PAGE人防辦內控制度一、總則（一）制定目的為加強本單位內部控制，規(guī)范內部管理，提高工作效率，防范風險，確保人防辦各項工作合法合規(guī)、安全有序開展，依據國家相關法律法規(guī)及行業(yè)標準，特制定本內控制度。（二）適用范圍本制度適用于人防辦機關各部門及所屬事業(yè)單位全體工作人員。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)、人防行業(yè)相關政策及標準，確保各項工作在合法合規(guī)的框架內運行。2.全面性原則：涵蓋人防辦工作的各個業(yè)務環(huán)節(jié)，包括但不限于工程建設、指揮通信、行政審批、資產管理等，不留內部控制空白。3.制衡性原則：在機構設置、崗位安排、業(yè)務流程等方面，建立相互制約、相互監(jiān)督的機制，防止權力濫用和舞弊行為。4.適應性原則：根據人防事業(yè)發(fā)展的形勢和要求，結合本單位實際情況，適時調整和完善內控制度，確保其有效性和適應性。5.成本效益原則：在保證內部控制有效性的前提下，合理權衡控制成本與控制效益，以適當?shù)目刂拼胧崿F(xiàn)最佳的控制效果。二、組織架構與職責分工（一）組織架構成立內部控制領導小組，由主任擔任組長，副主任擔任副組長，各部門負責人為成員。領導小組下設辦公室，設在綜合科，負責內部控制日常工作的組織協(xié)調。（二）職責分工1.內部控制領導小組負責審定內部控制制度、流程和辦法，研究解決內部控制中的重大問題。監(jiān)督內部控制的有效執(zhí)行，對內部控制的整體有效性負責。2.主任對本單位內部控制工作負總責，確保內部控制體系的建立健全和有效運行。審批重大經濟事項和重要業(yè)務決策，對決策的合法性、合規(guī)性和效益性負責。3.副主任協(xié)助主任抓好內部控制工作，按照分工負責相關業(yè)務領域的內部控制建設和監(jiān)督。審核分管部門的業(yè)務流程和關鍵控制點，對分管業(yè)務的內部控制有效性進行監(jiān)督檢查。4.各部門負責人負責本部門內部控制制度的具體執(zhí)行，組織實施本部門業(yè)務流程的梳理和優(yōu)化。對本部門業(yè)務活動的合規(guī)性、準確性和完整性負責，及時發(fā)現(xiàn)和糾正內部控制缺陷。5.綜合科負責內部控制日常工作的組織、協(xié)調和指導，制定內部控制工作方案和計劃。組織開展內部控制培訓、宣傳和教育活動，提高全體工作人員的內部控制意識。收集、整理和分析內部控制相關信息，定期向上級報告內部控制工作情況。對內部控制制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。6.財務科負責財務收支的核算和管理，嚴格執(zhí)行財務管理制度和財經紀律。編制財務預算，加強預算控制和成本核算，定期進行財務分析，為決策提供財務依據。負責財務票據的管理和使用，確保財務信息的真實、準確和完整。配合審計部門開展財務審計工作，及時整改審計發(fā)現(xiàn)的問題。7.工程科負責組織人防工程的建設、維護和管理，嚴格執(zhí)行工程建設程序和相關標準規(guī)范。編制工程建設計劃和預算，加強工程質量控制和進度管理，確保工程安全和質量。負責工程建設項目的招投標、合同簽訂、資金支付等環(huán)節(jié)的管理，防范工程建設領域的風險。建立工程檔案管理制度，做好工程資料的收集、整理和歸檔工作。8.指揮通信科負責制定和完善人防指揮通信方案，組織開展指揮通信演練和訓練。加強指揮通信設備設施的建設、維護和管理，確保通信暢通和設備正常運行。負責與相關部門和單位的協(xié)調溝通，做好人防指揮通信保障工作。對指揮通信業(yè)務流程進行梳理和優(yōu)化，防范指揮通信過程中的風險。9.行政審批科負責受理和辦理人防行政審批事項，嚴格按照審批程序和標準進行審核。公開行政審批流程和結果，接受社會監(jiān)督，提高行政審批效率和透明度。建立行政審批檔案管理制度，做好審批資料的整理和歸檔工作。對行政審批過程中的風險進行識別和防控，確保行政審批合法合規(guī)。三、風險評估與應對（一）風險評估機制建立定期風險評估制度，每年至少開展一次全面的風險評估工作。風險評估應涵蓋人防辦工作的各個方面，包括但不限于政策法規(guī)風險、業(yè)務流程風險、廉政風險、信息安全風險等。