老工業(yè)資金管理辦法一、總則（一）目的本辦法旨在加強(qiáng)老工業(yè)企業(yè)資金管理，規(guī)范資金運(yùn)作，提高資金使用效益，保障企業(yè)財(cái)務(wù)安全，促進(jìn)老工業(yè)企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。（二）適用范圍本辦法適用于本公司所屬的各類老工業(yè)企業(yè)及其下屬獨(dú)立核算的分支機(jī)構(gòu)。（三）基本原則1.合法性原則：資金管理活動(dòng)必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)經(jīng)制度，確保資金運(yùn)作合法合規(guī)。2.安全性原則：強(qiáng)化資金安全意識，采取有效措施防范資金風(fēng)險(xiǎn)，保障資金的安全完整。3.效益性原則：優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率，實(shí)現(xiàn)資金的保值增值。4.集中管理原則：實(shí)行資金集中管理，合理調(diào)配資金，發(fā)揮資金規(guī)模優(yōu)勢。二、資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各老工業(yè)企業(yè)應(yīng)根據(jù)年度生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃、投資計(jì)劃和財(cái)務(wù)狀況，編制年度資金預(yù)算。2.資金預(yù)算應(yīng)包括現(xiàn)金收入預(yù)算、現(xiàn)金支出預(yù)算、資金籌措預(yù)算和資金結(jié)余預(yù)算等。3.預(yù)算編制應(yīng)遵循“以收定支、收支平衡、略有結(jié)余”的原則，確保預(yù)算的科學(xué)性和合理性。（二）預(yù)算審批1.年度資金預(yù)算編制完成后，應(yīng)報(bào)公司總部審批。2.公司總部應(yīng)組織相關(guān)部門對預(yù)算進(jìn)行審核，提出審核意見，并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.經(jīng)審批后的資金預(yù)算應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按規(guī)定程序報(bào)公司總部審批。（三）預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.各老工業(yè)企業(yè)應(yīng)按照審批后的資金預(yù)算組織資金收支活動(dòng)，確保預(yù)算的嚴(yán)格執(zhí)行。2.公司總部應(yīng)建立資金預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對各企業(yè)資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。3.各老工業(yè)企業(yè)應(yīng)定期向公司總部報(bào)送資金預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告，包括預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、資金收支情況、存在問題及改進(jìn)措施等。三、資金收入管理（一）銷售收入管理1.加強(qiáng)銷售合同管理，明確銷售價(jià)格、結(jié)算方式、付款期限等條款，確保銷售收入的及時(shí)足額回籠。2.建立銷售臺賬，詳細(xì)記錄銷售業(yè)務(wù)的發(fā)生時(shí)間、客戶名稱、銷售金額、收款情況等信息，便于跟蹤和管理。3.加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，定期對應(yīng)收賬款進(jìn)行清理和催收，對逾期賬款要制定切實(shí)可行的催收措施，確保應(yīng)收賬款的及時(shí)回收。（二）其他收入管理1.對企業(yè)的租金收入、資產(chǎn)處置收入、投資收益等其他收入，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定及時(shí)足額入賬，不得隱瞞或截留。2.加強(qiáng)對其他收入的核算和管理，確保收入的真實(shí)性和合法性。四、資金支出管理（一）成本費(fèi)用支出管理1.嚴(yán)格執(zhí)行成本費(fèi)用控制制度，加強(qiáng)對成本費(fèi)用支出的審核和審批，確保成本費(fèi)用支出的合理性和合規(guī)性。2.明確成本費(fèi)用支出的范圍和標(biāo)準(zhǔn)，不得擅自擴(kuò)大支出范圍或提高支出標(biāo)準(zhǔn)。3.加強(qiáng)對成本費(fèi)用支出的核算和分析，定期對成本費(fèi)用支出情況進(jìn)行檢查和評估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以改進(jìn)。（二）投資支出管理1.投資項(xiàng)目應(yīng)進(jìn)行充分的可行性研究和論證，確保投資項(xiàng)目的必要性、可行性和效益性。2.投資項(xiàng)目應(yīng)按照規(guī)定程序報(bào)公司總部審批，未經(jīng)審批不得擅自投資。3.加強(qiáng)對投資項(xiàng)目的跟蹤和管理，及時(shí)掌握投資項(xiàng)目的進(jìn)展情況和收益情況，確保投資項(xiàng)目的順利實(shí)施和預(yù)期收益的實(shí)現(xiàn)。（三）資金支付審批1.建立健全資金支付審批制度，明確資金支付的審批流程和審批權(quán)限。2.資金支付應(yīng)按照審批后的預(yù)算和合同執(zhí)行，不得超預(yù)算、超合同支付資金。3.重大資金支付應(yīng)實(shí)行集體決策制度，確保資金支付的安全性和合理性。五、資金籌措管理（一）籌措方式1.