PAGE政府采購項(xiàng)目內(nèi)控制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)本公司/組織在政府采購項(xiàng)目中的內(nèi)部控制，規(guī)范采購行為，提高采購效率，保證采購質(zhì)量，防范采購風(fēng)險，依據(jù)《中華人民共和國政府采購法》及其實(shí)施條例等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本公司/組織實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本公司/組織參與的所有政府采購項(xiàng)目，包括貨物、工程和服務(wù)的采購。（三）基本原則1.合法性原則：政府采購活動必須遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策要求，確保采購行為合法合規(guī)。2.公正性原則：在采購過程中，應(yīng)公平對待所有供應(yīng)商，不得偏袒任何一方，保證采購程序和結(jié)果的公正性。3.公開性原則：除涉及國家秘密、商業(yè)秘密等特殊情況外，政府采購項(xiàng)目的采購信息、采購過程和采購結(jié)果應(yīng)向社會公開，接受公眾監(jiān)督。4.效益性原則：在保證采購質(zhì)量的前提下，應(yīng)優(yōu)化采購流程，降低采購成本，提高采購資金使用效益。二、采購預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.需求部門根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際需求，結(jié)合市場價格行情，編制詳細(xì)的采購預(yù)算草案。采購預(yù)算應(yīng)包括采購項(xiàng)目的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、總價等內(nèi)容，并對預(yù)算的合理性進(jìn)行說明。2.財務(wù)部門對采購預(yù)算草案進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核預(yù)算的準(zhǔn)確性、完整性和合規(guī)性。審核通過后，將采購預(yù)算草案提交公司/組織管理層審批。3.公司/組織管理層根據(jù)公司/組織的戰(zhàn)略規(guī)劃、資金狀況等因素，對采購預(yù)算草案進(jìn)行審批。審批通過后的采購預(yù)算作為政府采購項(xiàng)目的控制依據(jù)。（二）預(yù)算執(zhí)行1.采購部門嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的采購預(yù)算組織采購活動，不得擅自突破預(yù)算。如因特殊情況需要調(diào)整采購預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。2.財務(wù)部門對采購預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，定期分析預(yù)算執(zhí)行差異，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題。3.采購部門應(yīng)在采購合同簽訂后，及時將合同副本提交財務(wù)部門，財務(wù)部門根據(jù)合同約定和采購預(yù)算，辦理資金支付手續(xù)。（三）預(yù)算調(diào)整1.在采購項(xiàng)目實(shí)施過程中，如遇下列情況之一，可申請調(diào)整采購預(yù)算：因國家政策調(diào)整、市場價格波動等原因，導(dǎo)致采購項(xiàng)目的預(yù)算金額發(fā)生重大變化；因采購需求變更，需要增加或減少采購項(xiàng)目的數(shù)量、規(guī)格型號等；其他不可抗力因素導(dǎo)致采購預(yù)算需要調(diào)整。2.采購部門應(yīng)填寫《采購預(yù)算調(diào)整申請表》，詳細(xì)說明預(yù)算調(diào)整的原因、調(diào)整內(nèi)容和調(diào)整金額。經(jīng)需求部門、財務(wù)部門審核后，提交公司/組織管理層審批。3.公司/組織管理層審批通過后，采購部門應(yīng)按照調(diào)整后的采購預(yù)算組織采購活動。財務(wù)部門根據(jù)調(diào)整后的預(yù)算辦理資金支付手續(xù)。三、采購流程控制（一）采購計(jì)劃制定1.需求部門根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度和實(shí)際需求，提前制定采購計(jì)劃。采購計(jì)劃應(yīng)明確采購項(xiàng)目的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、采購時間、采購方式等內(nèi)容，并提交采購部門。2.采購部門對需求部門提交的采購計(jì)劃進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核采購計(jì)劃的合理性、可行性和合規(guī)性。審核通過后，將采購計(jì)劃納入公司/組織的采購計(jì)劃管理系統(tǒng)。3.采購部門根據(jù)采購計(jì)劃管理系統(tǒng)中的采購計(jì)劃，制定詳細(xì)的采購實(shí)施方案。采購實(shí)施方案應(yīng)包括采購項(xiàng)目的具體采購流程、時間安排、人員分工、風(fēng)險防控措施等內(nèi)容。