地銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案。銀團(tuán)貸款協(xié)議簽訂后，代理行必須將銀團(tuán)貸款協(xié)議的副本送所在地銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案。封閉貸款根據(jù)人民銀行《封閉貸款管理暫行辦法》和《外經(jīng)貿(mào)企業(yè)封閉貸款管理暫行辦法》規(guī)定，外經(jīng)貿(mào)企業(yè)封閉貸款為封閉貸款的特殊類型。（一）封閉貸款。封閉貸款是指貸款人對(duì)因資產(chǎn)負(fù)債率較高、虧損嚴(yán)重等原因，按照正常條件不能取得貸款，但政府已決定救助的國(guó)有工業(yè)企業(yè)發(fā)放的流動(dòng)資金貸款。審查注意事項(xiàng)：1、申請(qǐng)封閉貸款的條件（1）按《貸款通則》規(guī)定的條件難以獲得貸款，但縣級(jí)或縣級(jí)以上的政府已決定救助并有貸款人認(rèn)可的具體救助方案的；（2）產(chǎn)品符合“購(gòu)貨鑒證”要求，具有購(gòu)貨方銀行簽發(fā)的信用證、承兌匯票或貸款人認(rèn)可的其他付款承諾；（3）符合管理辦法要求的其他封閉貸款條件；（4）能夠提供符合《貸款通則》要求的擔(dān)保。2、對(duì)已列入計(jì)劃3年內(nèi)將實(shí)施破產(chǎn)、兼并的企業(yè)，不能發(fā)放封閉貸款。3、對(duì)已具備封閉貸款條件的企業(yè)，貸款人要與企業(yè)簽訂“封閉貸款協(xié)議書”，并及時(shí)向政府有關(guān)部門通報(bào)有關(guān)情況。4、封閉貸款及回籠貨款的使用必須實(shí)行“雙簽”制度，協(xié)議應(yīng)約定只有憑借企業(yè)和貸款人雙方的簽字方能支付款項(xiàng)。5、貸款人應(yīng)為企業(yè)開立封閉貸款結(jié)算專戶，實(shí)行?？顚Ｓ?、單獨(dú)考核。企業(yè)不能用其支付拖欠的工資，不得用專戶上的資金支付企業(yè)的其他債務(wù)支出；有關(guān)部門不得從專戶中扣收老的欠稅及各種費(fèi)用；司法部門不能以企業(yè)其他債務(wù)糾紛為由，凍結(jié)封閉貸款賬戶和扣收專戶資金。6、在貸款封閉運(yùn)行期間，貸款人不得從專戶中扣收老的貸款和欠息，否則借款人有權(quán)提起訴訟。（二）外經(jīng)貿(mào)企業(yè)封閉貸款。外經(jīng)貿(mào)企業(yè)封閉貸款是指貸款人對(duì)國(guó)有虧損外經(jīng)貿(mào)企業(yè)有訂單、有效益的產(chǎn)品生產(chǎn)、出口或?qū)ν獬邪こ添?xiàng)目發(fā)放的人民幣或外匯流動(dòng)資金貸款。審查中應(yīng)注意：1、貸款對(duì)象是有進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)、自營(yíng)進(jìn)出口權(quán)或?qū)ν獬邪こ虣?quán)的國(guó)有外經(jīng)貿(mào)企業(yè)。2、申請(qǐng)外經(jīng)貿(mào)封閉貸款的企業(yè)必須向銀行提供商品出口合同或?qū)ν獬邪こ添?xiàng)目合同及銀行認(rèn)可的企業(yè)貸款封閉運(yùn)行方案；實(shí)行出口商品許可證管理的商品，還須提供出口商品許可證和其他有關(guān)證明。3、要以安全收匯為前提，根據(jù)商品出口或承包工程的不同的結(jié)算方式，合理確定規(guī)避收匯風(fēng)險(xiǎn)的方法，保證企業(yè)及時(shí)、足額收匯。對(duì)向高風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家和地區(qū)出口的產(chǎn)品、非信用證方式結(jié)23算的產(chǎn)品，原則上要求投保出口信用險(xiǎn)。委托貸款根據(jù)《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行委托貸款管理暫行辦法》規(guī)定，委托貸款是指農(nóng)業(yè)銀行作為受托人，按照政府部門、企事業(yè)單位或個(gè)人等委托人的意愿，以銀行的名義向委托人指定的借款人發(fā)放的貸款。審查注意事項(xiàng)：（一）應(yīng)當(dāng)簽訂委托貸款合同，貸款的對(duì)象、用途、期限、利率、方式、項(xiàng)目承辦單位、收益人、采取的擔(dān)保及其它風(fēng)險(xiǎn)防范措施等均由委托人確定，貸款發(fā)放后的保全、清收措施也需由委托方確定或征得委托方同意。（二）接受委托前，要對(duì)委托人的資格、委托資金來(lái)源和用途等基本情況進(jìn)行審查，重點(diǎn)審查委托資金是否是本行借款，委托資金的來(lái)源和運(yùn)用是否符合國(guó)家法律政策的規(guī)定。（三）委托貸款的期限必須在三個(gè)月以上（含三個(gè)月），委托貸款利率不得高于人民銀行規(guī)定的同期同檔次貸款利率。委托貸款的利率調(diào)整、提前收回和延期歸還，均需與委托方、借款人協(xié)商一致方能辦理。（四）委托人、受托人、借款人之間的法律責(zé)任。委托貸款風(fēng)險(xiǎn)由委托人承擔(dān)。受托人按照委托合同的約定，代為發(fā)放、監(jiān)督管理、協(xié)助收回貸款，并收取手續(xù)費(fèi)。因借款人的原因造成貸款到期不能償還的，受托人不承擔(dān)為其償