（二）風險識別與分析1.政策法規(guī)風險：關注國家法律法規(guī)、人防行業(yè)政策的變化，評估對本單位工作的影響，及時調整業(yè)務流程和管理制度，確保合規(guī)經營。2.業(yè)務流程風險：對工程建設、指揮通信、行政審批、資產管理等業(yè)務流程進行梳理，識別可能存在的風險點，如工程質量風險、通信中斷風險、審批失誤風險、資產流失風險等。3.廉政風險：加強對權力運行的監(jiān)督，查找在項目招投標、資金使用、行政審批等環(huán)節(jié)可能存在的廉政風險點，防范腐敗行為的發(fā)生。4.信息安全風險：隨著信息技術在人防工作中的廣泛應用，要重視信息安全風險，如網絡攻擊、數(shù)據泄露、系統(tǒng)故障等，采取有效的安全防護措施，確保信息系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運行。（三）風險應對策略針對識別出的風險，制定相應的應對策略。對于風險發(fā)生可能性較低且影響較小的，可采取風險承受策略；對于風險發(fā)生可能性較高且影響較大的，應采取風險降低、風險規(guī)避或風險分擔等策略。具體如下：1.風險降低：通過完善內部控制制度、優(yōu)化業(yè)務流程、加強監(jiān)督檢查等措施，降低風險發(fā)生的可能性和影響程度。2.風險規(guī)避：對于無法承受或控制的風險，如違反法律法規(guī)的風險，應采取風險規(guī)避策略，停止相關業(yè)務活動或調整經營方向。3.風險分擔：通過購買保險、簽訂合同等方式，將部分風險轉移給其他方，如工程建設項目的質量保險、業(yè)務外包等。四、內部控制活動（一）預算控制1.預算編制：財務科應根據本單位年度工作計劃和發(fā)展目標，結合上年度預算執(zhí)行情況，科學合理地編制年度預算。預算編制應遵循“量入為出、收支平衡”的原則，確保預算的準確性和完整性。2.預算執(zhí)行：各部門應嚴格按照預算安排執(zhí)行各項業(yè)務活動，不得擅自調整預算。如因特殊情況需要調整預算的，應按照規(guī)定的程序進行審批。財務科應加強對預算執(zhí)行情況的監(jiān)控，定期進行預算執(zhí)行分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決預算執(zhí)行中存在的問題。3.預算考核：建立預算考核制度，對各部門預算執(zhí)行情況進行考核評價?？己私Y果與部門績效掛鉤，激勵各部門嚴格執(zhí)行預算，提高預算管理水平。（二）收支控制1.收入管理：嚴格執(zhí)行國家收費政策，依法依規(guī)收取各項人防費用。收費項目和標準應向社會公開，確保收費的合法性和透明度。加強對收入的核算和管理，及時足額上繳財政收入，不得截留、挪用或坐支。2.支出管理：建立健全支出審批制度，明確審批流程和權限。各項支出應嚴格按照預算安排和相關規(guī)定執(zhí)行，確保支出的合理性和合規(guī)性。加強對支出的審核，重點審核支出的真實性、合法性、完整性和效益性。對大額支出、專項支出等應進行重點監(jiān)控，必要時進行專項審計。（三）采購控制1.采購計劃：各部門根據工作需要，提出采購申請，經部門負責人審核后報綜合科匯總。綜合科根據單位預算和實際情況，編制年度采購計劃，報內部控制領導小組審批。2.采購實施：采購計劃批準后，按照政府采購相關法律法規(guī)和規(guī)定的程序組織實施采購。采購方式包括公開招標、邀請招標、競爭性談判、單一來源采購等，應根據采購項目的特點和要求選擇合適的采購方式。加強對采購過程的監(jiān)督，確保采購活動的公平、公正、公開。3.驗收管理：采購項目完成后，由采購部門組織相關人員進行驗收。驗收應嚴格按照采購合同和相關標準進行，確保采購物資和服務的質量符合要求。驗收合格后，辦理入庫手續(xù)，并及時進行賬務處理。（四）資產管理1.資產購置：各部門根據工作需要提出資產購置申請，經審批后按照規(guī)定的程序進行采購。資產購置應遵循勤儉節(jié)約、合理配置的原則，避免重復購置和浪費。2.資產登記：建立健全資產登記制度，對單位的固定資產、無形資產等進行詳細登記。