現(xiàn)金收付崗位管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司現(xiàn)金收付崗位管理，規(guī)范現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)操作流程，確保公司現(xiàn)金資產(chǎn)的安全與完整，提高資金使用效率，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)涉及現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的所有崗位及相關(guān)人員。（三）基本原則1.合法性原則：現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)必須嚴(yán)格遵守國家相關(guān)法律法規(guī)及金融監(jiān)管要求。2.準(zhǔn)確性原則：確保每一筆現(xiàn)金收付記錄準(zhǔn)確無誤，賬目清晰。3.安全性原則：采取有效措施保障現(xiàn)金資產(chǎn)的安全，防止被盜、挪用等情況發(fā)生。4.及時性原則：及時處理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，不得積壓，確保資金流轉(zhuǎn)順暢。二、崗位設(shè)置與職責(zé)（一）崗位設(shè)置1.現(xiàn)金出納崗位：負(fù)責(zé)公司日?，F(xiàn)金的收付、保管及相關(guān)票據(jù)的開具。2.現(xiàn)金收付審核崗位：對現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)進(jìn)行審核，確保業(yè)務(wù)合規(guī)、準(zhǔn)確。（二）崗位職責(zé)1.現(xiàn)金出納崗位職責(zé)嚴(yán)格按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定和公司財務(wù)制度辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。負(fù)責(zé)現(xiàn)金的收付、整點、保管，確?，F(xiàn)金安全無差錯。及時登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。開具現(xiàn)金收款收據(jù)、發(fā)票等相關(guān)票據(jù)，并妥善保管存根。協(xié)助會計做好現(xiàn)金盤點工作，編制現(xiàn)金盤點表。完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他與現(xiàn)金收付相關(guān)的工作。2.現(xiàn)金收付審核崗位職責(zé)審核現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的真實性、合法性、合理性。檢查現(xiàn)金收付憑證的完整性、準(zhǔn)確性，包括審批手續(xù)、原始憑證等。對審核中發(fā)現(xiàn)的問題及時與相關(guān)人員溝通，提出整改意見。定期對現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)進(jìn)行抽查，確保業(yè)務(wù)操作符合規(guī)定。協(xié)助財務(wù)主管開展內(nèi)部審計等相關(guān)工作。三、現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)流程（一）現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)流程1.客戶交款：客戶將現(xiàn)金交至公司指定的收款地點。2.收款確認(rèn)：現(xiàn)金出納收到現(xiàn)金后，與客戶核對金額，并開具收款收據(jù)或發(fā)票。3.款項繳存：現(xiàn)金出納在每日營業(yè)終了后，將當(dāng)日收取的現(xiàn)金繳存銀行，并取得銀行回單。4.憑證傳遞：現(xiàn)金出納將收款收據(jù)記賬聯(lián)、銀行回單等相關(guān)憑證傳遞給會計進(jìn)行賬務(wù)處理。5.審核記賬：會計收到憑證后，對其進(jìn)行審核，無誤后進(jìn)行記賬。（二）現(xiàn)金支出業(yè)務(wù)流程1.申請審批：業(yè)務(wù)部門根據(jù)實際需要填寫現(xiàn)金支出申請單，按規(guī)定流程進(jìn)行審批。2.憑證審核：現(xiàn)金收付審核崗位對現(xiàn)金支出申請單及相關(guān)原始憑證進(jìn)行審核。3.現(xiàn)金支付：審核通過后，現(xiàn)金出納根據(jù)審批金額支付現(xiàn)金，并要求收款人簽字確認(rèn)。4.憑證登記：現(xiàn)金出納在現(xiàn)金日記賬上登記支出金額及相關(guān)信息。5.賬務(wù)處理：會計根據(jù)現(xiàn)金支出憑證進(jìn)行賬務(wù)處理。四、現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)操作規(guī)范（一）現(xiàn)金收付操作1.現(xiàn)金收款當(dāng)面清點現(xiàn)金，確保金額準(zhǔn)確無誤。