PAGE市總工會(huì)內(nèi)控制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)市總工會(huì)的內(nèi)部管理，規(guī)范各項(xiàng)工作流程，防范風(fēng)險(xiǎn)，提高工作效率和質(zhì)量，確保工會(huì)資產(chǎn)安全，保障工會(huì)各項(xiàng)工作的順利開展，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和工會(huì)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，制定本內(nèi)控制度。（二）適用范圍本制度適用于市總工會(huì)機(jī)關(guān)及所屬各部門、各基層工會(huì)組織。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和工會(huì)章程，確保各項(xiàng)工作合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋市總工會(huì)工作的各個(gè)方面，包括財(cái)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)活動(dòng)管理等，不留死角。3.制衡性原則：通過合理設(shè)置崗位、明確職責(zé)權(quán)限、規(guī)范工作流程，實(shí)現(xiàn)不相容崗位相互分離、相互制約、相互監(jiān)督。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)市總工會(huì)的發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理要求，不斷完善內(nèi)控制度，確保制度的有效性和適應(yīng)性。5.成本效益原則：在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理權(quán)衡成本與效益的關(guān)系，以適當(dāng)?shù)目刂瞥杀緦?shí)現(xiàn)最佳的控制效果。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）組織架構(gòu)市總工會(huì)設(shè)立理事會(huì)、常務(wù)委員會(huì)等領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，下設(shè)辦公室、組織部、宣傳部、財(cái)務(wù)部、權(quán)益保障部、經(jīng)濟(jì)技術(shù)部等職能部門，各基層工會(huì)組織按照規(guī)定設(shè)立相應(yīng)的機(jī)構(gòu)。（二）職責(zé)分工1.理事會(huì)：領(lǐng)導(dǎo)市總工會(huì)的全面工作，制定發(fā)展戰(zhàn)略和重大決策。2.常務(wù)委員會(huì)：在理事會(huì)閉會(huì)期間，行使理事會(huì)的部分職權(quán)，負(fù)責(zé)日常工作的領(lǐng)導(dǎo)和決策。3.辦公室：負(fù)責(zé)綜合協(xié)調(diào)、公文處理、會(huì)議組織、檔案管理等工作。4.組織部：負(fù)責(zé)工會(huì)組織建設(shè)、會(huì)員發(fā)展與管理、干部培訓(xùn)等工作。5.宣傳部：負(fù)責(zé)工會(huì)宣傳教育、文化建設(shè)、信息發(fā)布等工作。6.財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理、預(yù)算編制與執(zhí)行、資金核算與監(jiān)督等工作。7.權(quán)益保障部：負(fù)責(zé)維護(hù)職工合法權(quán)益、勞動(dòng)爭議調(diào)解、法律援助等工作。8.經(jīng)濟(jì)技術(shù)部：負(fù)責(zé)組織職工開展經(jīng)濟(jì)技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)、勞動(dòng)競賽、技能培訓(xùn)等工作。各部門應(yīng)明確崗位職責(zé)，確保各項(xiàng)工作有人抓、有人管，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互配合、相互監(jiān)督的工作機(jī)制。三、財(cái)務(wù)管理制度（一）預(yù)算管理1.預(yù)算編制：每年年初，財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)市總工會(huì)的工作計(jì)劃和發(fā)展目標(biāo)，結(jié)合上一年度預(yù)算執(zhí)行情況，編制年度預(yù)算草案。預(yù)算草案應(yīng)包括收入預(yù)算和支出預(yù)算，收入預(yù)算應(yīng)明確各項(xiàng)收入來源，支出預(yù)算應(yīng)按照功能分類和經(jīng)濟(jì)分類進(jìn)行編制，細(xì)化到具體項(xiàng)目和金額。2.預(yù)算審批：年度預(yù)算草案編制完成后，應(yīng)提交理事會(huì)審議通過，并報(bào)上級(jí)工會(huì)備案。預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，必須嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。3.預(yù)算執(zhí)行：各部門應(yīng)按照批準(zhǔn)的預(yù)算組織實(shí)施，嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用支出。財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。4.預(yù)算調(diào)整：在預(yù)算執(zhí)行過程中，如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申報(bào)和審批。預(yù)算調(diào)整應(yīng)說明調(diào)整的原因、項(xiàng)目和金額，經(jīng)理事會(huì)審議通過后執(zhí)行。（二）收入管理1.