莆田公務(wù)卡管理辦法總則目的與依據(jù)為加強(qiáng)莆田市公務(wù)卡管理，規(guī)范公務(wù)支出結(jié)算，提高財(cái)政財(cái)務(wù)管理透明度，推進(jìn)源頭防治腐敗，根據(jù)《財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)方案》（財(cái)庫(kù)〔2001〕24號(hào)）、《關(guān)于全面推行公務(wù)卡制度改革的通知》（財(cái)庫(kù)〔2007〕63號(hào)）等相關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定，結(jié)合本市實(shí)際情況，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于莆田市各級(jí)預(yù)算單位，包括黨政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體等。定義本辦法所稱公務(wù)卡，是指預(yù)算單位工作人員持有的，主要用于日常公務(wù)支出和財(cái)務(wù)報(bào)銷業(yè)務(wù)的信用卡。公務(wù)卡制度是財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革的重要組成部分，是一種新型的財(cái)政財(cái)務(wù)管理工具和手段?；驹瓌t1.方便快捷原則：公務(wù)卡的使用要充分體現(xiàn)方便快捷的特點(diǎn)，簡(jiǎn)化公務(wù)支出報(bào)銷流程，提高工作效率。2.規(guī)范透明原則：嚴(yán)格規(guī)范公務(wù)卡的使用范圍、報(bào)銷程序和財(cái)務(wù)管理，確保公務(wù)支出的公開(kāi)透明，接受社會(huì)監(jiān)督。3.強(qiáng)化監(jiān)管原則：加強(qiáng)對(duì)公務(wù)卡使用和報(bào)銷的監(jiān)督管理，防范公務(wù)卡使用風(fēng)險(xiǎn)，防止套取現(xiàn)金等違規(guī)行為。公務(wù)卡的管理職責(zé)財(cái)政部門(mén)職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定本市公務(wù)卡管理制度和相關(guān)配套辦法，組織實(shí)施公務(wù)卡制度改革。2.負(fù)責(zé)公務(wù)卡代理銀行（以下簡(jiǎn)稱代理銀行）的選擇、確定和管理，與代理銀行簽訂公務(wù)卡服務(wù)協(xié)議，明確雙方權(quán)利義務(wù)。3.負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查預(yù)算單位公務(wù)卡制度執(zhí)行情況，對(duì)違反規(guī)定的行為進(jìn)行處理。4.負(fù)責(zé)公務(wù)卡信息系統(tǒng)的建設(shè)、維護(hù)和管理，實(shí)現(xiàn)財(cái)政部門(mén)、預(yù)算單位和代理銀行之間公務(wù)卡信息的實(shí)時(shí)交換和共享。預(yù)算單位職責(zé)1.負(fù)責(zé)本單位公務(wù)卡制度的組織實(shí)施和日常管理，制定本單位公務(wù)卡使用管理辦法，明確相關(guān)人員職責(zé)。2.負(fù)責(zé)組織本單位工作人員辦理公務(wù)卡，督促本單位工作人員規(guī)范使用公務(wù)卡，及時(shí)報(bào)銷公務(wù)卡支出。3.負(fù)責(zé)審核本單位公務(wù)卡報(bào)銷憑證，對(duì)報(bào)銷業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性和合規(guī)性負(fù)責(zé)。4.配合財(cái)政部門(mén)和代理銀行做好公務(wù)卡制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查工作。代理銀行職責(zé)1.按照與財(cái)政部門(mén)簽訂的公務(wù)卡服務(wù)協(xié)議，為預(yù)算單位和持卡人提供優(yōu)質(zhì)、高效的公務(wù)卡服務(wù)。2.及時(shí)向財(cái)政部門(mén)和預(yù)算單位反饋公務(wù)卡業(yè)務(wù)信息，協(xié)助財(cái)政部門(mén)和預(yù)算單位做好公務(wù)卡管理工作。