PAGE融資內(nèi)控制度一、總則（一）目的本融資內(nèi)控制度旨在規(guī)范公司融資活動(dòng)，加強(qiáng)融資風(fēng)險(xiǎn)管理，確保融資活動(dòng)合法、合規(guī)、有序進(jìn)行，保障公司資金安全，提高資金使用效率，支持公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、子公司涉及的所有融資活動(dòng)，包括但不限于銀行貸款、債券發(fā)行、股權(quán)融資、融資租賃等各類融資方式。（三）基本原則1.合法性原則：融資活動(dòng)必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，確保融資行為合法合規(guī)。2.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：充分評(píng)估融資活動(dòng)可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范和控制，確保融資風(fēng)險(xiǎn)在公司可承受范圍內(nèi)。3.成本效益原則：在融資決策過程中，綜合考慮融資成本、融資收益和融資風(fēng)險(xiǎn)，選擇最優(yōu)融資方案，實(shí)現(xiàn)融資成本與效益的平衡。4.審慎性原則：對(duì)融資項(xiàng)目進(jìn)行全面、深入的盡職調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，審慎做出融資決策，避免盲目融資。二、融資決策管理（一）融資決策機(jī)構(gòu)公司設(shè)立融資決策委員會(huì)，作為公司融資決策的最高機(jī)構(gòu)。融資決策委員會(huì)由公司高級(jí)管理人員、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、法務(wù)部門負(fù)責(zé)人等組成，負(fù)責(zé)審議和決策重大融資事項(xiàng)。（二）融資決策程序1.融資需求分析：各部門、子公司根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提出融資需求，經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人審核后提交至財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門結(jié)合公司資金狀況、經(jīng)營計(jì)劃等因素，對(duì)融資需求進(jìn)行綜合分析，形成融資需求報(bào)告。2.融資方案制定：財(cái)務(wù)部門根據(jù)融資需求報(bào)告，會(huì)同法務(wù)部門、投資部門等相關(guān)部門，制定融資方案。融資方案應(yīng)包括融資方式、融資金額、融資期限、融資成本、還款計(jì)劃、擔(dān)保方式、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等內(nèi)容。3.融資方案評(píng)審：融資決策委員會(huì)對(duì)融資方案進(jìn)行評(píng)審。評(píng)審過程中，各成員應(yīng)充分發(fā)表意見，對(duì)融資方案的合法性、合理性、可行性進(jìn)行全面評(píng)估。評(píng)審?fù)ㄟ^的融資方案提交公司董事會(huì)審議。4.董事會(huì)決策：公司董事會(huì)對(duì)融資方案進(jìn)行審議和決策。董事會(huì)應(yīng)根據(jù)公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)、財(cái)務(wù)狀況、風(fēng)險(xiǎn)承受能力等因素，對(duì)融資方案進(jìn)行審慎決策。經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的融資方案方可組織實(shí)施。（三）融資決策責(zé)任1.融資決策委員會(huì)成員應(yīng)對(duì)融資方案的審議結(jié)果負(fù)責(zé)，確保融資決策符合公司利益和法律法規(guī)要求。2.董事會(huì)成員應(yīng)對(duì)融資方案的決策結(jié)果負(fù)責(zé)，對(duì)融資活動(dòng)的合法性、合規(guī)性和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)最終責(zé)任。三、融資執(zhí)行管理（一）融資項(xiàng)目實(shí)施1.融資方案經(jīng)批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)融資方案，與相關(guān)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)，辦理融資手續(xù)，確保融資資金按時(shí)足額到位。2.在融資項(xiàng)目實(shí)施過程中，財(cái)務(wù)部門應(yīng)密切關(guān)注融資進(jìn)展情況，及時(shí)解決融資過程中出現(xiàn)的問題。如遇重大問題或風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)向融資決策委員會(huì)和董事會(huì)報(bào)告。（二）融資合同管理1.融資合同由法務(wù)部門負(fù)責(zé)起草、審核和簽訂。法務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按照法律法規(guī)和公司要求，對(duì)融資合同條款進(jìn)行審核，確保合同內(nèi)容合法、合規(guī)、完整，明確雙方權(quán)利義務(wù)，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。2.融資合同簽訂后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)妥善保管合同原件，并建立合同臺(tái)賬，對(duì)合同執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤管理。如遇合同變更、解除等情況，應(yīng)及時(shí)辦理相關(guān)手續(xù)，并更新合同臺(tái)賬。（三）融資資金管理1.融資資金到位后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照融資合同約定的用途和使用計(jì)劃，及時(shí)將資金撥付至相關(guān)部門或項(xiàng)目。在資金使用過程中，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司資金管理制度，確保資金使用合規(guī)、安全、有效。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)融資資金使用情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正資金使用過程中存在的問題。