（二）采購方式選擇1.采購部門根據(jù)采購項(xiàng)目的特點(diǎn)、預(yù)算金額、市場供應(yīng)情況等因素，選擇合適的采購方式。政府采購的采購方式主要包括公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判、競爭性磋商、詢價、單一來源采購等。2.采用公開招標(biāo)方式采購的，采購部門應(yīng)按照《中華人民共和國政府采購法》及其實(shí)施條例的規(guī)定，編制招標(biāo)文件，發(fā)布招標(biāo)公告，組織開標(biāo)、評標(biāo)和定標(biāo)等活動。3.采用邀請招標(biāo)方式采購的，采購部門應(yīng)從符合相應(yīng)資格條件的供應(yīng)商中隨機(jī)邀請三家以上供應(yīng)商，并向其發(fā)出投標(biāo)邀請書，組織開標(biāo)、評標(biāo)和定標(biāo)等活動。4.采用競爭性談判方式采購的，采購部門應(yīng)成立談判小組，與符合資格條件的供應(yīng)商就采購項(xiàng)目的技術(shù)、價格、服務(wù)等條款進(jìn)行談判，確定成交供應(yīng)商。5.采用競爭性磋商方式采購的，采購部門應(yīng)成立磋商小組，與符合資格條件的供應(yīng)商就采購項(xiàng)目的技術(shù)、價格、服務(wù)等條款進(jìn)行磋商，確定成交供應(yīng)商。6.采用詢價方式采購的，采購部門應(yīng)向三家以上供應(yīng)商發(fā)出詢價通知書，要求其一次報出不得更改的價格，確定成交供應(yīng)商。7.采用單一來源采購方式采購的，采購部門應(yīng)組織專業(yè)人員對采購項(xiàng)目進(jìn)行論證，說明采用單一來源采購方式的理由和依據(jù)，并報公司/組織管理層批準(zhǔn)。（三）采購文件編制1.采購部門根據(jù)采購方式和采購項(xiàng)目的特點(diǎn)，編制相應(yīng)的采購文件。采購文件應(yīng)包括采購公告、招標(biāo)文件、投標(biāo)文件、談判文件、磋商文件、詢價通知書、單一來源采購文件等。2.采購文件應(yīng)明確采購項(xiàng)目的技術(shù)規(guī)格、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、商務(wù)條款、評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)、合同條款等內(nèi)容，確保采購文件的完整性、準(zhǔn)確性和公正性。3.采購部門應(yīng)組織相關(guān)人員對采購文件進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核采購文件的合法性、合規(guī)性和合理性。審核通過后，將采購文件提交公司/組織管理層審批。（四）供應(yīng)商選擇與管理1.采購部門應(yīng)建立供應(yīng)商庫，對供應(yīng)商的基本信息、資質(zhì)條件、業(yè)績情況、信用狀況等進(jìn)行登記和管理。供應(yīng)商庫應(yīng)定期進(jìn)行更新和維護(hù)。2.采購項(xiàng)目實(shí)施前，采購部門應(yīng)從供應(yīng)商庫中選擇符合資格條件的供應(yīng)商參與采購活動。選擇供應(yīng)商時，應(yīng)遵循公平、公正、公開的原則，不得指定或變相指定供應(yīng)商。3.采購部門應(yīng)要求供應(yīng)商提供相關(guān)證明材料，對供應(yīng)商的資格條件進(jìn)行審查。審查合格的供應(yīng)商方可參與采購活動。4.采購部門應(yīng)與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。采購合同應(yīng)符合法律法規(guī)的規(guī)定和采購文件的要求，確保合同的合法性、有效性和可操作性。5.采購部門應(yīng)建立供應(yīng)商評價機(jī)制定期對供應(yīng)商的供貨質(zhì)量、交貨期、售后服務(wù)等進(jìn)行評價。評價結(jié)果作為供應(yīng)商后續(xù)參與采購活動的重要依據(jù)。（五）采購合同簽訂與履行1.采購部門應(yīng)在確定成交供應(yīng)商后，及時與成交供應(yīng)商簽訂采購合同。采購合同應(yīng)明確采購項(xiàng)目的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、總價、交貨時間、交貨地點(diǎn)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、驗(yàn)收方式、付款方式、違約責(zé)任等內(nèi)容。2.采購合同簽訂后，采購部門應(yīng)將合同副本提交財務(wù)部門和需求部門備案。財務(wù)部門根據(jù)合同約定和采購預(yù)算，辦理資金支付手續(xù)。3.需求部門應(yīng)按照采購合同的約定，及時組織對采購項(xiàng)目的驗(yàn)收。驗(yàn)收合格后，需求部門應(yīng)出具驗(yàn)收報告。4.采購部門應(yīng)跟蹤采購合同的履行情況，及時協(xié)調(diào)解決合同履行過程中出現(xiàn)的問題。如因供應(yīng)商原因?qū)е潞贤瑹o法履行或出現(xiàn)違約行為，采購部門應(yīng)按照合同約定追究供應(yīng)商的違約責(zé)任。（六）采購項(xiàng)目驗(yàn)收1.