會(huì)費(fèi)收入：按照工會(huì)章程規(guī)定，及時(shí)足額收取會(huì)員會(huì)費(fèi)。會(huì)費(fèi)收入應(yīng)使用統(tǒng)一的票據(jù)，如實(shí)登記入賬，并定期進(jìn)行核對(duì)。2.撥繳經(jīng)費(fèi)收入：督促基層工會(huì)按時(shí)足額向上級(jí)工會(huì)撥繳經(jīng)費(fèi)。撥繳經(jīng)費(fèi)收入應(yīng)按照規(guī)定的比例和方式進(jìn)行核算，確保收入準(zhǔn)確無誤。3.上級(jí)補(bǔ)助收入：及時(shí)接收上級(jí)工會(huì)的補(bǔ)助款項(xiàng)，并按照規(guī)定的用途使用。上級(jí)補(bǔ)助收入應(yīng)進(jìn)行專項(xiàng)核算，確保專款專用。4.政府補(bǔ)助收入：積極爭取政府對(duì)工會(huì)工作的支持，及時(shí)接收政府補(bǔ)助款項(xiàng)。政府補(bǔ)助收入應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理和使用，確保資金安全和效益。5.其他收入：對(duì)工會(huì)開展活動(dòng)、提供服務(wù)等取得的其他收入，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行核算和管理，確保收入合法合規(guī)。（三）支出管理1.支出審批：各項(xiàng)支出應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行，由經(jīng)辦人填寫支出報(bào)銷單，注明支出事由、金額、支付方式等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可報(bào)銷。重大支出項(xiàng)目應(yīng)提交理事會(huì)審議通過。2.費(fèi)用報(bào)銷：報(bào)銷憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，內(nèi)容完整，手續(xù)齊全。對(duì)不符合規(guī)定的報(bào)銷憑證，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕報(bào)銷。3.專項(xiàng)資金管理：對(duì)政府補(bǔ)助、上級(jí)補(bǔ)助等專項(xiàng)資金，應(yīng)按照?？顚Ｓ玫脑瓌t進(jìn)行管理，單獨(dú)核算，確保資金用于規(guī)定的項(xiàng)目和用途。專項(xiàng)資金的使用應(yīng)嚴(yán)格按照項(xiàng)目實(shí)施方案和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行，不得擅自改變用途。4.政府采購管理：按照政府采購法律法規(guī)的規(guī)定，對(duì)納入政府采購范圍的項(xiàng)目，應(yīng)依法進(jìn)行采購。政府采購應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行，包括采購預(yù)算編制、采購計(jì)劃申報(bào)、采購方式確定、采購合同簽訂、采購驗(yàn)收等環(huán)節(jié)，確保采購過程公開、公平、公正。（四）資產(chǎn)管理1.資產(chǎn)購置：根據(jù)工作需要和預(yù)算安排，合理購置固定資產(chǎn)和低值易耗品。資產(chǎn)購置應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行，確保資產(chǎn)購置的合理性和必要性。2.資產(chǎn)登記：對(duì)購置的資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行登記入賬，建立資產(chǎn)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的名稱、型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量、購置時(shí)間、使用部門等信息。3.資產(chǎn)清查：定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。資產(chǎn)清查應(yīng)包括固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等，清查結(jié)果應(yīng)形成報(bào)告，對(duì)盤盈、盤虧的資產(chǎn)應(yīng)查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行處理。4.資產(chǎn)處置：對(duì)閑置、報(bào)廢的資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行處置。資產(chǎn)處置應(yīng)通過公開拍賣、招標(biāo)等方式進(jìn)行，確保資產(chǎn)處置的公開、公平、公正。資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳國庫或納入工會(huì)預(yù)算管理。（五）財(cái)務(wù)監(jiān)督1.內(nèi)部審計(jì)：市總工會(huì)應(yīng)設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，定期對(duì)財(cái)務(wù)收支、預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)管理等情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。內(nèi)部審計(jì)應(yīng)獨(dú)立開展工作，并出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議。2.外部審計(jì)：按照國家有關(guān)規(guī)定，定期委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)市總工會(huì)的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.