如遇資金使用不當(dāng)或挪用等情況，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行整改，并追究相關(guān)人員責(zé)任。四、融資風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.公司應(yīng)建立融資風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制，定期對(duì)融資活動(dòng)可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)涵蓋市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)因素。2.采用定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)融資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。評(píng)估結(jié)果應(yīng)作為融資決策和風(fēng)險(xiǎn)控制的重要依據(jù)。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.市場風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：密切關(guān)注市場動(dòng)態(tài)，及時(shí)調(diào)整融資策略，合理安排融資期限和融資金額，降低市場波動(dòng)對(duì)融資成本和資金安全的影響。2.信用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：加強(qiáng)對(duì)融資對(duì)象的信用評(píng)級(jí)和盡職調(diào)查，選擇信用良好、實(shí)力較強(qiáng)的金融機(jī)構(gòu)和合作伙伴。要求融資對(duì)象提供必要的擔(dān)?；虻盅捍胧档托庞蔑L(fēng)險(xiǎn)。3.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：合理安排融資資金使用計(jì)劃，優(yōu)化資金配置，確保公司資金流動(dòng)性充足。建立應(yīng)急資金儲(chǔ)備機(jī)制，應(yīng)對(duì)突發(fā)資金需求。4.利率風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：根據(jù)市場利率走勢，合理選擇融資方式和融資期限，采用利率互換、遠(yuǎn)期利率協(xié)議等金融工具進(jìn)行利率風(fēng)險(xiǎn)管理，降低利率波動(dòng)帶來的風(fēng)險(xiǎn)。5.匯率風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：對(duì)于涉及外幣融資的項(xiàng)目，密切關(guān)注匯率變動(dòng)情況，采取套期保值等措施，防范匯率風(fēng)險(xiǎn)。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1.建立融資風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系，對(duì)融資活動(dòng)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期收集融資相關(guān)數(shù)據(jù)，分析融資風(fēng)險(xiǎn)狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患。2.設(shè)定融資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，如資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、利息保障倍數(shù)等。當(dāng)預(yù)警指標(biāo)出現(xiàn)異常時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，啟動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案。五）融資信息披露（一）信息披露原則公司融資信息披露應(yīng)遵循真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平的原則，確保投資者和其他利益相關(guān)者能夠及時(shí)、準(zhǔn)確地了解公司融資情況。(二)信息披露內(nèi)容1.定期報(bào)告：公司應(yīng)在年度報(bào)告、中期報(bào)告中披露融資情況，包括融資方式、融資金額、融資期限、融資成本、還款計(jì)劃等內(nèi)容。2.重大事項(xiàng)披露：對(duì)于重大融資事項(xiàng)，如銀行貸款的重大變更、債券發(fā)行、股權(quán)融資等，公司應(yīng)及時(shí)發(fā)布臨時(shí)公告，披露相關(guān)信息。3.其他信息：根據(jù)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，公司應(yīng)披露其他與融資相關(guān)的信息，如融資資金使用情況、融資風(fēng)險(xiǎn)狀況等。（三）信息披露渠道公司融資信息披露主要通過公司官網(wǎng)、證券交易所指定媒體等渠道進(jìn)行發(fā)布。同時(shí)，應(yīng)確保信息披露內(nèi)容在各渠道的一致性和準(zhǔn)確性。六、融資監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)融資活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查融資業(yè)務(wù)的合規(guī)性、內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況、融資資金的使用效益等。審計(jì)結(jié)果應(yīng)及時(shí)向公司管理層報(bào)告，并提出改進(jìn)建議。（二）外部監(jiān)督檢查積極配合外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查工作，及時(shí)提供相關(guān)資料和信息，確保公司融資活動(dòng)合法合規(guī)。對(duì)于外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)提出的整改要求，應(yīng)認(rèn)真落實(shí)，按時(shí)完成整改任務(wù)。（三）責(zé)任追究對(duì)違反融資內(nèi)控制度的行為，公司將視情節(jié)輕重，追究相關(guān)