2025年第三屆內(nèi)控合規(guī)知識(shí)競(jìng)賽試題庫(kù)及答案一、單選題（每題2分，共40分）1.企業(yè)內(nèi)部控制的目標(biāo)不包括以下哪項(xiàng)？（）A.合理保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)B.絕對(duì)保證企業(yè)資產(chǎn)安全C.合理保證企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整D.提高經(jīng)營(yíng)效率和效果答案：B。企業(yè)內(nèi)部控制只能合理保證企業(yè)資產(chǎn)安全，而不是絕對(duì)保證。因?yàn)閮?nèi)部控制存在一定的局限性，如人為錯(cuò)誤、串通舞弊等情況可能導(dǎo)致無(wú)法完全杜絕資產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)。2.下列關(guān)于合規(guī)文化建設(shè)的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（）。A.合規(guī)文化建設(shè)是銀行等金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部的事情，與外部監(jiān)管無(wú)關(guān)B.合規(guī)文化應(yīng)貫穿于金融機(jī)構(gòu)的各個(gè)層級(jí)和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)C.管理層的帶頭示范對(duì)合規(guī)文化建設(shè)至關(guān)重要D.合規(guī)文化建設(shè)有助于增強(qiáng)員工的合規(guī)意識(shí)答案：A。合規(guī)文化建設(shè)不僅是金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部的事情，與外部監(jiān)管密切相關(guān)。外部監(jiān)管規(guī)定是合規(guī)文化建設(shè)的重要依據(jù)和指導(dǎo)，金融機(jī)構(gòu)需要在遵循外部監(jiān)管要求的基礎(chǔ)上構(gòu)建自身的合規(guī)文化，以確保合法合規(guī)經(jīng)營(yíng)。3.內(nèi)部控制的“三道防線(xiàn)”中，第一道防線(xiàn)是（）。A.業(yè)務(wù)部門(mén)B.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)C.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)D.合規(guī)管理部門(mén)答案：A。業(yè)務(wù)部門(mén)是內(nèi)部控制的第一道防線(xiàn)，直接負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)操作和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、防控，在日常業(yè)務(wù)活動(dòng)中應(yīng)遵循內(nèi)部控制制度，確保業(yè)務(wù)合規(guī)開(kāi)展。4.企業(yè)在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，應(yīng)考慮的因素不包括（）。A.風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性B.風(fēng)險(xiǎn)的影響程度C.風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)措施D.風(fēng)險(xiǎn)的歷史數(shù)據(jù)答案：C。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、影響程度以及參考風(fēng)險(xiǎn)的歷史數(shù)據(jù)等進(jìn)行分析和判斷。而風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)措施是在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估之后，根據(jù)評(píng)估結(jié)果制定的，不屬于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)應(yīng)考慮的因素。5.合規(guī)管理的基本原則不包括（）。A.獨(dú)立性原則B.全面性原則C.效益性原則D.公正性原則答案：C。合規(guī)管理的基本原則包括獨(dú)立性原則、全面性原則、公正性原則等。效益性原則通常不是合規(guī)管理的核心原則，合規(guī)管理主要側(cè)重于確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)符合法律法規(guī)和內(nèi)部規(guī)定，而不是單純追求經(jīng)濟(jì)效益。6.下列屬于內(nèi)部控制活動(dòng)中的預(yù)防性控制措施的是（）。A.定期對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)B.對(duì)交易進(jìn)行授權(quán)審批C.對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行定期盤(pán)點(diǎn)D.分析經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)答案：B。對(duì)交易進(jìn)行授權(quán)審批屬于預(yù)防性控制，它可以在交易發(fā)生之前對(duì)其進(jìn)行審查和批準(zhǔn)，防止不合規(guī)或不合理的交易發(fā)生。而定期審計(jì)、資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)和分析經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)更多地屬于檢查性控制，是在交易或業(yè)務(wù)發(fā)生后進(jìn)行的監(jiān)督和檢查。7.銀行合規(guī)管理部門(mén)應(yīng)向（）提交合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。A.董事會(huì)B.監(jiān)事會(huì)C.高級(jí)管理層D.股東大會(huì)答案：C。