集聚區(qū)資金管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)集聚區(qū)資金管理，規(guī)范資金使用行為，提高資金使用效益，保障集聚區(qū)各項(xiàng)工作的順利開展，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，結(jié)合集聚區(qū)實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于集聚區(qū)管委會及其所屬各部門、各企事業(yè)單位（以下統(tǒng)稱“各單位”）的資金管理活動。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，確保資金管理活動合法合規(guī)。2.統(tǒng)籌兼顧原則統(tǒng)籌安排資金，合理配置資源，保障集聚區(qū)重點(diǎn)項(xiàng)目和各項(xiàng)工作的資金需求。3.規(guī)范透明原則建立健全資金管理制度和流程，規(guī)范資金使用審批程序，確保資金使用公開透明。4.安全高效原則加強(qiáng)資金安全管理，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效率。二、資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各單位應(yīng)根據(jù)集聚區(qū)發(fā)展規(guī)劃和年度工作計(jì)劃，結(jié)合本單位實(shí)際情況，編制年度資金預(yù)算。2.預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡”的原則，確保預(yù)算的科學(xué)性、合理性和可行性。3.預(yù)算編制內(nèi)容應(yīng)包括收入預(yù)算和支出預(yù)算，收入預(yù)算應(yīng)根據(jù)上年實(shí)際收入情況和當(dāng)年經(jīng)濟(jì)形勢預(yù)測編制，支出預(yù)算應(yīng)按照支出用途分類編制，明確各項(xiàng)支出的具體金額和用途。（二）預(yù)算審批1.各單位編制的年度資金預(yù)算應(yīng)報(bào)集聚區(qū)管委會審核。2.集聚區(qū)管委會對各單位報(bào)送的預(yù)算進(jìn)行匯總、審核和平衡，編制集聚區(qū)年度資金預(yù)算草案，報(bào)上級主管部門審批。3.經(jīng)批準(zhǔn)的年度資金預(yù)算應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理審批手續(xù)。（三）預(yù)算執(zhí)行1.各單位應(yīng)按照批準(zhǔn)的預(yù)算組織收入，嚴(yán)格控制支出，確保預(yù)算的執(zhí)行進(jìn)度和質(zhì)量。2.建立預(yù)算執(zhí)行跟蹤分析制度，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。3.加強(qiáng)對預(yù)算執(zhí)行過程的監(jiān)督檢查，對違反預(yù)算規(guī)定的行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理。三、資金收入管理（一）收入范圍1.集聚區(qū)的資金收入主要包括財(cái)政撥款收入、上級補(bǔ)助收入、事業(yè)收入、經(jīng)營收入、附屬單位上繳收入、其他收入等。2.財(cái)政撥款收入是指集聚區(qū)從財(cái)政部門取得的各類財(cái)政撥款，包括一般公共預(yù)算撥款、政府性基金預(yù)算撥款等。3.上級補(bǔ)助收入是指集聚區(qū)從上級主管部門取得的非財(cái)政補(bǔ)助收入。4.事業(yè)收入是指集聚區(qū)開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動及輔助活動取得的收入，包括事業(yè)性收費(fèi)收入、科研收入、培訓(xùn)收入等。5.經(jīng)營收入是指集聚區(qū)在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及輔助活動之外開展非獨(dú)立核算經(jīng)營活動取得的收入。6.附屬單位上繳收入是指集聚區(qū)附屬獨(dú)立核算單位按照有關(guān)規(guī)定上繳的收入。7.其他收入是指上述規(guī)定范圍以外的各項(xiàng)收入，包括投資收益、利息收入、捐贈收入等。（二）收入管理要求1.各單位應(yīng)嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定和財(cái)務(wù)制度，依法組織收入，確保收入的真實(shí)性、合法性和完整性。2.各項(xiàng)收入應(yīng)及時足額上繳，不得截留、挪用、坐支。3.加強(qiáng)對收入票據(jù)的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定使用票據(jù)，確保票據(jù)的真實(shí)性、合法性和有效性。四、資金支出管理（一）支出范圍1.集聚區(qū)的資金支出主要包括人員支出、公用支出、項(xiàng)目支出等。2.人員支出是指用于支付集聚區(qū)工作人員工資、津貼、補(bǔ)貼、獎金、社會保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金等方面的支出。3.公用支出是指用于保障集聚區(qū)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)等方面的支出。4.項(xiàng)目支出是指用于支持集聚區(qū)特定項(xiàng)目建設(shè)和發(fā)展的支出，包括基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、產(chǎn)業(yè)發(fā)展、科技創(chuàng)新、社會事業(yè)等方面的支出。（二）支出審批1.各單位應(yīng)建立健全支出審批制度，明確支出審批流程和審批權(quán)限。2.一般支出審批流程為：經(jīng)辦人填寫支出報(bào)銷單，注明支出事由、金額、支付方式等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核；財(cái)務(wù)部門審核無誤后，報(bào)單位負(fù)責(zé)人審批；單位負(fù)責(zé)人審批同意后，方可報(bào)銷。3.重大支出審批流程為：經(jīng)辦人填寫重大支出審批表，注明支出事由、金額、支付方式、項(xiàng)目可行性分析等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核；財(cái)務(wù)部門審核無誤后，報(bào)單位負(fù)責(zé)人審核；單位負(fù)責(zé)人審核同意后，提交集聚區(qū)管委會主任辦公會或黨委會審議；審議通過后，報(bào)上級主管部門審批；審批同意后，方可實(shí)施。