PAGE資產(chǎn)購(gòu)置內(nèi)控制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司資產(chǎn)購(gòu)置管理，規(guī)范資產(chǎn)購(gòu)置行為，防范資產(chǎn)購(gòu)置風(fēng)險(xiǎn)，提高資產(chǎn)使用效益，確保公司資產(chǎn)安全與完整，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門(mén)、各分支機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)購(gòu)置活動(dòng)，包括固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、低值易耗品等各類資產(chǎn)的購(gòu)置。（三）基本原則1.合法性原則：資產(chǎn)購(gòu)置活動(dòng)必須遵守國(guó)家法律法規(guī)和政策規(guī)定，確保購(gòu)置行為合法合規(guī)。2.預(yù)算控制原則：資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)納入公司年度預(yù)算管理，嚴(yán)格按照預(yù)算安排執(zhí)行，控制購(gòu)置規(guī)模和成本。3.效益優(yōu)先原則：充分考慮資產(chǎn)的使用效益，優(yōu)先購(gòu)置對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)具有重要作用、能帶來(lái)顯著經(jīng)濟(jì)效益的資產(chǎn)。4.風(fēng)險(xiǎn)防控原則：對(duì)資產(chǎn)購(gòu)置過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面識(shí)別、評(píng)估和防控，確保資產(chǎn)購(gòu)置符合公司戰(zhàn)略規(guī)劃和風(fēng)險(xiǎn)承受能力。5.公開(kāi)透明原則：資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)遵循公開(kāi)、公平、公正的原則，采用適當(dāng)?shù)牟少?gòu)方式，確保采購(gòu)過(guò)程透明，防止利益輸送和不正當(dāng)交易。二、職責(zé)分工（一）資產(chǎn)管理部門(mén)1.負(fù)責(zé)制定和完善資產(chǎn)購(gòu)置管理制度，并組織實(shí)施。2.牽頭編制資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算，對(duì)各部門(mén)提交的資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)。3.參與資產(chǎn)購(gòu)置項(xiàng)目的可行性研究、采購(gòu)談判、合同簽訂等工作，負(fù)責(zé)資產(chǎn)購(gòu)置過(guò)程中的協(xié)調(diào)和監(jiān)督。4.負(fù)責(zé)資產(chǎn)購(gòu)置后的驗(yàn)收、入賬、登記、保管等工作，建立健全資產(chǎn)臺(tái)賬，定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)。（二）財(cái)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)審核資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算，提供資金保障，對(duì)資產(chǎn)購(gòu)置資金進(jìn)行統(tǒng)一管理和核算。2.參與資產(chǎn)購(gòu)置項(xiàng)目的可行性研究、采購(gòu)談判、合同簽訂等工作，負(fù)責(zé)審核合同中的財(cái)務(wù)條款，確保財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可控。3.負(fù)責(zé)對(duì)資產(chǎn)購(gòu)置項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和評(píng)價(jià)，監(jiān)督資產(chǎn)購(gòu)置資金的使用情況，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)。（三）使用部門(mén)1.根據(jù)本部門(mén)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提出資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明購(gòu)置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、用途、預(yù)計(jì)使用年限等信息。2.參與資產(chǎn)購(gòu)置項(xiàng)目的可行性研究、采購(gòu)談判、驗(yàn)收等工作，負(fù)責(zé)資產(chǎn)購(gòu)置后的使用和維護(hù)管理。3.配合資產(chǎn)管理部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)做好資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)工作，及時(shí)反饋資產(chǎn)使用情況和存在的問(wèn)題。（四）采購(gòu)部門(mén)（如有）1.負(fù)責(zé)按照公司規(guī)定的采購(gòu)方式和程序，組織實(shí)施資產(chǎn)購(gòu)置的采購(gòu)工作，確保采購(gòu)過(guò)程合法合規(guī)、公開(kāi)透明。2.負(fù)責(zé)與供應(yīng)商進(jìn)行溝通和談判，簽訂采購(gòu)合同，跟蹤采購(gòu)合同執(zhí)行情況，及時(shí)協(xié)調(diào)解決采購(gòu)過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。3.配合資產(chǎn)管理部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)做好資產(chǎn)購(gòu)置的驗(yàn)收、付款等工作。（五）審計(jì)部門(mén)1.負(fù)責(zé)對(duì)資產(chǎn)購(gòu)置項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，審查資產(chǎn)購(gòu)置的合規(guī)性、合理性和效益性。2.對(duì)資產(chǎn)購(gòu)置過(guò)程中的重大事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題，防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。三、資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各部門(mén)應(yīng)根據(jù)本部門(mén)業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和實(shí)際工作需要，于每年[具體時(shí)間]前提出下一年度資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明購(gòu)置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、用途、預(yù)計(jì)金額等信息，并附相關(guān)依據(jù)和說(shuō)明。