包裝材料公司財務(wù)管理制度一、總則1.為加強包裝材料公司財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，確保公司財務(wù)工作的順利進行，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，特制定本制度。2.本制度適用于包裝材料公司及其所屬各部門。3.公司財務(wù)管理的基本原則是：建立健全內(nèi)部財務(wù)管理制度，做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，如實反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，依法計算和繳納國家稅收，保障投資者權(quán)益。二、財務(wù)管理體制1.公司實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理的財務(wù)管理體制。公司財務(wù)工作在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，由財務(wù)部門具體負(fù)責(zé)。2.財務(wù)部門的主要職責(zé)：（1）貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)管理制度和法規(guī)，制定公司內(nèi)部財務(wù)管理制度并組織實施。（2）編制公司財務(wù)預(yù)算、決算，監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況。（3）進行會計核算，編制財務(wù)報表，為公司決策提供準(zhǔn)確的財務(wù)信息。（4）負(fù)責(zé)公司資金籌集、使用和管理，確保資金安全。（5）參與公司重大經(jīng)濟事項的決策，對經(jīng)濟活動進行財務(wù)分析和監(jiān)督。（6）負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)管理，確保資產(chǎn)安全完整。（7）協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行等外部單位的關(guān)系。三、財務(wù)預(yù)算管理1.公司實行全面預(yù)算管理，財務(wù)預(yù)算是公司全面預(yù)算的重要組成部分。2.財務(wù)預(yù)算的編制原則：（1）以公司戰(zhàn)略規(guī)劃為導(dǎo)向，與公司經(jīng)營目標(biāo)相一致。（2）堅持實事求是，科學(xué)合理，確保預(yù)算的可行性和準(zhǔn)確性。（3）實行分級編制、逐級匯總，確保預(yù)算的完整性和統(tǒng)一性。3.財務(wù)預(yù)算的編制程序：（1）公司各部門根據(jù)公司年度經(jīng)營目標(biāo)和工作計劃，提出本部門的預(yù)算草案。（2）財務(wù)部門對各部門的預(yù)算草案進行審核、匯總，編制公司財務(wù)預(yù)算草案。（3）公司管理層對財務(wù)預(yù)算草案進行審議，提出修改意見。（4）財務(wù)部門根據(jù)管理層的意見對預(yù)算草案進行修改，形成公司財務(wù)預(yù)算方案。（5）公司財務(wù)預(yù)算方案經(jīng)董事會批準(zhǔn)后執(zhí)行。4.財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行與控制：（1）公司各部門嚴(yán)格按照財務(wù)預(yù)算執(zhí)行，不得隨意調(diào)整預(yù)算。（2）財務(wù)部門對財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進行跟蹤、監(jiān)督和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出解決措施。（3）確需調(diào)整財務(wù)預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批。四、資金管理1.資金籌集：（1）公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，合理籌集資金。資金籌集方式包括銀行貸款、發(fā)行債券、吸收投資等。（2）財務(wù)部門負(fù)責(zé)制定資金籌集方案，經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后實施。2.資金使用：（1）公司資金實行集中管理、統(tǒng)一調(diào)配，確保資金使用的合理性和有效性。（2）資金使用應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序進行，重大資金支出需經(jīng)公司管理層集體決策。（3）公司應(yīng)加強對資金使用的監(jiān)督和控制，防止資金濫用和浪費。3.資金結(jié)算：（1）公司應(yīng)建立健全資金結(jié)算制度，規(guī)范資金結(jié)算行為。（2）資金結(jié)算應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定和審批程序進行，確保資金安全。