（三）支出管理要求1.各單位應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算和規(guī)定的支出范圍、標(biāo)準(zhǔn)使用資金，不得擅自擴(kuò)大支出范圍、提高支出標(biāo)準(zhǔn)。2.加強(qiáng)對支出憑證的審核，確保支出憑證的真實(shí)性、合法性和有效性。支出憑證應(yīng)包括發(fā)票、收據(jù)、報(bào)銷單、審批表等相關(guān)資料。3.嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)卡制度，凡具備刷卡條件的支出，應(yīng)通過公務(wù)卡結(jié)算。4.加強(qiáng)對項(xiàng)目支出的管理，建立項(xiàng)目資金績效評價(jià)制度，對項(xiàng)目資金的使用效益進(jìn)行評價(jià)和考核。五、資金結(jié)算管理（一）結(jié)算方式1.集聚區(qū)的資金結(jié)算方式主要包括現(xiàn)金結(jié)算、銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算、網(wǎng)上支付結(jié)算等。2.現(xiàn)金結(jié)算應(yīng)嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，一般情況下，單筆金額超過1000元的支出應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。3.銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算應(yīng)通過集聚區(qū)指定的銀行賬戶進(jìn)行，確保資金結(jié)算的安全、準(zhǔn)確和及時。4.網(wǎng)上支付結(jié)算應(yīng)通過集聚區(qū)指定的網(wǎng)上支付平臺進(jìn)行，嚴(yán)格按照網(wǎng)上支付平臺的操作流程進(jìn)行操作，確保資金支付的安全。（二）結(jié)算管理要求1.各單位應(yīng)建立健全資金結(jié)算管理制度，明確結(jié)算流程和結(jié)算責(zé)任。2.加強(qiáng)對資金結(jié)算憑證的管理，確保結(jié)算憑證的真實(shí)性、合法性和有效性。結(jié)算憑證應(yīng)包括支票、匯票、本票、銀行對賬單、網(wǎng)上支付回單等相關(guān)資料。3.定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保銀行賬戶余額的準(zhǔn)確性。4.加強(qiáng)對網(wǎng)上支付的安全管理，設(shè)置安全的支付密碼，定期更換支付密碼，防止網(wǎng)上支付密碼泄露。六、資金內(nèi)部控制（一）內(nèi)部控制制度1.集聚區(qū)應(yīng)建立健全資金內(nèi)部控制制度，明確資金管理各環(huán)節(jié)的職責(zé)分工、工作流程和風(fēng)險(xiǎn)防控措施。2.資金內(nèi)部控制制度應(yīng)包括資金預(yù)算控制、資金收入控制、資金支出控制、資金結(jié)算控制、資金監(jiān)督檢查等方面的內(nèi)容。（二）內(nèi)部控制措施1.不相容崗位分離控制合理設(shè)置資金管理崗位，明確各崗位的職責(zé)權(quán)限，確保不相容崗位相互分離、相互制約。不相容崗位包括資金審批與執(zhí)行、資金保管與記錄、資金結(jié)算與監(jiān)督等。2.授權(quán)審批控制建立健全授權(quán)審批制度，明確授權(quán)審批的范圍、權(quán)限、程序和責(zé)任，確保資金支出的審批嚴(yán)格按照規(guī)定執(zhí)行。3.預(yù)算控制加強(qiáng)對資金預(yù)算的編制、審批、執(zhí)行和調(diào)整的控制，確保預(yù)算的嚴(yán)格執(zhí)行。4.財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制加強(qiáng)對資金及相關(guān)資產(chǎn)的保管和保護(hù)，定期進(jìn)行盤點(diǎn)和清查，確保資金及相關(guān)資產(chǎn)的安全完整。5.會計(jì)系統(tǒng)控制建立健全會計(jì)核算制度，規(guī)范會計(jì)核算流程，確保會計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。6.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督控制加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，定期對資金管理情況進(jìn)行審計(jì)檢查，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)建議。七、資金監(jiān)督檢查（一）監(jiān)督檢查主體1.集聚區(qū)管委會負(fù)責(zé)對各單位的資金管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對各單位的資金收支情況進(jìn)行日常監(jiān)督檢查。3.審計(jì)部門負(fù)責(zé)對各單位的資金管理情況進(jìn)行定期審計(jì)檢查。（二）監(jiān)督檢查內(nèi)容1.資金預(yù)算執(zhí)行情況檢查各單位是否嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算組織收入、控制支出，預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度是否符合要求。2.資金收入管理情況檢查各單位是否依法組織收入，收入是否及時足額上繳，收入票據(jù)的使用是否規(guī)范。3.資金支出管理情況檢查各單位是否嚴(yán)格按照規(guī)定的支出范圍、標(biāo)準(zhǔn)使用資金，支出審批程序是否合規(guī)，支出憑證是否真實(shí)、合法、有效。4.資金結(jié)算管理情況檢查各單位的資金結(jié)算方式是否合規(guī)，結(jié)算憑證的管理是否規(guī)范，銀行賬戶余額是否準(zhǔn)確。5.資金內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況檢查各單位的資金內(nèi)部控制制度是否健全，內(nèi)部控制措施是否有效執(zhí)行。（三）監(jiān)督檢查方式1.定期檢查集聚區(qū)管委會、財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門定期對各單位的資金管理情況進(jìn)行檢查。2.不定期抽查根據(jù)工作需要，對各單位的資金管理情況進(jìn)行不定期抽查。3.專項(xiàng)檢查針對資金管理中的重點(diǎn)問題和薄弱