2.資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)各部門(mén)提交的資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算申請(qǐng)進(jìn)行匯總審核，結(jié)合公司戰(zhàn)略規(guī)劃、資產(chǎn)狀況和資金情況，提出資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算草案，報(bào)公司管理層審批。3.公司管理層根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和財(cái)務(wù)狀況，對(duì)資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算草案進(jìn)行審議，按照“統(tǒng)籌兼顧、保證重點(diǎn)、勤儉節(jié)約”的原則進(jìn)行調(diào)整和確定，最終形成公司年度資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算。（二）預(yù)算執(zhí)行1.資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，必須嚴(yán)格執(zhí)行。各部門(mén)應(yīng)按照預(yù)算安排組織實(shí)施資產(chǎn)購(gòu)置活動(dòng)，不得擅自調(diào)整預(yù)算。2.如因特殊原因需要調(diào)整資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申請(qǐng)和審批。使用部門(mén)應(yīng)填寫(xiě)《資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容、預(yù)計(jì)增加或減少的金額等信息，經(jīng)資產(chǎn)管理部門(mén)審核后，報(bào)公司管理層審批。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和通報(bào)，確保預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性。（三）預(yù)算考核1.建立資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算考核制度，對(duì)各部門(mén)資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。考核指標(biāo)包括預(yù)算執(zhí)行率、資產(chǎn)購(gòu)置效益等。2.預(yù)算執(zhí)行率=實(shí)際執(zhí)行金額/預(yù)算金額×100%。資產(chǎn)購(gòu)置效益主要通過(guò)資產(chǎn)對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的貢獻(xiàn)、資產(chǎn)利用率等指標(biāo)進(jìn)行評(píng)價(jià)。3.對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況良好的部門(mén)給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)預(yù)算執(zhí)行不力的部門(mén)進(jìn)行通報(bào)批評(píng)，并要求其說(shuō)明原因，提出改進(jìn)措施。對(duì)因預(yù)算執(zhí)行不力導(dǎo)致公司資產(chǎn)購(gòu)置管理出現(xiàn)重大問(wèn)題的部門(mén)和相關(guān)責(zé)任人，將按照公司有關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理。四、資產(chǎn)購(gòu)置流程（一）購(gòu)置申請(qǐng)1.使用部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，填寫(xiě)《資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明購(gòu)置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、用途、預(yù)計(jì)使用年限、預(yù)算金額等信息，并附相關(guān)依據(jù)和說(shuō)明。2.《資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表》經(jīng)使用部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，提交至資產(chǎn)管理部門(mén)。（二）審核1.資產(chǎn)管理部門(mén)收到使用部門(mén)提交的《資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表》后，對(duì)申請(qǐng)內(nèi)容進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括資產(chǎn)購(gòu)置的必要性、合理性、合規(guī)性，以及是否符合公司預(yù)算安排等。2.資產(chǎn)管理部門(mén)審核通過(guò)后，將《資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表》及相關(guān)資料提交至財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行資金審核。財(cái)務(wù)部門(mén)主要審核資產(chǎn)購(gòu)置資金是否在預(yù)算范圍內(nèi)，資金來(lái)源是否合法合規(guī)等。3.財(cái)務(wù)部門(mén)審核通過(guò)后，將《資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表》及相關(guān)資料提交至公司管理層審批。公司管理層根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃、資產(chǎn)狀況和資金情況，對(duì)資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)進(jìn)行審批。（三）采購(gòu)（如有）1.經(jīng)公司管理層審批同意后，如涉及采購(gòu)活動(dòng)，采購(gòu)部門(mén)按照公司規(guī)定的采購(gòu)方式和程序組織實(shí)施采購(gòu)工作。2.采購(gòu)方式包括公開(kāi)招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、單一來(lái)源采購(gòu)、詢價(jià)等。采購(gòu)部門(mén)應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)購(gòu)置的特點(diǎn)和要求，選擇合適的采購(gòu)方式，并嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定的程序進(jìn)行操作。