財(cái)務(wù)公開：建立健全財(cái)務(wù)公開制度，定期向會(huì)員代表大會(huì)或職工代表大會(huì)報(bào)告財(cái)務(wù)收支情況，接受會(huì)員和職工的監(jiān)督。四、業(yè)務(wù)活動(dòng)管理制度（一）活動(dòng)策劃與組織1.活動(dòng)策劃：各部門應(yīng)根據(jù)市總工會(huì)的工作計(jì)劃和工作重點(diǎn)，結(jié)合職工需求，制定年度活動(dòng)計(jì)劃?；顒?dòng)計(jì)劃應(yīng)包括活動(dòng)名稱、活動(dòng)內(nèi)容、活動(dòng)時(shí)間、活動(dòng)地點(diǎn)、參與人員、活動(dòng)預(yù)算等內(nèi)容。2.活動(dòng)組織：活動(dòng)策劃方案經(jīng)批準(zhǔn)后，應(yīng)成立活動(dòng)組織工作小組，明確各成員的職責(zé)分工，負(fù)責(zé)活動(dòng)的具體組織實(shí)施?；顒?dòng)組織過程中應(yīng)注重安全管理，確?；顒?dòng)順利進(jìn)行。3.活動(dòng)評(píng)估：活動(dòng)結(jié)束后，應(yīng)及時(shí)對(duì)活動(dòng)效果進(jìn)行評(píng)估?；顒?dòng)評(píng)估應(yīng)包括活動(dòng)目標(biāo)達(dá)成情況、參與人員滿意度、活動(dòng)影響力等方面，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為今后的活動(dòng)策劃與組織提供參考。（二）會(huì)議管理1.會(huì)議計(jì)劃：辦公室應(yīng)根據(jù)市總工會(huì)的工作需要，制定年度會(huì)議計(jì)劃。會(huì)議計(jì)劃應(yīng)包括會(huì)議名稱、會(huì)議時(shí)間、會(huì)議地點(diǎn)、參會(huì)人員、會(huì)議議程等內(nèi)容。2.會(huì)議組織：會(huì)議組織部門應(yīng)提前做好會(huì)議準(zhǔn)備工作，包括會(huì)議通知、會(huì)議資料準(zhǔn)備、會(huì)議場地布置等。會(huì)議期間應(yīng)做好會(huì)議記錄，確保會(huì)議內(nèi)容準(zhǔn)確記錄。3.會(huì)議紀(jì)要：會(huì)議結(jié)束后，應(yīng)及時(shí)整理會(huì)議紀(jì)要，明確會(huì)議討論的主要內(nèi)容、形成的決議和下一步工作安排。會(huì)議紀(jì)要經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，發(fā)送給參會(huì)人員和相關(guān)部門。（三）文件管理1.文件起草：各部門應(yīng)根據(jù)工作需要，認(rèn)真起草各類文件。文件起草應(yīng)符合國家法律法規(guī)和工會(huì)章程的要求，內(nèi)容準(zhǔn)確、規(guī)范、簡潔明了。2.文件審核：文件起草完成后，應(yīng)提交部門負(fù)責(zé)人審核。重要文件應(yīng)提交分管領(lǐng)導(dǎo)審核，必要時(shí)提交理事會(huì)審議。審核通過的文件應(yīng)按照規(guī)定的格式進(jìn)行排版和編號(hào)。3.文件印發(fā)：文件審核通過后，由辦公室負(fù)責(zé)印發(fā)。文件印發(fā)應(yīng)嚴(yán)格控制發(fā)文范圍，確保文件及時(shí)、準(zhǔn)確地傳達(dá)給相關(guān)人員。4.文件歸檔：文件印發(fā)后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行歸檔管理。文件歸檔應(yīng)按照檔案管理的要求，分類整理，妥善保管，便于查閱和利用。（四）信息管理1.信息收集：各部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)信息收集工作，及時(shí)收集與工會(huì)工作相關(guān)的各類信息，包括政策法規(guī)、工作動(dòng)態(tài)、職工訴求等。2.信息審核：收集到的信息應(yīng)進(jìn)行審核，確保信息真實(shí)、準(zhǔn)確、可靠。審核通過的信息應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整理和分類。3.信息發(fā)布：辦公室應(yīng)按照規(guī)定的程序和渠道，及時(shí)發(fā)布工會(huì)工作信息。信息發(fā)布應(yīng)注重時(shí)效性和準(zhǔn)確性，確保信息能夠及時(shí)傳達(dá)給會(huì)員和職工。4.信息安全：加強(qiáng)信息安全管理，采取必要的技術(shù)措施和管理措施，確保信息不被泄露、篡改或丟失。對(duì)涉及國家秘密、工會(huì)秘密和職工個(gè)人隱私的信息，應(yīng)嚴(yán)格按照保密規(guī)定進(jìn)行管理。五、人力資源管理制度（一）人員招聘與錄用1.招聘計(jì)劃：根據(jù)市總工會(huì)的工作需要和人員編制情況，制定年度招聘計(jì)劃。招聘計(jì)劃應(yīng)包括招聘崗位、招聘人數(shù)、招聘條件、招聘程序等內(nèi)容。2.招聘程序：招聘工作應(yīng)按照公開、公平、公正的原則進(jìn)行，包括發(fā)布招聘公告、報(bào)名、資格審查、考試、面試、體檢、考察、公示、錄用等環(huán)節(jié)。3.人員錄用：經(jīng)公示無異議的人員，按照規(guī)定辦理錄用手續(xù)。錄用人員應(yīng)簽訂勞動(dòng)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。（二）培訓(xùn)與發(fā)展1.培訓(xùn)計(jì)劃：根據(jù)職工的崗位需求和職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，制定年度培訓(xùn)計(jì)劃。培訓(xùn)計(jì)劃應(yīng)包括培訓(xùn)內(nèi)容、培訓(xùn)方式（內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn)、在線學(xué)習(xí)等）、培訓(xùn)時(shí)間、培訓(xùn)地點(diǎn)等內(nèi)容。