銀行合規(guī)管理部門(mén)通常應(yīng)向高級(jí)管理層提交合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，高級(jí)管理層負(fù)責(zé)銀行的日常經(jīng)營(yíng)管理，需要根據(jù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告采取相應(yīng)的措施來(lái)管理和控制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。8.企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的主體是（）。A.企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)B.企業(yè)管理層C.企業(yè)全體員工D.以上都是答案：D。企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的主體包括企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)、企業(yè)管理層和企業(yè)全體員工。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)獨(dú)立、客觀地對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行評(píng)價(jià)；管理層需要對(duì)內(nèi)部控制的有效性負(fù)責(zé)并參與評(píng)價(jià)；全體員工在日常工作中遵循內(nèi)部控制制度，也是內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的相關(guān)主體。9.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行因沒(méi)有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受（）的風(fēng)險(xiǎn)。A.法律制裁B.監(jiān)管處罰C.重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失D.以上都是答案：D。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)涵蓋了商業(yè)銀行因未遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則而可能面臨的法律制裁、監(jiān)管處罰以及重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失等多種情況。10.下列關(guān)于內(nèi)部控制信息溝通的說(shuō)法，正確的是（）。A.信息溝通只需要在企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行B.信息溝通應(yīng)保證信息的及時(shí)、準(zhǔn)確和完整C.信息溝通主要是管理層與員工之間的單向溝通D.信息溝通不需要考慮成本效益原則答案：B。信息溝通應(yīng)保證信息的及時(shí)、準(zhǔn)確和完整，這樣才能使企業(yè)各層級(jí)人員獲取有效信息，做出正確決策。信息溝通不僅要在企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行，還需要與外部相關(guān)方進(jìn)行溝通；信息溝通通常是雙向甚至多向的；同時(shí)，信息溝通也需要考慮成本效益原則，避免過(guò)度溝通造成資源浪費(fèi)。11.企業(yè)在制定內(nèi)部控制制度時(shí)，應(yīng)遵循的原則不包括（）。A.成本效益原則B.制衡性原則C.創(chuàng)新性原則D.適應(yīng)性原則答案：C。企業(yè)制定內(nèi)部控制制度應(yīng)遵循成本效益原則、制衡性原則、適應(yīng)性原則等。創(chuàng)新性原則通常不是制定內(nèi)部控制制度的核心原則，內(nèi)部控制制度主要強(qiáng)調(diào)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防控和對(duì)合規(guī)性的保障。12.合規(guī)管理部門(mén)與風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的關(guān)系是（）。A.相互獨(dú)立，沒(méi)有關(guān)聯(lián)B.合規(guī)管理是風(fēng)險(xiǎn)管理的一部分C.風(fēng)險(xiǎn)管理是合規(guī)管理的一部分D.既有區(qū)別又有聯(lián)系答案：D。合規(guī)管理部門(mén)與風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)既有區(qū)別又有聯(lián)系。合規(guī)管理主要關(guān)注企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是否符合法律法規(guī)和內(nèi)部規(guī)定，風(fēng)險(xiǎn)管理則更側(cè)重于對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)。但兩者在很多方面存在交叉，如合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)本身也是一種風(fēng)險(xiǎn)，都服務(wù)于企業(yè)的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。13.下列不屬于內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)的是（）。A.定量標(biāo)準(zhǔn)B.定性標(biāo)準(zhǔn)C.行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)D.重要性標(biāo)準(zhǔn)答案：C。內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)通常包括定量標(biāo)準(zhǔn)（如涉及金額大小等）、定性標(biāo)準(zhǔn)（如缺陷的性質(zhì)、影響程度等描述）和重要性標(biāo)準(zhǔn)（判斷缺陷是否重要）。行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)一般不作為內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定的直接標(biāo)準(zhǔn)。14.銀行合規(guī)部門(mén)應(yīng)配備一定數(shù)量的合規(guī)管理人員，合規(guī)管理人員的配備應(yīng)根據(jù)（）來(lái)確定。A.銀行的規(guī)模和業(yè)務(wù)復(fù)雜程度B.銀行的盈利水平C.銀行的員工數(shù)量D.