3.加強(qiáng)對(duì)公務(wù)卡交易的監(jiān)測(cè)，對(duì)異常交易及時(shí)進(jìn)行預(yù)警和報(bào)告，防范公務(wù)卡使用風(fēng)險(xiǎn)。4.按照有關(guān)規(guī)定，為預(yù)算單位和持卡人提供公務(wù)卡賬單、消費(fèi)明細(xì)等信息查詢服務(wù)。公務(wù)卡的辦理辦卡對(duì)象預(yù)算單位在職工作人員，原則上一人一卡。發(fā)卡銀行選擇財(cái)政部門(mén)通過(guò)公開(kāi)招標(biāo)等方式確定代理銀行，代理銀行應(yīng)具備完善的金融服務(wù)網(wǎng)絡(luò)、先進(jìn)的電子支付系統(tǒng)和良好的服務(wù)信譽(yù)，能夠?yàn)轭A(yù)算單位和持卡人提供便捷、高效的公務(wù)卡服務(wù)。辦卡流程1.預(yù)算單位統(tǒng)一組織本單位工作人員填寫(xiě)公務(wù)卡申請(qǐng)表，報(bào)財(cái)政部門(mén)審核。2.財(cái)政部門(mén)審核通過(guò)后，將申請(qǐng)表提交給代理銀行。3.代理銀行按照有關(guān)規(guī)定對(duì)申請(qǐng)人進(jìn)行資信審查，為符合條件的申請(qǐng)人辦理公務(wù)卡，并將公務(wù)卡信息錄入公務(wù)卡管理系統(tǒng)。4.代理銀行將公務(wù)卡發(fā)放給預(yù)算單位，由預(yù)算單位轉(zhuǎn)交給持卡人?？ㄆ瑔⒂门c密碼管理持卡人收到公務(wù)卡后，應(yīng)及時(shí)通過(guò)代理銀行客服電話或網(wǎng)上銀行等方式激活卡片，并妥善保管公務(wù)卡密碼。密碼掛失、重置等業(yè)務(wù)按照代理銀行相關(guān)規(guī)定辦理。公務(wù)卡的使用使用范圍公務(wù)卡主要用于預(yù)算單位原使用現(xiàn)金結(jié)算的公用經(jīng)費(fèi)支出，包括差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、招待費(fèi)、辦公用品購(gòu)置、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)等。結(jié)算方式1.預(yù)算單位發(fā)生公務(wù)支出時(shí)，應(yīng)優(yōu)先使用公務(wù)卡結(jié)算。2.持卡人在公務(wù)活動(dòng)中使用公務(wù)卡消費(fèi)時(shí)，應(yīng)取得相應(yīng)的發(fā)票等報(bào)銷憑證，并在規(guī)定的免息還款期內(nèi)，按照本單位財(cái)務(wù)制度規(guī)定，填寫(xiě)報(bào)銷審批單，附上消費(fèi)交易憑條（發(fā)票和POS機(jī)小票）等相關(guān)憑證，到本單位財(cái)務(wù)部門(mén)辦理報(bào)銷手續(xù)。報(bào)銷期限持卡人應(yīng)在公務(wù)卡免息還款期內(nèi)，及時(shí)到本單位財(cái)務(wù)部門(mén)辦理報(bào)銷手續(xù)。超過(guò)免息還款期產(chǎn)生的利息等費(fèi)用，由持卡人承擔(dān)。特殊情況處理1.因特殊原因?qū)е鹿珓?wù)卡無(wú)法正常使用或報(bào)銷的，持卡人應(yīng)及時(shí)向本單位財(cái)務(wù)部門(mén)說(shuō)明情況，并提供相關(guān)證明材料。經(jīng)本單位財(cái)務(wù)部門(mén)審核同意后，可采用其他方式結(jié)算。2.對(duì)于確需現(xiàn)金支付的特殊公務(wù)支出，預(yù)算單位應(yīng)按照現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定，在履行相關(guān)審批手續(xù)后，從單位零余額賬戶提取現(xiàn)金支付。公務(wù)卡的報(bào)銷報(bào)銷流程1.持卡人按照本單位財(cái)務(wù)制度規(guī)定，填寫(xiě)報(bào)銷審批單，附上消費(fèi)交易憑條（發(fā)票和POS機(jī)小票）等相關(guān)憑證，提交給本單位財(cái)務(wù)部門(mén)。2.本單位財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性和合規(guī)性進(jìn)行審核。