PAGE格力公司內(nèi)控制度一、總則（一）目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范格力公司（以下簡稱“公司”）的各項(xiàng)經(jīng)營管理活動，確保公司運(yùn)營符合法律法規(guī)要求，提高公司運(yùn)營效率和效果，保護(hù)公司資產(chǎn)安全，保證財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)、完整，促進(jìn)公司實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。（二）適用范圍本制度適用于格力公司總部及各子公司、分公司，涵蓋公司所有業(yè)務(wù)活動、職能部門及全體員工。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國會計(jì)法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引等法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制定。（四）基本原則1.合法性原則：公司內(nèi)部控制制度的建立與實(shí)施應(yīng)符合國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求。2.全面性原則：內(nèi)部控制應(yīng)貫穿公司經(jīng)營管理的全過程，涵蓋所有業(yè)務(wù)、部門和崗位。3.重要性原則：在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險領(lǐng)域，實(shí)施重點(diǎn)控制。4.制衡性原則：內(nèi)部控制應(yīng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧運(yùn)營效率。5.適應(yīng)性原則：內(nèi)部控制應(yīng)與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。6.成本效益原則：內(nèi)部控制應(yīng)權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。二、公司治理結(jié)構(gòu)（一）股東與股東大會1.公司股東享有法律法規(guī)和公司章程規(guī)定的合法權(quán)利，依法行使對公司的重大事項(xiàng)決策權(quán)。2.股東大會是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，依法行使職權(quán)。股東大會的召集、召開、表決等程序應(yīng)符合法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定。3.公司應(yīng)按照規(guī)定披露股東大會決議等相關(guān)信息，確保股東能夠及時、準(zhǔn)確地了解公司重大決策情況。（二）董事會1.董事會對股東大會負(fù)責(zé)，依法行使公司的經(jīng)營決策權(quán)。董事會成員應(yīng)具備履行職責(zé)所需的專業(yè)知識和工作經(jīng)驗(yàn)。2.董事會應(yīng)制定明確的戰(zhàn)略規(guī)劃，審議公司年度經(jīng)營計(jì)劃、投資方案、財(cái)務(wù)預(yù)算等重大事項(xiàng)，確保公司發(fā)展方向的正確性和決策的科學(xué)性。3.董事會下設(shè)審計(jì)委員會、薪酬與考核委員會、提名委員會等專門委員會，各專門委員會應(yīng)按照規(guī)定履行職責(zé)，為董事會決策提供專業(yè)支持。4.公司應(yīng)加強(qiáng)對董事會決議執(zhí)行情況的跟蹤和監(jiān)督，確保決議得到有效執(zhí)行。（三）監(jiān)事會1.監(jiān)事會對股東大會負(fù)責(zé)，監(jiān)督公司董事、高級管理人員履職情況及公司財(cái)務(wù)狀況，檢查公司財(cái)務(wù)，對董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督。2.監(jiān)事會應(yīng)定期對公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時提出改進(jìn)建議，并向股東大會報(bào)告。3.監(jiān)事會應(yīng)加強(qiáng)與內(nèi)部審計(jì)、風(fēng)險管理等部門的溝通協(xié)作，形成監(jiān)督合力。（四）管理層1.公司管理層負(fù)責(zé)組織實(shí)施公司的經(jīng)營計(jì)劃和內(nèi)部控制制度，確保公司運(yùn)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。2.