銀行的市場(chǎng)份額答案：A。銀行合規(guī)管理人員的配備應(yīng)根據(jù)銀行的規(guī)模和業(yè)務(wù)復(fù)雜程度來(lái)確定。規(guī)模越大、業(yè)務(wù)越復(fù)雜的銀行，面臨的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)可能更多、更復(fù)雜，需要配備相應(yīng)數(shù)量和專(zhuān)業(yè)能力的合規(guī)管理人員。而盈利水平、員工數(shù)量和市場(chǎng)份額與合規(guī)管理人員的配備沒(méi)有直接的必然聯(lián)系。15.企業(yè)內(nèi)部控制的五要素不包括（）。A.內(nèi)部環(huán)境B.目標(biāo)設(shè)定C.控制活動(dòng)D.信息與溝通答案：B。企業(yè)內(nèi)部控制的五要素包括內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通和內(nèi)部監(jiān)督。目標(biāo)設(shè)定是風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)環(huán)節(jié)，不屬于內(nèi)部控制的五要素。16.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)的內(nèi)容不包括（）。A.法律法規(guī)和監(jiān)管要求的變化B.員工的合規(guī)培訓(xùn)情況C.業(yè)務(wù)活動(dòng)的合規(guī)性D.客戶(hù)投訴情況答案：B。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)主要關(guān)注法律法規(guī)和監(jiān)管要求的變化、業(yè)務(wù)活動(dòng)的合規(guī)性以及客戶(hù)投訴情況等，以發(fā)現(xiàn)潛在的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。員工的合規(guī)培訓(xùn)情況屬于合規(guī)管理的一個(gè)方面，但不是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)的直接內(nèi)容。17.下列關(guān)于內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（）。A.應(yīng)至少每年編制一次B.應(yīng)包括內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的范圍、程序和方法等內(nèi)容C.可以不向社會(huì)公開(kāi)披露D.報(bào)告內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整答案：C。對(duì)于一些上市公司等特定主體，內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告通常需要按照相關(guān)規(guī)定向社會(huì)公開(kāi)披露，以增強(qiáng)信息透明度，保障投資者等利益相關(guān)者的知情權(quán)。所以“可以不向社會(huì)公開(kāi)披露”的說(shuō)法錯(cuò)誤。18.合規(guī)管理的主要內(nèi)容不包括（）。A.制定合規(guī)政策B.開(kāi)展合規(guī)培訓(xùn)C.進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)D.監(jiān)測(cè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)答案：C。合規(guī)管理主要包括制定合規(guī)政策、開(kāi)展合規(guī)培訓(xùn)、監(jiān)測(cè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等內(nèi)容。進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)通常是內(nèi)部審計(jì)或外部審計(jì)的工作，不屬于合規(guī)管理的主要內(nèi)容，雖然財(cái)務(wù)審計(jì)也可能涉及合規(guī)方面的檢查，但它有其自身獨(dú)立的目標(biāo)和方法。19.企業(yè)在進(jìn)行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)時(shí)，對(duì)于重大缺陷應(yīng)（）。A.及時(shí)向董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和管理層報(bào)告B.自行處理，無(wú)需報(bào)告C.只向管理層報(bào)告D.只向董事會(huì)報(bào)告答案：A。企業(yè)在內(nèi)部控制評(píng)價(jià)中發(fā)現(xiàn)重大缺陷時(shí)，應(yīng)及時(shí)向董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和管理層報(bào)告，以便各方共同采取措施進(jìn)行整改，因?yàn)橹卮笕毕菘赡軐?duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展產(chǎn)生嚴(yán)重影響，需要高層的關(guān)注和決策。20.下列屬于合規(guī)文化建設(shè)中的“軟約束”的是（）。A.合規(guī)制度B.合規(guī)手冊(cè)C.合規(guī)理念D.合規(guī)考核答案：C。合規(guī)理念屬于合規(guī)文化建設(shè)中的“軟約束”，它通過(guò)影響員工的價(jià)值觀和行為方式，引導(dǎo)員工自覺(jué)遵守合規(guī)要求。而合規(guī)制度、合規(guī)手冊(cè)和合規(guī)考核都屬于“硬約束”，具有明確的規(guī)定和強(qiáng)制性。二、多選題（每題3分，共30分）1.企業(yè)內(nèi)部控制的作用包括（）。A.防范企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)B.提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率C.保證財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)可靠D.促進(jìn)企業(yè)合法合規(guī)經(jīng)營(yíng)答案：ABCD。