對于大額現(xiàn)金收款，應(yīng)雙人復(fù)核。收款時應(yīng)注意識別假幣，如發(fā)現(xiàn)假幣應(yīng)立即予以沒收，并向公安機(jī)關(guān)報告。2.現(xiàn)金付款嚴(yán)格按照審批后的金額支付現(xiàn)金，不得擅自更改。付款時應(yīng)認(rèn)真核對收款人身份，確?？铐椫Ц督o正確的對象。現(xiàn)金支付后，應(yīng)在相關(guān)憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。（二）票據(jù)管理1.收款票據(jù)收款票據(jù)應(yīng)妥善保管，設(shè)立專門的票據(jù)登記簿，記錄票據(jù)的購買、使用、作廢等情況。開具收款票據(jù)時，應(yīng)按照順序號依次開具，內(nèi)容完整、準(zhǔn)確。作廢的收款票據(jù)應(yīng)加蓋“作廢”章，并全聯(lián)保存。2.付款票據(jù)付款票據(jù)應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填寫，確保字跡清晰、要素齊全。付款票據(jù)的審批手續(xù)應(yīng)齊全，不得開具無審批的票據(jù)。（三）現(xiàn)金日記賬登記1.及時登記：現(xiàn)金出納應(yīng)在每筆現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)發(fā)生后及時登記現(xiàn)金日記賬。2.準(zhǔn)確記錄：登記內(nèi)容應(yīng)包括日期、憑證號、摘要、收入金額、支出金額、余額等，確保賬目清晰、準(zhǔn)確。3.日清月結(jié)：每日營業(yè)終了，應(yīng)結(jié)出當(dāng)日現(xiàn)金余額，并與實際庫存現(xiàn)金進(jìn)行核對，做到賬款相符。如發(fā)現(xiàn)不符，應(yīng)及時查明原因并處理。五、現(xiàn)金收付內(nèi)部控制（一）崗位分離現(xiàn)金出納與現(xiàn)金收付審核崗位應(yīng)相互分離，不得由同一人兼任，以防止舞弊行為。（二）授權(quán)審批1.現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)必須經(jīng)過授權(quán)審批，審批流程應(yīng)明確、規(guī)范。2.審批人應(yīng)根據(jù)公司規(guī)定的審批權(quán)限進(jìn)行審批，不得越權(quán)審批。（三）定期盤點1.公司應(yīng)定期組織現(xiàn)金盤點，由財務(wù)主管或其他指定人員負(fù)責(zé)監(jiān)盤。2.現(xiàn)金盤點應(yīng)包括庫存現(xiàn)金、現(xiàn)金日記賬及相關(guān)票據(jù)等，確保賬實相符。3.如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)及時查明原因，并按照規(guī)定進(jìn)行處理。（四）監(jiān)督檢查1.內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。2.公司應(yīng)建立健全現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的舉報制度，鼓勵員工對違規(guī)行為進(jìn)行舉報。六、現(xiàn)金收付安全管理（一）現(xiàn)金保管1.現(xiàn)金應(yīng)存放在專門的保險柜內(nèi)，保險柜應(yīng)放置在安全可靠的位置。2.保險柜鑰匙和密碼應(yīng)分別由不同人員保管，不得將鑰匙和密碼告知他人。3.超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時繳存銀行，不得留存保險柜內(nèi)。（二）安全防范措施1.公司應(yīng)安裝必要的安全防范設(shè)施，如監(jiān)控設(shè)備、報警裝置等，確?，F(xiàn)金收付場所的安全。2.現(xiàn)金收付人員應(yīng)增強(qiáng)安全意識，注意防范搶劫、盜竊等安全事故的發(fā)生。3.在現(xiàn)金收付過程中，如遇可疑人員或異常情況，應(yīng)及時報告上級領(lǐng)導(dǎo)，并采取相應(yīng)的防范措施。七、培訓(xùn)與考核（一）培訓(xùn)1.公司應(yīng)定期組織現(xiàn)金收付崗位人員參加相關(guān)培訓(xùn)，包括法律法規(guī)、財務(wù)制度、業(yè)務(wù)操作等方面的培訓(xùn)。2.培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)根據(jù)實際工作需要和法律法規(guī)的變化及時更新，確保員工掌握最新的知識和技能。3.鼓勵員工參加外部培訓(xùn)和學(xué)習(xí)交流活動，不斷提高業(yè)務(wù)水平。（二）考核1.建立現(xiàn)金收付崗位人員考核制度，對員工的工作表現(xiàn)、業(yè)務(wù)能力、合規(guī)操作等方面進(jìn)行考核。2.考核結(jié)果與員工的績效獎金、晉升等掛鉤，激勵員工積極工作，提高工作質(zhì)量。3.對于考核不合格的員工，應(yīng)進(jìn)行