管理層應(yīng)建立健全內(nèi)部管理機(jī)制，明確各部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，加強(qiáng)對員工的培訓(xùn)和考核，提高員工素質(zhì)和工作效率。3.管理層應(yīng)定期向董事會報(bào)告公司經(jīng)營情況和內(nèi)部控制執(zhí)行情況，及時解決經(jīng)營管理中出現(xiàn)的問題。三、企業(yè)文化（一）企業(yè)文化建設(shè)目標(biāo)公司致力于培育積極向上、團(tuán)結(jié)協(xié)作、創(chuàng)新進(jìn)取的企業(yè)文化，增強(qiáng)員工的歸屬感和凝聚力，提升公司的核心競爭力。（二）企業(yè)文化內(nèi)容1.價值觀：倡導(dǎo)誠信、責(zé)任、創(chuàng)新、共贏的價值觀，引導(dǎo)員工樹立正確的價值取向。2.企業(yè)精神：弘揚(yáng)格力精神，激勵員工勇于拼搏、追求卓越，為實(shí)現(xiàn)公司目標(biāo)而努力奮斗。3.經(jīng)營理念：秉持以市場為導(dǎo)向、以客戶為中心、以質(zhì)量為生命的經(jīng)營理念，不斷滿足客戶需求，提升公司市場份額。（三）企業(yè)文化傳播與落地1.通過內(nèi)部培訓(xùn)、會議、宣傳欄、文化活動等多種形式，加強(qiáng)企業(yè)文化的宣傳和推廣，使員工深入理解企業(yè)文化內(nèi)涵。2.將企業(yè)文化融入公司管理制度和業(yè)務(wù)流程中，使企業(yè)文化在日常工作中得以體現(xiàn)和落實(shí)。3.鼓勵員工積極參與企業(yè)文化建設(shè)，提出合理化建議，形成全員共建企業(yè)文化的良好氛圍。四、人力資源管理（一）人力資源規(guī)劃1.根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)需求，制定人力資源規(guī)劃，明確人力資源需求數(shù)量、質(zhì)量和結(jié)構(gòu)，確保人力資源與公司發(fā)展相匹配。2.定期對人力資源規(guī)劃執(zhí)行情況進(jìn)行評估和調(diào)整，及時解決人力資源配置中出現(xiàn)的問題。（二）招聘與選拔1.建立科學(xué)合理的招聘流程，明確招聘標(biāo)準(zhǔn)和程序，確保招聘到符合公司要求的優(yōu)秀人才。2.加強(qiáng)對招聘渠道的管理和維護(hù)，拓寬招聘渠道，提高招聘效率。3.在招聘過程中，嚴(yán)格遵守法律法規(guī)，杜絕招聘中的不正當(dāng)行為。（三）培訓(xùn)與開發(fā)1.制定員工培訓(xùn)計(jì)劃，根據(jù)員工崗位需求和職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，提供多樣化的培訓(xùn)課程，提升員工業(yè)務(wù)能力和綜合素質(zhì)。2.加強(qiáng)培訓(xùn)師資隊(duì)伍建設(shè)，建立內(nèi)部培訓(xùn)師選拔、培養(yǎng)和激勵機(jī)制，提高培訓(xùn)質(zhì)量。3.鼓勵員工自主學(xué)習(xí)和參加外部培訓(xùn)，對取得相關(guān)專業(yè)資格證書或在培訓(xùn)中表現(xiàn)優(yōu)秀的員工給予適當(dāng)獎勵。（四）績效管理1.建立完善的績效管理制度，明確績效目標(biāo)、考核標(biāo)準(zhǔn)和考核方法，對員工工作業(yè)績進(jìn)行客觀、公正的評價。2.績效評估結(jié)果應(yīng)與員工薪酬調(diào)整、晉升、獎勵等掛鉤，充分發(fā)揮績效管理的激勵作用。3.加強(qiáng)對績效反饋和溝通環(huán)節(jié)的管理，幫助員工了解自身績效情況，制定改進(jìn)計(jì)劃，促進(jìn)員工績效提升。（五）薪酬福利管理1.制定合理的薪酬體系，根據(jù)崗位價值、工作業(yè)績、市場行情等因素確定員工薪酬水平，確保薪酬具有競爭力。2.完善福利制度，提供法定福利和補(bǔ)充福利，滿足員工多樣化的需求，提高員工滿意度。3.加強(qiáng)薪酬福利核算和發(fā)放管理，確保薪酬福利按時、足額發(fā)放，保障員工合法權(quán)益。（六）員工關(guān)系管理1.建立和諧穩(wěn)定的員工關(guān)系，加強(qiáng)與員工的溝通交流，及時了解員工訴求，解決員工關(guān)心的問題。2.依法簽訂勞動合同，規(guī)范勞動用工管理，維護(hù)公司和員工雙方的合法權(quán)益。3.組織開展豐富多彩的員工活動，增強(qiáng)員工之間的溝通與協(xié)作，營造良好的工作氛圍。五、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制（一）財(cái)務(wù)管理制度1.建立健全財(cái)務(wù)管理制度，明確財(cái)務(wù)核算流程、財(cái)務(wù)審批權(quán)限、資金管理制度等，確保財(cái)務(wù)管理工作有章可循。