2.培訓(xùn)實(shí)施：按照培訓(xùn)計(jì)劃組織開展培訓(xùn)工作，確保培訓(xùn)質(zhì)量和效果。培訓(xùn)過程中應(yīng)注重培訓(xùn)反饋，及時(shí)了解職工的培訓(xùn)需求和意見建議，不斷改進(jìn)培訓(xùn)工作。3.職業(yè)發(fā)展：建立職工職業(yè)發(fā)展通道，為職工提供晉升機(jī)會(huì)和職業(yè)發(fā)展指導(dǎo)。鼓勵(lì)職工參加各類職業(yè)資格考試和技能競賽，提高自身素質(zhì)和能力。（三）績效考核1.考核指標(biāo)：建立科學(xué)合理的績效考核指標(biāo)體系，包括工作業(yè)績、工作能力、工作態(tài)度等方面。績效考核指標(biāo)應(yīng)根據(jù)不同崗位的特點(diǎn)和工作要求進(jìn)行設(shè)置，確?？己酥笜?biāo)具有針對(duì)性和可操作性。2.考核周期：績效考核周期分為月度考核、季度考核和年度考核。月度考核和季度考核主要對(duì)職工的日常工作表現(xiàn)進(jìn)行評(píng)價(jià)，年度考核對(duì)職工全年的工作業(yè)績進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。3.考核結(jié)果應(yīng)用：績效考核結(jié)果應(yīng)與職工的薪酬調(diào)整、晉升、獎(jiǎng)勵(lì)等掛鉤。對(duì)考核優(yōu)秀的職工給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)考核不稱職的職工進(jìn)行誡勉談話或調(diào)整崗位。（四）薪酬福利管理1.薪酬制度：制定合理的薪酬制度，明確薪酬結(jié)構(gòu)、薪酬標(biāo)準(zhǔn)和薪酬調(diào)整機(jī)制。薪酬制度應(yīng)體現(xiàn)崗位差異和績效導(dǎo)向，確保薪酬公平合理。2.薪酬核算與發(fā)放：財(cái)務(wù)部應(yīng)按照薪酬制度的規(guī)定，及時(shí)準(zhǔn)確地核算職工薪酬，并按時(shí)發(fā)放。薪酬發(fā)放應(yīng)通過銀行代發(fā)等方式進(jìn)行，確保薪酬發(fā)放的安全和便捷。3.福利管理：按照國家有關(guān)規(guī)定和工會(huì)章程，為職工提供必要的福利待遇，包括社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金、帶薪年假、節(jié)日福利、生日福利等。福利管理應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和程序進(jìn)行，確保職工的福利待遇得到保障。六、風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制評(píng)價(jià)（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：定期對(duì)市總工會(huì)面臨的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，包括財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)等。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)采用多種方法，如問卷調(diào)查、訪談、案例分析等，確保風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的全面性和準(zhǔn)確性。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)采用定性與定量相結(jié)合的方法，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)提供依據(jù)。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)1.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)承受等。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)和特點(diǎn)進(jìn)行選擇，確保風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的有效性。2.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施：針對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，制定具體的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施應(yīng)明確責(zé)任部門和責(zé)任人，確保措施能夠得到有效執(zhí)行。（三）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)1.評(píng)價(jià)指標(biāo)：建立內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，對(duì)市總工會(huì)內(nèi)部控制制度的健全性、合理性和有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)。內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指標(biāo)應(yīng)涵蓋內(nèi)部控制的各個(gè)要素，包括組織架構(gòu)、職責(zé)分工、業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息溝通、內(nèi)部監(jiān)督等方面。2.評(píng)價(jià)方法：內(nèi)部控制評(píng)價(jià)應(yīng)采用多種方法，如自我評(píng)價(jià)、內(nèi)部審計(jì)、外部審計(jì)等。評(píng)價(jià)過程中應(yīng)注重收集證據(jù)，確保評(píng)價(jià)結(jié)果真實(shí)、客觀、準(zhǔn)確。3.評(píng)