（3）財務(wù)部門應(yīng)加強對資金結(jié)算的審核和管理，及時清理往來款項。五、資產(chǎn)管理1.流動資產(chǎn)管理：（1）貨幣資金管理：公司應(yīng)建立健全貨幣資金管理制度，嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定進行現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算，確保貨幣資金的安全完整。（2）應(yīng)收賬款管理：公司應(yīng)加強對應(yīng)收賬款的管理，建立健全客戶信用評估制度，嚴(yán)格控制應(yīng)收賬款規(guī)模，及時催收應(yīng)收賬款，降低壞賬風(fēng)險。（3）存貨管理：公司應(yīng)建立健全存貨管理制度，加強對存貨的采購、驗收、儲存、發(fā)出等環(huán)節(jié)的管理，合理控制存貨水平，降低存貨成本。2.固定資產(chǎn)管理：（1）公司應(yīng)建立健全固定資產(chǎn)管理制度，對固定資產(chǎn)的購置、折舊、清查等進行規(guī)范管理。（2）固定資產(chǎn)的購置應(yīng)按照公司審批程序進行，確保資產(chǎn)的必要性和合理性。（3）財務(wù)部門應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定計提固定資產(chǎn)折舊，準(zhǔn)確反映固定資產(chǎn)的價值。（4）公司應(yīng)定期對固定資產(chǎn)進行清查，確保資產(chǎn)賬實相符。3.無形資產(chǎn)管理：（1）公司應(yīng)加強對無形資產(chǎn)的管理，建立健全無形資產(chǎn)管理制度，對無形資產(chǎn)的取得、攤銷、處置等進行規(guī)范管理。（2）無形資產(chǎn)的取得應(yīng)按照公司審批程序進行，確保資產(chǎn)的合法性和有效性。（3）財務(wù)部門應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定對無形資產(chǎn)進行攤銷，準(zhǔn)確反映無形資產(chǎn)的價值。六、成本費用管理1.成本管理：（1）公司應(yīng)建立健全成本管理制度，加強對成本的核算和控制。（2）成本核算應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和公司內(nèi)部成本核算辦法進行，確保成本核算的準(zhǔn)確性和完整性。（3）公司應(yīng)加強對成本的分析和控制，降低生產(chǎn)成本，提高經(jīng)濟效益。2.費用管理：（1）公司應(yīng)建立健全費用管理制度，嚴(yán)格控制費用支出。（2）費用支出應(yīng)按照公司審批程序進行，重大費用支出需經(jīng)公司管理層集體決策。（3）財務(wù)部門應(yīng)加強對費用的審核和管理，確保費用支出的合理性和合法性。七、財務(wù)報告與財務(wù)分析1.財務(wù)報告：（1）公司應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和公司內(nèi)部財務(wù)管理制度編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。（2）財務(wù)報表應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整地反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。（3）財務(wù)部門應(yīng)定期向公司管理層和股東報送財務(wù)報表。2.財務(wù)分析：（1）公司應(yīng)建立健全財務(wù)分析制度，定期對公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進行分析。（2）財務(wù)分析應(yīng)采用科學(xué)的方法和指標(biāo)，對公司的盈利能力、償債能力、運營能力等進行綜合評價。（3）財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)財務(wù)分析結(jié)果，提出改進財務(wù)管理的建議和措施。八、財務(wù)監(jiān)督與審計1.財務(wù)監(jiān)督：（1）公司應(yīng)建立健全財務(wù)監(jiān)督制度，加強對財務(wù)工作的監(jiān)督和檢查。（2）財務(wù)監(jiān)督應(yīng)包括內(nèi)部監(jiān)督和外部監(jiān)督，內(nèi)部監(jiān)督由公司內(nèi)部審計部門負(fù)責(zé)，外部監(jiān)督由國家審計機關(guān)、稅務(wù)機關(guān)等部門負(fù)責(zé)。（3）財務(wù)部門應(yīng)自覺接受財務(wù)監(jiān)督，積極配合監(jiān)督部門的工作。2.內(nèi)部審計：（1）公司應(yīng)設(shè)立內(nèi)部審計部門，對公司財務(wù)工作和經(jīng)濟活動進行內(nèi)部審計。（2）內(nèi)部審計應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和公司內(nèi)部審計制度進行，確保