2.加強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)算管理，制定年度財(cái)務(wù)預(yù)算編制方案，明確預(yù)算編制原則、方法和程序，提高預(yù)算的準(zhǔn)確性和科學(xué)性。3.嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算，加強(qiáng)對預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。（二）資金管理1.加強(qiáng)資金集中管理，合理安排資金，提高資金使用效率。嚴(yán)格控制資金收支，確保資金安全。2.建立資金審批制度，明確資金審批流程和權(quán)限，大額資金支出應(yīng)實(shí)行集體決策。3.加強(qiáng)對銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬戶余額，防范資金風(fēng)險。（三）資產(chǎn)管理1.建立固定資產(chǎn)管理制度，明確固定資產(chǎn)購置、驗(yàn)收、折舊、處置等流程，加強(qiáng)對固定資產(chǎn)的日常管理和清查盤點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。2.加強(qiáng)對流動資產(chǎn)的管理，包括貨幣資金、應(yīng)收賬款、存貨等，定期進(jìn)行清查盤點(diǎn)，及時發(fā)現(xiàn)和處理資產(chǎn)損失等問題。3.建立資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提制度，按照會計(jì)準(zhǔn)則和公司實(shí)際情況，合理計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，真實(shí)反映公司資產(chǎn)狀況。（四）成本費(fèi)用控制1.制定成本費(fèi)用管理制度，明確成本費(fèi)用核算方法和控制標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)對成本費(fèi)用的日常監(jiān)控和分析。2.嚴(yán)格控制各項(xiàng)成本費(fèi)用支出，優(yōu)化成本費(fèi)用結(jié)構(gòu)，降低公司運(yùn)營成本。對重大成本費(fèi)用支出項(xiàng)目應(yīng)進(jìn)行專項(xiàng)審批和跟蹤管理。3.加強(qiáng)成本費(fèi)用考核，將成本費(fèi)用控制指標(biāo)分解到各部門和崗位，與績效考核掛鉤，激勵員工積極參與成本費(fèi)用控制工作。（五）財(cái)務(wù)報(bào)告與信息披露1.按照會計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)法律法規(guī)的要求，及時、準(zhǔn)確地編制財(cái)務(wù)報(bào)告，確保財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)、完整、準(zhǔn)確。2.加強(qiáng)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部審核，建立財(cái)務(wù)報(bào)告審核制度，明確審核流程和責(zé)任，確保財(cái)務(wù)報(bào)告質(zhì)量。3.按照規(guī)定及時披露財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息，確保信息披露的及時性、準(zhǔn)確性和完整性，維護(hù)投資者和社會公眾的知情權(quán)。六、采購與付款內(nèi)部控制（一）采購管理制度1.建立健全采購管理制度，明確采購流程、采購方式、供應(yīng)商選擇標(biāo)準(zhǔn)和采購合同管理等內(nèi)容，確保采購活動規(guī)范有序。2.加強(qiáng)采購計(jì)劃管理，根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營需求，合理編制采購計(jì)劃，避免盲目采購和重復(fù)采購。3.建立供應(yīng)商評估和選擇機(jī)制，定期對供應(yīng)商進(jìn)行評估，選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商，建立長期穩(wěn)定的合作關(guān)系。（二）采購流程控制1.采購業(yè)務(wù)應(yīng)按照請購、審批、采購、驗(yàn)收、付款等流程進(jìn)行操作，各環(huán)節(jié)應(yīng)明確職責(zé)分工，相互制約。2.請購環(huán)節(jié)應(yīng)根據(jù)實(shí)際需求提出采購申請，經(jīng)審批后實(shí)施采購。