審核通過(guò)后，將報(bào)銷信息錄入公務(wù)卡管理系統(tǒng)，并通過(guò)財(cái)政授權(quán)支付方式將報(bào)銷款項(xiàng)支付到持卡人公務(wù)卡賬戶。3.代理銀行收到財(cái)政部門(mén)支付的報(bào)銷款項(xiàng)后，及時(shí)將款項(xiàng)到賬信息通知持卡人。報(bào)銷憑證要求1.公務(wù)卡消費(fèi)的報(bào)銷憑證必須是合法有效的發(fā)票等票據(jù)，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與公務(wù)活動(dòng)內(nèi)容相符，包括日期、商品或服務(wù)名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額等。2.POS機(jī)小票應(yīng)作為報(bào)銷憑證的附件，與發(fā)票一并粘貼。POS機(jī)小票應(yīng)顯示交易日期、交易金額、商戶名稱等信息。3.對(duì)于通過(guò)公務(wù)卡進(jìn)行網(wǎng)上購(gòu)物、電子支付等方式消費(fèi)的，應(yīng)提供相關(guān)消費(fèi)記錄或支付憑證作為報(bào)銷依據(jù)。報(bào)銷審核要點(diǎn)1.審核報(bào)銷憑證是否真實(shí)、合法、有效，發(fā)票是否為正規(guī)發(fā)票，是否加蓋發(fā)票專用章。2.審核報(bào)銷內(nèi)容是否符合公務(wù)卡使用范圍，是否屬于本單位公務(wù)支出。3.審核報(bào)銷金額是否與消費(fèi)交易憑條一致，是否在規(guī)定的報(bào)銷額度內(nèi)。4.審核報(bào)銷手續(xù)是否齊全，是否按照本單位財(cái)務(wù)制度規(guī)定進(jìn)行審批。公務(wù)卡的監(jiān)督管理財(cái)政部門(mén)監(jiān)督1.財(cái)政部門(mén)定期對(duì)預(yù)算單位公務(wù)卡制度執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，重點(diǎn)檢查公務(wù)卡的辦理、使用、報(bào)銷等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定。2.財(cái)政部門(mén)通過(guò)公務(wù)卡管理系統(tǒng)，對(duì)預(yù)算單位公務(wù)卡支出情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)異常情況及時(shí)進(jìn)行核實(shí)和處理。3.財(cái)政部門(mén)對(duì)違反公務(wù)卡管理制度的預(yù)算單位和個(gè)人，按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理，并視情節(jié)輕重，采取暫停公務(wù)卡使用、扣減預(yù)算指標(biāo)等措施。預(yù)算單位監(jiān)督1.預(yù)算單位應(yīng)建立健全公務(wù)卡使用管理制度，加強(qiáng)對(duì)本單位工作人員公務(wù)卡使用情況的日常監(jiān)督檢查。2.預(yù)算單位財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)公務(wù)卡報(bào)銷情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)督促持卡人整改。3.預(yù)算單位紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)公務(wù)卡使用情況的監(jiān)督檢查，嚴(yán)肅查處違規(guī)使用公務(wù)卡的行為。代理銀行監(jiān)督1.代理銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)公務(wù)卡交易的監(jiān)測(cè)，建立健全公務(wù)卡風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)異常交易及時(shí)進(jìn)行預(yù)警和報(bào)告。2.代理銀行應(yīng)按照與財(cái)政部門(mén)簽訂的服務(wù)協(xié)議，為預(yù)算單位和持卡