企業(yè)內(nèi)部控制可以通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)來(lái)防范企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)；合理的內(nèi)部控制流程有助于提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率；確保財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整是內(nèi)部控制的重要目標(biāo)之一；同時(shí)，內(nèi)部控制要求企業(yè)遵循法律法規(guī)和內(nèi)部規(guī)定，促進(jìn)企業(yè)合法合規(guī)經(jīng)營(yíng)。2.合規(guī)管理的主要目標(biāo)包括（）。A.確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求B.避免或減少因違規(guī)行為導(dǎo)致的法律制裁和監(jiān)管處罰C.提升企業(yè)的聲譽(yù)和形象D.促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)答案：ABCD。合規(guī)管理的主要目標(biāo)包括確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)合法合規(guī)，避免因違規(guī)遭受法律制裁和監(jiān)管處罰，維護(hù)企業(yè)的良好聲譽(yù)和形象，以及通過(guò)合規(guī)經(jīng)營(yíng)為企業(yè)實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)提供保障。3.內(nèi)部控制活動(dòng)的類(lèi)型主要有（）。A.預(yù)防性控制B.檢查性控制C.糾正性控制D.指導(dǎo)性控制答案：ABCD。內(nèi)部控制活動(dòng)包括預(yù)防性控制（防止錯(cuò)誤或舞弊發(fā)生）、檢查性控制（發(fā)現(xiàn)已發(fā)生的錯(cuò)誤或舞弊）、糾正性控制（對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行糾正）和指導(dǎo)性控制（引導(dǎo)員工正確開(kāi)展業(yè)務(wù)）等類(lèi)型。4.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法主要有（）。A.問(wèn)卷調(diào)查法B.訪(fǎng)談法C.流程圖法D.案例分析法答案：ABCD。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別可以采用問(wèn)卷調(diào)查法收集相關(guān)信息，通過(guò)訪(fǎng)談法與員工、客戶(hù)等交流獲取線(xiàn)索，利用流程圖法梳理業(yè)務(wù)流程發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)，以及通過(guò)案例分析法借鑒其他企業(yè)的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)識(shí)別自身風(fēng)險(xiǎn)。5.企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的方法包括（）。A.個(gè)別訪(fǎng)談法B.問(wèn)卷調(diào)查法C.實(shí)地查驗(yàn)法D.抽樣法答案：ABCD。企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)可以運(yùn)用個(gè)別訪(fǎng)談法與相關(guān)人員交流，通過(guò)問(wèn)卷調(diào)查法收集廣泛信息，采用實(shí)地查驗(yàn)法檢查實(shí)際情況，利用抽樣法對(duì)部分業(yè)務(wù)或項(xiàng)目進(jìn)行審查。6.合規(guī)文化建設(shè)的主要途徑有（）。A.加強(qiáng)合規(guī)培訓(xùn)B.管理層帶頭示范C.建立合規(guī)激勵(lì)機(jī)制D.營(yíng)造良好的合規(guī)氛圍答案：ABCD。加強(qiáng)合規(guī)培訓(xùn)可以提高員工的合規(guī)知識(shí)和意識(shí)；管理層帶頭示范能為員工樹(shù)立榜樣；建立合規(guī)激勵(lì)機(jī)制可以鼓勵(lì)員工積極遵守合規(guī)規(guī)定；營(yíng)造良好的合規(guī)氛圍有助于使合規(guī)成為企業(yè)的文化和價(jià)值取向。7.內(nèi)部控制的局限性主要體現(xiàn)在（）。A.人為錯(cuò)誤B.串通舞弊C.成本效益限制D.外部環(huán)境變化答案：ABCD。內(nèi)部控制存在一定的局限性，可能由于人為錯(cuò)誤導(dǎo)致制度執(zhí)行不到位；員工之間的串通舞弊可能繞過(guò)內(nèi)部控制；同時(shí)，企業(yè)在實(shí)施內(nèi)部控制時(shí)需要考慮成本效益，不能無(wú)限制地投入資源；外部環(huán)境的快速變化也可能使原有的內(nèi)部控制制度不能及時(shí)適應(yīng)。8.合規(guī)管理部門(mén)的職責(zé)包括（）。A.制定合規(guī)政策B.審查業(yè)務(wù)活動(dòng)的合規(guī)性C.開(kāi)展合規(guī)檢查D.處理合規(guī)投訴和舉報(bào)答案：ABCD。合規(guī)管理部門(mén)負(fù)責(zé)制定合規(guī)政策，為企業(yè)的合規(guī)經(jīng)營(yíng)提供指導(dǎo)；審查業(yè)務(wù)活動(dòng)是否符合法律法規(guī)和內(nèi)部規(guī)定；開(kāi)展合規(guī)檢查以發(fā)現(xiàn)潛在的合規(guī)問(wèn)題；處理合規(guī)投訴和舉報(bào)，維護(hù)企業(yè)的合規(guī)秩序。9.企業(yè)在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)時(shí)，可采取的策略有（）。A.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避B.風(fēng)險(xiǎn)降低C.風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)D.風(fēng)險(xiǎn)承受答案：ABCD。