采購項(xiàng)目完成后，需求部門應(yīng)組織相關(guān)人員對采購項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收人員應(yīng)包括需求部門代表、技術(shù)專家、質(zhì)量管理人員等。2.驗(yàn)收人員應(yīng)按照采購合同的約定和采購文件的要求，對采購項(xiàng)目的數(shù)量、規(guī)格型號、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)性能等進(jìn)行逐一核對。驗(yàn)收合格后，驗(yàn)收人員應(yīng)出具驗(yàn)收報告。3.驗(yàn)收報告應(yīng)包括采購項(xiàng)目的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、總價、驗(yàn)收日期、驗(yàn)收人員、驗(yàn)收結(jié)論等內(nèi)容。驗(yàn)收報告應(yīng)由驗(yàn)收人員簽字確認(rèn)，并加蓋需求部門公章。4.采購部門應(yīng)將驗(yàn)收報告提交財務(wù)部門，財務(wù)部門根據(jù)驗(yàn)收報告辦理資金支付手續(xù)。如驗(yàn)收不合格，采購部門應(yīng)要求供應(yīng)商限期整改或重新提供貨物、工程或服務(wù)，直至驗(yàn)收合格為止。四、采購風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別與評估1.采購部門應(yīng)定期對政府采購項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險識別和評估，分析采購過程中可能存在的風(fēng)險因素，如政策風(fēng)險、市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險等。2.采購部門應(yīng)根據(jù)風(fēng)險識別和評估的結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。風(fēng)險應(yīng)對措施應(yīng)具有針對性、可操作性和有效性，確保風(fēng)險得到有效控制。（二）風(fēng)險應(yīng)對措施1.政策風(fēng)險應(yīng)對措施：密切關(guān)注國家政策法規(guī)的變化，及時調(diào)整采購策略和采購方式，確保采購活動符合政策要求。2.市場風(fēng)險應(yīng)對措施：加強(qiáng)市場調(diào)研，及時掌握市場價格波動情況，合理確定采購預(yù)算和采購價格。同時，與供應(yīng)商建立長期穩(wěn)定的合作關(guān)系，降低市場風(fēng)險。3.信用風(fēng)險應(yīng)對措施：建立供應(yīng)商信用評價機(jī)制，對供應(yīng)商的信用狀況進(jìn)行評估和管理。在選擇供應(yīng)商時，優(yōu)先選擇信用良好的供應(yīng)商。同時，要求供應(yīng)商提供履約保證金或銀行保函，降低信用風(fēng)險。4.操作風(fēng)險應(yīng)對措施：加強(qiáng)采購人員的培訓(xùn)和管理，提高采購人員的業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險意識。建立健全采購內(nèi)部控制制度，規(guī)范采購流程，加強(qiáng)對采購過程的監(jiān)督和管理，降低操作風(fēng)險。五、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司/組織應(yīng)建立健全政府采購項(xiàng)目內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對采購活動的全過程監(jiān)督。內(nèi)部監(jiān)督部門應(yīng)定期對采購項(xiàng)目進(jìn)行檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正采購過程中存在的問題。2.內(nèi)部監(jiān)督部門應(yīng)重點(diǎn)對采購預(yù)算執(zhí)行情況、采購方式選擇、采購文件編制、供應(yīng)商選擇與管理、采購合同簽訂與履行、采購項(xiàng)目驗(yàn)收等環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督檢查。3.采購部門應(yīng)積極配合內(nèi)部監(jiān)督部門的工作，及時提供相關(guān)資料和信息。對內(nèi)部監(jiān)督部門提出的整改意見，采購部門應(yīng)認(rèn)真落實(shí)，及時整改到位。（二）外部監(jiān)督1.政府采購活動應(yīng)接受財政部門、審計(jì)部門、監(jiān)察部門等外部監(jiān)督部門的監(jiān)督檢查。采購部門應(yīng)積極配合外部監(jiān)督部門的工作，及時提供相關(guān)資料和信息。2.對外部監(jiān)督部門提出的問題和整改意見，采購部門應(yīng)認(rèn)真落實(shí)，及時整改到位。同時，應(yīng)將整改情況及時反饋給外部監(jiān)督部門。六、信息管理（一）采購信息收集與整理1.采購部門應(yīng)建立政府采購信息收集渠道，及時收集國家政策法規(guī)、采購信息、市場行情等相關(guān)信息。2.采購部門應(yīng)定期對收集到的數(shù)據(jù)進(jìn)行整理和分析，為采購決策提供依據(jù)。同時，應(yīng)將采購信息及時傳遞給需求部門和其他相關(guān)部門。（二）采購檔案管理1.采購部門應(yīng)