根據(jù)企業(yè)資金需求和財(cái)務(wù)狀況，合理選擇資金籌措方式，包括銀行貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等。2.積極拓展融資渠道，加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)的溝通與合作，爭取優(yōu)惠的融資條件。（二）籌措決策1.資金籌措方案應(yīng)進(jìn)行充分的可行性研究和論證，分析融資成本、融資風(fēng)險(xiǎn)等因素，確?；I措方案的合理性和可行性。2.資金籌措方案應(yīng)報(bào)公司總部審批，未經(jīng)審批不得擅自籌措資金。（三）融資風(fēng)險(xiǎn)管理1.建立融資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)監(jiān)測和分析融資風(fēng)險(xiǎn)狀況，采取有效措施防范和化解融資風(fēng)險(xiǎn)。2.合理安排融資結(jié)構(gòu)，控制資產(chǎn)負(fù)債率，避免過度負(fù)債經(jīng)營。3.加強(qiáng)對融資資金的管理，確保融資資金?？顚Ｓ?，不得挪作他用。六、資金結(jié)算管理（一）結(jié)算方式1.根據(jù)業(yè)務(wù)特點(diǎn)和客戶需求，合理選擇資金結(jié)算方式，包括支票、匯票、本票、匯兌、委托收款、托收承付等。2.加強(qiáng)對結(jié)算方式的管理，確保結(jié)算資金的安全和及時(shí)到賬。（二）銀行賬戶管理1.嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)和銀行賬戶管理規(guī)定，開立、變更和撤銷銀行賬戶。2.加強(qiáng)對銀行賬戶的日常管理，定期核對銀行賬戶余額，確保銀行賬戶信息的準(zhǔn)確性和資金的安全。3.嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶，不得利用銀行賬戶進(jìn)行違法違規(guī)活動(dòng)。（三）資金結(jié)算流程1.明確資金結(jié)算流程，規(guī)范結(jié)算憑證的填制、審核和傳遞，確保資金結(jié)算的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。2.加強(qiáng)對資金結(jié)算過程的監(jiān)督和管理，防止資金被挪用、截留或詐騙。七、資金內(nèi)部控制（一）崗位設(shè)置與職責(zé)分工1.建立健全資金內(nèi)部控制制度，明確資金管理各崗位的職責(zé)分工，確保不相容崗位相互分離、相互制約。2.資金管理崗位包括資金預(yù)算編制、資金收支審批、資金核算、資金結(jié)算、資金保管等，各崗位應(yīng)配備具備相應(yīng)專業(yè)知識和技能的人員。（二）授權(quán)批準(zhǔn)控制1.明確資金管理的授權(quán)批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序和責(zé)任，確保資金管理活動(dòng)得到有效控制。2.重大資金支付應(yīng)實(shí)行集體決策制度，嚴(yán)禁任何個(gè)人擅自決定大額資金的支付。（三）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，定期對資金管理情況進(jìn)行審計(jì)檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。2.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)獨(dú)立于資金管理部門，確保審計(jì)監(jiān)督的客觀性和公正性。八、資金風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識別與評估1.建立資金風(fēng)險(xiǎn)識別與評估機(jī)制，定期對資金管理活動(dòng)中可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別和評估。2.資金風(fēng)險(xiǎn)包括市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等，應(yīng)針對不同風(fēng)險(xiǎn)類型采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施1.對于市場風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)密切關(guān)注市場動(dòng)態(tài)，合理調(diào)整資金投資結(jié)構(gòu)，降低市場波動(dòng)對資金的影響。2.對于信用風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)加強(qiáng)對客戶信用的評估和管理，建立客戶信用檔案，采取有效的信用風(fēng)險(xiǎn)防范措施。3.對于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)合理安排資金收支計(jì)劃，確保資金的流動(dòng)性，避免出現(xiàn)資金短缺或閑置。4.對于操作風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部控制，規(guī)范資金管理流程，提高資金管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)意識。九、資金信息管理（一）信息收集與整理1.建立資金信息收集與整理制度，及時(shí)收集、整理和分析資金管理相關(guān)信息。2.資金信息包括資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金收支情況、資金籌措情況、資金結(jié)算情況、資金風(fēng)險(xiǎn)狀況等，應(yīng)確保信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。（二）信息報(bào)告與披露1.定