企業(yè)在面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，可以根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)和自身情況選擇風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避（放棄可能帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)）、風(fēng)險(xiǎn)降低（采取措施降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或影響程度）、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)（如通過(guò)保險(xiǎn)、外包等方式轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)）和風(fēng)險(xiǎn)承受（對(duì)一些風(fēng)險(xiǎn)較小或無(wú)法有效應(yīng)對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)選擇承受）等策略。10.內(nèi)部控制信息溝通的渠道包括（）。A.內(nèi)部報(bào)告B.會(huì)議C.電子郵件D.公告欄答案：ABCD。內(nèi)部控制信息溝通可以通過(guò)內(nèi)部報(bào)告向上級(jí)匯報(bào)工作和風(fēng)險(xiǎn)情況，利用會(huì)議進(jìn)行面對(duì)面的交流和討論，借助電子郵件進(jìn)行便捷的信息傳遞，在公告欄發(fā)布重要的合規(guī)信息和通知等。三、判斷題（每題2分，共20分）1.內(nèi)部控制可以完全杜絕企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。（）答案：錯(cuò)誤。內(nèi)部控制只能合理保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整等，但由于內(nèi)部控制存在局限性，如人為錯(cuò)誤、串通舞弊等，不能完全杜絕企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。2.合規(guī)管理只是合規(guī)部門(mén)的事情，與其他部門(mén)無(wú)關(guān)。（）答案：錯(cuò)誤。合規(guī)管理是企業(yè)全體員工的共同責(zé)任，不僅僅是合規(guī)部門(mén)的事情。每個(gè)部門(mén)和員工在日常業(yè)務(wù)活動(dòng)中都需要遵循法律法規(guī)和內(nèi)部規(guī)定，確保自身工作的合規(guī)性。3.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是一個(gè)一次性的過(guò)程，不需要持續(xù)進(jìn)行。（）答案：錯(cuò)誤。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是一個(gè)持續(xù)的過(guò)程，企業(yè)面臨的內(nèi)外部環(huán)境不斷變化，新的風(fēng)險(xiǎn)可能隨時(shí)出現(xiàn)，因此需要持續(xù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。4.內(nèi)部控制活動(dòng)中的預(yù)防性控制比檢查性控制更重要。（）答案：錯(cuò)誤。預(yù)防性控制和檢查性控制都很重要，它們?cè)趦?nèi)部控制中發(fā)揮著不同的作用。預(yù)防性控制可以在事前防止錯(cuò)誤和舞弊的發(fā)生，檢查性控制可以在事后發(fā)現(xiàn)已發(fā)生的問(wèn)題，兩者相互補(bǔ)充，共同保障內(nèi)部控制的有效性。5.合規(guī)文化建設(shè)只需要關(guān)注員工的合規(guī)意識(shí)，不需要考慮管理層的行為。（）答案：錯(cuò)誤。合規(guī)文化建設(shè)需要管理層帶頭示范，管理層的行為對(duì)員工的合規(guī)意識(shí)和行為有著重要的影響。如果管理層不遵守合規(guī)規(guī)定，很難在企業(yè)中形成良好的合規(guī)文化。6.企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告必須向社會(huì)公開(kāi)披露。（）答案：錯(cuò)誤。并不是所有企業(yè)的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告都必須向社會(huì)公開(kāi)披露，只有一些特定主體，如上市公司等，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求需要向社會(huì)公開(kāi)披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告。7.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)只需要關(guān)注企業(yè)內(nèi)部的業(yè)務(wù)活動(dòng)。（）答案：錯(cuò)誤。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)不僅要關(guān)注企業(yè)內(nèi)部的業(yè)務(wù)活動(dòng)，還需要關(guān)注外部法律法規(guī)和監(jiān)管要求的變化，以及行業(yè)動(dòng)態(tài)等，因?yàn)橥獠恳蛩匾部赡芙o企業(yè)帶來(lái)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。8.內(nèi)部控制的五要素是相互獨(dú)立的，沒(méi)有關(guān)聯(lián)。（）答案：錯(cuò)誤。內(nèi)部控制的五要素（內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督）是相互關(guān)聯(lián)、相互影響的。內(nèi)部環(huán)境是基礎(chǔ)，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是前提，控制活動(dòng)是手段，信息與溝通是橋梁，內(nèi)部監(jiān)督是保障，共同構(gòu)成一個(gè)有機(jī)的整體。9.企業(yè)可以根據(jù)自身情況隨意調(diào)整內(nèi)部控制制度。（）答案：錯(cuò)誤。企業(yè)調(diào)整內(nèi)部控制制度需要遵循一定的程序和原則，不能隨意調(diào)整。內(nèi)部控制制度的調(diào)整應(yīng)考慮企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)、業(yè)務(wù)變化、法律法規(guī)和監(jiān)管要求等因素，確保調(diào)整后的制度仍然能夠有效防控風(fēng)險(xiǎn)和保障企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)。10.合規(guī)管理的最終目標(biāo)是避免所有的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。（）答案：錯(cuò)