采購環(huán)節(jié)應(yīng)通過招標(biāo)、詢價、談判等方式選擇合適的供應(yīng)商和采購價格。3.驗(yàn)收環(huán)節(jié)應(yīng)嚴(yán)格按照采購合同約定對采購物資進(jìn)行驗(yàn)收，確保物資質(zhì)量和數(shù)量符合要求。付款環(huán)節(jié)應(yīng)在驗(yàn)收合格后，按照合同約定及時付款。（三）采購合同管理1.加強(qiáng)采購合同簽訂、履行、變更、終止等環(huán)節(jié)的管理，確保采購合同合法有效。2.采購合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利義務(wù)、采購物資的規(guī)格型號、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款，避免合同糾紛。3.定期對采購合同執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤和檢查，及時解決合同履行過程中出現(xiàn)的問題。（四）付款控制1.建立付款審批制度，明確付款審批流程和權(quán)限，確保付款業(yè)務(wù)經(jīng)過嚴(yán)格審批。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)采購合同和驗(yàn)收報(bào)告等相關(guān)資料，審核付款申請，確保付款金額準(zhǔn)確無誤。3.加強(qiáng)對付款方式的管理，選擇安全、便捷的付款方式，防范付款風(fēng)險。七、銷售與收款內(nèi)部控制（一）銷售管理制度1.制定銷售管理制度，明確銷售流程、銷售政策、客戶信用管理、銷售合同管理等內(nèi)容，規(guī)范銷售行為。2.加強(qiáng)銷售計(jì)劃管理，根據(jù)市場需求和公司生產(chǎn)能力，合理制定銷售計(jì)劃，確保銷售目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。3.建立客戶信用評估機(jī)制，對客戶信用狀況進(jìn)行評估，確定客戶信用額度和信用期限，防范信用風(fēng)險。（二）銷售流程控制1.銷售業(yè)務(wù)應(yīng)按照客戶開發(fā)、銷售談判、合同簽訂、發(fā)貨、收款等流程進(jìn)行操作，各環(huán)節(jié)應(yīng)明確職責(zé)分工，相互制約。2.客戶開發(fā)環(huán)節(jié)應(yīng)通過市場調(diào)研、客戶拜訪等方式，尋找潛在客戶，建立客戶檔案。銷售談判環(huán)節(jié)應(yīng)與客戶就銷售價格、交貨時間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等條款進(jìn)行談判，達(dá)成一致后簽訂銷售合同。3.發(fā)貨環(huán)節(jié)應(yīng)按照銷售合同約定及時發(fā)貨，并做好發(fā)貨記錄。收款環(huán)節(jié)應(yīng)加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，及時催收貨款，確保資金回籠。（三）銷售合同管理1.加強(qiáng)銷售合同簽訂、履行、變更、終止等環(huán)節(jié)的管理，確保銷售合同合法有效。2.銷售合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利義務(wù)、銷售產(chǎn)品的規(guī)格型號、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款，避免合同糾紛。3.定期對銷售合同執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤和檢查，及時解決合同履行過程中出現(xiàn)的問題。（四）收款控制1.建立收款管理制度，明確收款流程和責(zé)任，加強(qiáng)對應(yīng)收賬款的管理。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時與銷售部門核對應(yīng)收賬款，定期編制應(yīng)收賬款賬齡分析表，對逾期應(yīng)收賬款進(jìn)行重點(diǎn)跟蹤和催收。3.加強(qiáng)對收款方式的管理，選擇安全、便捷的收款方式，防范收款風(fēng)險。對大額應(yīng)收賬款的回收應(yīng)制定專項(xiàng)方案，確保資金及時足額收回。八、生產(chǎn)與倉儲內(nèi)部控制（一）生產(chǎn)計(jì)劃與調(diào)度管理1.根據(jù)銷售訂單和市場需求預(yù)測，制定科學(xué)合理的生產(chǎn)計(jì)劃，明確生產(chǎn)任務(wù)、生產(chǎn)進(jìn)度和質(zhì)量要求。2.加強(qiáng)生產(chǎn)調(diào)度管理，合理安排生產(chǎn)資源，協(xié)調(diào)各生產(chǎn)環(huán)節(jié)的工作，確保生產(chǎn)計(jì)劃的順利執(zhí)行。