3.在采購(gòu)過(guò)程中，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)與供應(yīng)商進(jìn)行充分溝通和談判，確保采購(gòu)合同的條款符合公司利益和要求。采購(gòu)合同應(yīng)明確資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等內(nèi)容。（四）驗(yàn)收1.資產(chǎn)購(gòu)置完成后，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)及時(shí)通知資產(chǎn)管理部門(mén)和使用部門(mén)進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收工作應(yīng)由資產(chǎn)管理部門(mén)牽頭，組織使用部門(mén)、采購(gòu)部門(mén)等相關(guān)人員共同進(jìn)行。2.驗(yàn)收人員應(yīng)按照采購(gòu)合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、質(zhì)量、性能等進(jìn)行逐一核對(duì)，確保資產(chǎn)符合要求。驗(yàn)收合格后，驗(yàn)收人員應(yīng)在《資產(chǎn)驗(yàn)收單》上簽字確認(rèn)。3.如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)存在質(zhì)量問(wèn)題或其他不符合要求的情況，驗(yàn)收人員應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)商，要求供應(yīng)商限期整改或退換貨。如供應(yīng)商未能按時(shí)解決問(wèn)題，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)按照采購(gòu)合同的約定追究供應(yīng)商的違約責(zé)任。（五）入賬與登記1.驗(yàn)收合格的資產(chǎn)，資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)及時(shí)辦理入賬手續(xù)，按照財(cái)務(wù)制度的規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)《資產(chǎn)驗(yàn)收單》和采購(gòu)合同等資料，編制記賬憑證，登記資產(chǎn)明細(xì)賬和總賬。2.資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)建立健全資產(chǎn)臺(tái)賬，對(duì)資產(chǎn)的購(gòu)置時(shí)間、名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、金額、使用部門(mén)、存放地點(diǎn)等信息進(jìn)行詳細(xì)記錄。資產(chǎn)臺(tái)賬應(yīng)定期與財(cái)務(wù)部門(mén)的資產(chǎn)明細(xì)賬進(jìn)行核對(duì)，確保賬賬相符。3.同時(shí)，資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)按照資產(chǎn)類別和使用部門(mén)對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行分類管理，建立資產(chǎn)卡片，注明資產(chǎn)的基本信息和使用情況，方便資產(chǎn)的查詢和管理。（六）付款1.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)采購(gòu)合同和《資產(chǎn)驗(yàn)收單》等資料，審核付款申請(qǐng)。付款申請(qǐng)應(yīng)包括付款金額、付款方式、付款時(shí)間等信息，并經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)審核通過(guò)后，按照公司資金管理規(guī)定辦理付款手續(xù)。付款方式應(yīng)符合公司財(cái)務(wù)制度和相關(guān)法律法規(guī)的要求，確保資金支付安全。3.在付款過(guò)程中，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格控制付款進(jìn)度，按照采購(gòu)合同約定的付款節(jié)點(diǎn)進(jìn)行付款，防止提前付款或超付情況的發(fā)生。同時(shí)，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，確保付款順利進(jìn)行。五、資產(chǎn)購(gòu)置風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.資產(chǎn)管理部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)、審計(jì)部門(mén)等相關(guān)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)購(gòu)置過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。2.資產(chǎn)購(gòu)置過(guò)程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)包括但不限于：采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)（如供應(yīng)商選擇不當(dāng)、采購(gòu)價(jià)格不合理、采購(gòu)合同條款漏洞等）、驗(yàn)收風(fēng)險(xiǎn)（如驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)不明確、驗(yàn)收程序不規(guī)范、驗(yàn)收人員失職等）、資金風(fēng)險(xiǎn)（如資金預(yù)算不足、資金支付違規(guī)、資金安全風(fēng)險(xiǎn)等）、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)（如違反法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、公司內(nèi)部規(guī)定等）等。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.采用定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)識(shí)別出的資產(chǎn)購(gòu)置風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。2.風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性分為高、中、低三個(gè)等級(jí)，風(fēng)險(xiǎn)影響程度分為嚴(yán)重、較大、一般、較小四個(gè)等級(jí)。