資產登記應包括資產的名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量、購置時間、使用部門等信息，確保資產信息的準確完整。3.資產使用：加強對資產使用的管理，明確資產使用部門和使用人員的職責。資產使用人員應按照操作規(guī)程正確使用資產，定期進行維護保養(yǎng)，確保資產的正常運行。對大型貴重資產應實行專人管理，定期進行清查盤點。4.資產處置：資產處置應按照規(guī)定的程序進行審批，包括資產的報廢、轉讓、捐贈等。資產處置收入應及時足額上繳財政，不得擅自截留或挪用。加強對資產處置過程的監(jiān)督，確保資產處置的合法性和合規(guī)性。（五）工程項目控制1.項目立項：工程科應根據人防事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和實際需求，提出工程項目立項申請，經可行性研究和論證后報上級主管部門審批。項目立項應符合國家法律法規(guī)和人防行業(yè)政策要求，確保項目的必要性和可行性。2.項目設計：委托具有相應資質的設計單位進行工程項目設計，設計方案應符合相關標準規(guī)范和要求。加強對設計過程的監(jiān)督，確保設計質量。設計完成后，組織相關部門和專家進行評審，根據評審意見進行修改完善。3.項目招投標：按照國家招投標法律法規(guī)和規(guī)定的程序組織工程項目招投標活動。招標公告應在指定媒體上發(fā)布，確保招標信息的公開透明。加強對招投標過程的監(jiān)督，防止圍標、串標等違法違規(guī)行為。4.項目施工：與中標單位簽訂施工合同，明確雙方的權利和義務。加強對施工過程的質量控制和進度管理，定期進行工程檢查和驗收。嚴格控制工程變更，確需變更的應按照規(guī)定的程序進行審批。5.項目竣工決算：工程項目竣工后，及時組織竣工驗收。驗收合格后，編制竣工決算報告，報審計部門進行審計。根據審計結果辦理資產交付使用手續(xù)，并進行賬務處理。（六）合同管理1.合同簽訂：在開展業(yè)務活動過程中，涉及合同簽訂的，應按照規(guī)定的程序進行審批。合同文本應符合法律法規(guī)和行業(yè)標準要求，明確雙方的權利和義務、合同標的、價款、履行期限、違約責任等條款。加強對合同簽訂過程的審核，確保合同的合法性和有效性。2.合同履行：合同簽訂后，雙方應嚴格按照合同約定履行各自的義務。業(yè)務部門應跟蹤合同履行情況，及時發(fā)現(xiàn)和解決合同履行過程中存在的問題。如因特殊情況需要變更合同的，應按照規(guī)定的程序進行審批，并簽訂補充合同。3.合同歸檔：合同履行完畢后，業(yè)務部門應及時將合同文本及相關資料整理歸檔。合同檔案應包括合同簽訂審批表、合同文本、補充合同、履行情況記錄等，確保合同檔案的完整和可查。五、信息與溝通（一）信息系統(tǒng)建設建立健全人防辦信息系統(tǒng)，涵蓋辦公自動化、財務管理、工程管理、指揮通信等業(yè)務領域。信息系統(tǒng)應具備數(shù)據采集、存儲、處理、分析和傳輸?shù)裙δ埽瑢崿F(xiàn)信息資源的共享和有效利用。加強信息系統(tǒng)的安全防護，采取防火墻、入侵檢測、數(shù)據加密等技術手段，保障信息系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運行。（二）信息收集與傳遞各部門應及時收集、整理和傳遞與本部門業(yè)務相關的信息，確保信息的準確性和及時性。信息收集應涵蓋政策法規(guī)、行業(yè)動態(tài)、業(yè)務數(shù)據、工作進展等方面。信息傳遞應通過內部辦公系統(tǒng)、文件、會議等方式進行，確保信息在單位內部的有效流通。（三）溝通協(xié)調機制建立健全溝通協(xié)調機制，加強單位內部各部門之間的溝通協(xié)作。定期召開工作協(xié)調會，及時解決工作中存在的問題。加強與上級主管部門、相關單位和社會公眾的溝通聯(lián)系，及時了解政策法規(guī)變化和社會需求，為單位決策提供參考依據。六、內部監(jiān)督（一）監(jiān)督檢查機制成立內部監(jiān)督檢查小組，定期對內部控制制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查。監(jiān)督檢查應采取日常檢查、專項檢查、定期審計等方式進