專戶存量資金管理辦法一、總則（一）目的為加強公司專戶存量資金的管理，規(guī)范資金運作，提高資金使用效益，確保資金安全，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實際情況，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有涉及專戶存量資金管理的部門、項目及相關(guān)業(yè)務(wù)活動。（三）基本原則1.合法性原則：專戶存量資金的管理與使用必須符合國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求。2.安全性原則：確保資金的安全，防止資金被盜用、挪用或遭受其他損失。3.效益性原則：合理配置資金，提高資金使用效率，實現(xiàn)資金的保值增值。4.規(guī)范性原則：嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和方法進行資金管理與操作。二、專戶存量資金的定義與分類（一）定義專戶存量資金是指公司為特定目的而設(shè)立的專門賬戶中存放的、在一定時期內(nèi)處于閑置狀態(tài)的資金。（二）分類1.項目專戶資金：因特定項目而設(shè)立的專戶，用于該項目相關(guān)的資金收支管理。2.專項業(yè)務(wù)專戶資金：針對公司特定專項業(yè)務(wù)設(shè)立的專戶，保障業(yè)務(wù)的順利開展。3.其他專戶資金：根據(jù)公司實際情況，經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的其他具有特定用途的專戶資金。三、專戶的設(shè)立、變更與撤銷（一）設(shè)立1.各部門因業(yè)務(wù)需要設(shè)立專戶時，應(yīng)提前向財務(wù)部門提交書面申請，說明設(shè)立專戶的目的、資金來源、預(yù)計使用期限等情況。2.財務(wù)部門對申請進行審核，審核通過后報公司管理層審批。3.經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后，由財務(wù)部門負責(zé)辦理專戶的開戶手續(xù)，并按照銀行相關(guān)規(guī)定簽訂賬戶管理協(xié)議。（二）變更1.專戶如需變更名稱、用途、開戶銀行等信息，由原申請部門提出書面申請，說明變更原因及具體變更內(nèi)容。2.財務(wù)部門審核申請后，報公司管理層審批。3.審批通過后，由財務(wù)部門負責(zé)辦理相關(guān)變更手續(xù)。（三）撤銷1.專戶在達到使用期限或不再需要時，由原申請部門提出撤銷申請，說明撤銷原因及資金處置方案。2.財務(wù)部門對申請進行審核，并會同相關(guān)部門對專戶資金進行清理和核對。3.審核通過后，報公司管理層審批。4.經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后，由財務(wù)部門負責(zé)辦理專戶的撤銷手續(xù)，并將專戶資金按照規(guī)定進行處置。四、專戶存量資金的存放管理（一）存放銀行的選擇1.專戶存量資金應(yīng)存放于具有良好信譽、經(jīng)營穩(wěn)健、資金安全性高的銀行。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對合作銀行進行評估，根據(jù)評估結(jié)果選擇合適的銀行存放專戶資金。3.選擇存放銀行時，應(yīng)綜合考慮銀行的利率水平、服務(wù)質(zhì)量、資金安全性等因素，確保專戶資金的收益最大化和安全保障。（二）賬戶管理1.財務(wù)部門應(yīng)按照銀行相關(guān)規(guī)定，妥善保管專戶的開戶資料、印鑒、密碼等重要信息，確保賬戶安全。2.嚴(yán)格執(zhí)行賬戶資金收支審批制度，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的人員操作專戶資金。3.定期核對專戶賬目，確保賬實相符。如發(fā)現(xiàn)賬目不符，應(yīng)及時查明原因并進行處理。（三）資金存放方式1.專戶存量資金可根據(jù)實際情況選擇活期存款、定期存款、通知存款等存放方式。2.選擇定期存款時，應(yīng)根據(jù)資金使用計劃合理確定存款期限，確保資金的流動性和收益性。3.對于閑置時間較長的專戶資金，在確保資金安全的前提下，可適當(dāng)提高定期存款比例，以獲取更高的利息收益。五、專戶存量資金的使用管理（一）使用范圍專戶存量資金必須嚴(yán)格按照設(shè)立專戶時確定的用途使用，不得擅自改變資金用途。（二）使用審批1.專戶資金的使用應(yīng)按照公司內(nèi)部審批流程進行申請和審批。2.資金使用部門應(yīng)提前提交資金使用申請，詳細說明使用金額、用途、支付對象等信息。3.財務(wù)部門對申請進行審核，審核內(nèi)容包括資金使用的合理性、合規(guī)性、預(yù)算執(zhí)行情況等。4.審核通過后，報公司管理層審批。重大資金使用事項需經(jīng)公司董事會或股東會審議通過。（三）支付管理1.專戶資金的支付應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等合規(guī)方式進行，確保資金支付的安全、準(zhǔn)確、及時。2.嚴(yán)格執(zhí)行資金支付授權(quán)制度，明確各級審批人員的權(quán)限和責(zé)任。3.支付憑證應(yīng)妥善保管，作為資金支出的原始依據(jù)。六、專戶存量資金的收益管理（一）收益核算1.財務(wù)部門應(yīng)定期對專戶存量資金的收益進行核算，準(zhǔn)確計算利息收入、投資收益等。2.收益核算應(yīng)按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進行，確保收益數(shù)據(jù)的真實性和準(zhǔn)確性。（二）收益分配1.專戶存量資金的收益應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進行分配。2.對于項目專戶資金，收益可根據(jù)項目情況用于沖減項目成本、補充項目資金等。3.對于專項業(yè)務(wù)專戶資金和其他專戶資金，收益可根據(jù)公司整體資金安排進行統(tǒng)籌使用。七、專戶存量資金的監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對專戶存量資金的管理情況進行審計監(jiān)督，檢查資金的存放、使用、收益等情況是否符合本辦法規(guī)定。2.財務(wù)部門應(yīng)加強對專戶資金的日常管理和監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和糾正資金管理過程中存在的問題。（二）外部檢查1.積極配合國家有關(guān)部門、監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)督檢查，如實提供專戶存量資金管理的相關(guān)資料和信息。2.根據(jù)外部檢查意見，及時整改存在的問題，不斷完善專戶存量資金管理工作。八、違規(guī)處理（一）對于違反本辦法規(guī)定，擅自挪用專戶存量資金、改變資金用途、違規(guī)操作賬戶等行為，公司將視情節(jié)輕重給予相關(guān)責(zé)任人警告、罰款、降職、撤職等處分