3.建立生產(chǎn)進(jìn)度跟蹤和監(jiān)控機(jī)制，及時掌握生產(chǎn)進(jìn)度情況，對生產(chǎn)過程中出現(xiàn)的問題及時采取措施加以解決。（二）生產(chǎn)過程控制1.制定生產(chǎn)工藝規(guī)程和作業(yè)指導(dǎo)書，規(guī)范生產(chǎn)操作流程，確保產(chǎn)品質(zhì)量符合標(biāo)準(zhǔn)要求。2.加強(qiáng)對生產(chǎn)設(shè)備的管理和維護(hù)，定期進(jìn)行設(shè)備檢查和保養(yǎng)，確保設(shè)備正常運(yùn)行。3.建立質(zhì)量檢驗(yàn)制度，對生產(chǎn)過程中的原材料、半成品和成品進(jìn)行檢驗(yàn)，確保產(chǎn)品質(zhì)量合格。（三）倉儲管理1.建立倉儲管理制度，明確倉庫布局、物資出入庫流程、庫存盤點(diǎn)等內(nèi)容，確保倉儲管理規(guī)范有序。2.合理規(guī)劃倉庫存儲空間，分類存放物資，做好物資標(biāo)識和防護(hù)工作，確保物資安全無損。3.加強(qiáng)物資出入庫管理，嚴(yán)格按照出入庫手續(xù)辦理物資收發(fā)，確保物資數(shù)量準(zhǔn)確、質(zhì)量合格。定期進(jìn)行庫存盤點(diǎn)，做到賬實(shí)相符。（四）存貨管理1.建立存貨管理制度，明確存貨計(jì)價方法、存貨跌價準(zhǔn)備計(jì)提等內(nèi)容，加強(qiáng)對存貨的日常管理和核算。2.加強(qiáng)對存貨采購、生產(chǎn)、銷售等環(huán)節(jié)的控制，合理控制存貨庫存水平，避免存貨積壓或缺貨。3.定期對存貨進(jìn)行清查盤點(diǎn)，及時發(fā)現(xiàn)和處理存貨盤盈、盤虧等問題，確保存貨賬實(shí)相符。九、內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督（一）內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)與人員1.公司設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門，配備專業(yè)的內(nèi)部審計(jì)人員，負(fù)責(zé)對公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。2.內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識和技能，熟悉公司業(yè)務(wù)流程和內(nèi)部控制制度，遵守職業(yè)道德規(guī)范。（二）內(nèi)部審計(jì)職責(zé)與權(quán)限1.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對公司內(nèi)部控制制度進(jìn)行審計(jì)評價，檢查內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出改進(jìn)建議。2.內(nèi)部審計(jì)部門有權(quán)對公司各部門和子公司、分公司的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，可以查閱相關(guān)文件、資料，詢問有關(guān)人員，檢查實(shí)物資產(chǎn)等。3.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)及時向公司管理層和董事會報(bào)告審計(jì)結(jié)果，對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重大問題應(yīng)跟蹤整改情況，確保問題得到有效解決。（三）內(nèi)部審計(jì)工作流程1.制定內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)目標(biāo)、范圍、重點(diǎn)和時間安排等。2.實(shí)施審計(jì)程序，通過查閱資料、實(shí)地觀察、詢問調(diào)查等方式收集審計(jì)證據(jù)。3.編制審計(jì)工作底稿，記錄審計(jì)過程和審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題。4.撰寫審計(jì)報(bào)告，對審計(jì)結(jié)果進(jìn)行客觀、公正的評價，提出審計(jì)意見和建議。5.跟蹤審計(jì)整改情況，確保審計(jì)意見和建議得到有效落實(shí)。（四）內(nèi)部控制自我評價1.公司應(yīng)定期開展內(nèi)部控制自我評價工作，對內(nèi)部控制制度的有效性進(jìn)行全面、系統(tǒng)的評價。2.內(nèi)部控制自我評價工作應(yīng)涵蓋公司所