通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性和影響程度的綜合評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，分為重大風(fēng)險(xiǎn)、重要風(fēng)險(xiǎn)、一般風(fēng)險(xiǎn)和低風(fēng)險(xiǎn)。3.例如，對(duì)于采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，如果供應(yīng)商選擇不當(dāng)，可能導(dǎo)致資產(chǎn)質(zhì)量無(wú)法保證、供應(yīng)不及時(shí)等問(wèn)題，影響公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，發(fā)生可能性較高；如果采購(gòu)價(jià)格不合理，可能導(dǎo)致公司成本增加，影響經(jīng)濟(jì)效益，影響程度較大。綜合評(píng)估后，該采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)可能被評(píng)為重要風(fēng)險(xiǎn)。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)1.針對(duì)不同等級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。對(duì)于重大風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低等措施；對(duì)于重要風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)等措施；對(duì)于一般風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)接受、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控等措施；對(duì)于低風(fēng)險(xiǎn)，可適當(dāng)關(guān)注，無(wú)需采取特殊應(yīng)對(duì)措施。2.例如，對(duì)于采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)中的供應(yīng)商選擇不當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)，可通過(guò)建立供應(yīng)商評(píng)估體系，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格等進(jìn)行綜合評(píng)估，選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性；對(duì)于采購(gòu)價(jià)格不合理風(fēng)險(xiǎn)，可通過(guò)市場(chǎng)調(diào)研、招標(biāo)采購(gòu)、談判協(xié)商等方式，爭(zhēng)取合理的采購(gòu)價(jià)格，降低風(fēng)險(xiǎn)影響程度。3.在風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)過(guò)程中，應(yīng)明確責(zé)任部門(mén)和責(zé)任人，確保風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施得到有效執(zhí)行。同時(shí)，應(yīng)定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)效果進(jìn)行評(píng)估和總結(jié)，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，提高風(fēng)險(xiǎn)防控能力。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)購(gòu)置項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，審查資產(chǎn)購(gòu)置的合規(guī)性、合理性和效益性。審計(jì)內(nèi)容包括資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算執(zhí)行情況、采購(gòu)程序執(zhí)行情況、合同簽訂與履行情況、驗(yàn)收情況、資金使用情況等。2.審計(jì)部門(mén)應(yīng)制定詳細(xì)的審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)范圍、審計(jì)方法、審計(jì)時(shí)間等。在審計(jì)過(guò)程中，應(yīng)通過(guò)查閱資料、實(shí)地查看、訪談相關(guān)人員等方式，獲取充分、可靠的審計(jì)證據(jù)，確保審計(jì)結(jié)論客觀、公正。3.審計(jì)部門(mén)應(yīng)及時(shí)出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)和建議。被審計(jì)部門(mén)應(yīng)按照審計(jì)報(bào)告的要求，認(rèn)真落實(shí)整改措施，及時(shí)整改存在的問(wèn)題，并將整改情況書(shū)面報(bào)告審計(jì)部門(mén)。（二）日常監(jiān)督檢查1.資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)購(gòu)置過(guò)程的日常監(jiān)督檢查，定期對(duì)資產(chǎn)購(gòu)置項(xiàng)目的進(jìn)展情況進(jìn)行跟蹤和檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問(wèn)題。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)的審核情況、采購(gòu)程序的執(zhí)行情況、合同簽訂與履行情況、驗(yàn)收情況、入賬與登記情況、付款情況等。資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)建立健全監(jiān)督檢查記錄，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行詳細(xì)記錄，并及時(shí)督促相關(guān)部門(mén)進(jìn)行整改。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)購(gòu)置資金的管理和監(jiān)督，定期對(duì)資金使用情況進(jìn)行檢查，確保資金使用合法合規(guī)、安全有效。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立資金監(jiān)控臺(tái)賬，對(duì)資金流向、資金余額等進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正資金使用過(guò)程中存在的問(wèn)題。（三）責(zé)任追究1.對(duì)于在資產(chǎn)購(gòu)置過(guò)程中違反本制度規(guī)定、存在違規(guī)行為的部門(mén)和個(gè)人，公司將視情節(jié)輕重，給予相應(yīng)的責(zé)任追究。責(zé)任追究方式包括警告、罰款、通報(bào)批評(píng)、降職、撤職等。2.對(duì)于因違規(guī)行為給公司造