PAGE政府采購管理內(nèi)控制制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)本公司/組織政府采購管理，規(guī)范采購行為，防范采購風(fēng)險，提高采購資金使用效益，促進(jìn)廉政建設(shè)，依據(jù)《中華人民共和國政府采購法》等相關(guān)法律法規(guī)以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司/組織實際情況，制定本內(nèi)控制度。（二）適用范圍本制度適用于本公司/組織內(nèi)涉及政府采購活動的所有部門和人員，包括采購需求部門、采購執(zhí)行部門、財務(wù)部門、審計部門等。（三）基本原則1.合法性原則：政府采購活動必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策要求，確保采購行為合法合規(guī)。2.公正性原則：采購過程應(yīng)遵循公正、公平、公開的原則，保障所有參與采購活動的供應(yīng)商平等競爭，維護(hù)市場秩序。3.效益性原則：在保證采購質(zhì)量的前提下，優(yōu)化采購流程，降低采購成本，提高采購資金使用效益。4.風(fēng)險防控原則：識別、評估和應(yīng)對采購過程中的各種風(fēng)險，建立健全風(fēng)險防控機(jī)制，確保采購活動安全可靠。二、采購預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.采購需求部門應(yīng)根據(jù)本部門工作需要和事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，在每年規(guī)定時間內(nèi)提出下一年度政府采購預(yù)算申請，詳細(xì)說明采購項目名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預(yù)算金額、采購用途等內(nèi)容，并提供必要的技術(shù)參數(shù)和市場調(diào)研資料。2.采購執(zhí)行部門負(fù)責(zé)對采購需求部門提交的預(yù)算申請進(jìn)行匯總、審核，結(jié)合公司/組織整體預(yù)算安排和資金狀況，對預(yù)算的合理性、必要性進(jìn)行評估，提出審核意見。3.財務(wù)部門依據(jù)采購執(zhí)行部門的審核意見，結(jié)合公司/組織財務(wù)狀況和資金安排，對采購預(yù)算進(jìn)行綜合平衡，將審核后的采購預(yù)算納入公司/組織年度預(yù)算草案，報經(jīng)管理層審批后提交給相關(guān)部門執(zhí)行。（二）預(yù)算執(zhí)行1.采購項目嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自突破預(yù)算。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，采購需求部門應(yīng)提出書面申請，詳細(xì)說明調(diào)整原因、調(diào)整金額以及對項目實施的影響，經(jīng)采購執(zhí)行部門審核、財務(wù)部門復(fù)核后，報管理層審批。2.財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對采購預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控，定期對采購項目的資金支付情況進(jìn)行核對，確保預(yù)算資金專款專用，避免資金浪費(fèi)和挪用。3.采購執(zhí)行部門應(yīng)按照預(yù)算安排和采購計劃，及時組織實施采購活動，嚴(yán)格控制采購進(jìn)度，確保采購項目按時完成，避免因延誤導(dǎo)致預(yù)算超支或影響項目正常使用。（三）預(yù)算調(diào)整1.在采購項目實施過程中，如遇市場價格波動、政策調(diào)整、不可抗力等因素導(dǎo)致原預(yù)算無法滿足采購需求，采購需求部門應(yīng)及時提出預(yù)算調(diào)整申請。2.預(yù)算調(diào)整申請應(yīng)包括調(diào)整事項說明、調(diào)整金額計算依據(jù)、對項目影響評估等內(nèi)容，經(jīng)采購執(zhí)行部門審核、財務(wù)部門復(fù)核后，報管理層審批。3.經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算調(diào)整應(yīng)及時下達(dá)給相關(guān)部門，采購執(zhí)行部門按照調(diào)整后的預(yù)算組織采購活動，財務(wù)部門相應(yīng)調(diào)整資金安排。三、采購需求管理（一）需求提出1.采購需求部門應(yīng)根據(jù)本部門業(yè)務(wù)工作需要，結(jié)合公司/組織發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，定期梳理采購需求，明確采購項目的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)要求、服務(wù)要求等內(nèi)容。2.采購需求應(yīng)具有明確的采購目的和合理的用途，避免盲目采購和重復(fù)采購。對于涉及多個部門或多個項目的采購需求，應(yīng)進(jìn)行統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，確保采購項目的整體性和系統(tǒng)性。3.采購需求部門在提出采購需求時，應(yīng)充分開展市場調(diào)研，了解同類產(chǎn)品或服務(wù)的市場價格、質(zhì)量水平、技術(shù)發(fā)展趨勢等信息，為采購決策提供參考依據(jù)。（二）需求審核1.采購執(zhí)行部門負(fù)責(zé)對采購需求部門提交的采購需求進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核需求的合理性、合規(guī)性、完整性以及與預(yù)算的匹配性。審核內(nèi)容包括采購項目是否符合公司/組織發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，采購需求是否明確、具體，技術(shù)參數(shù)和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)是否合理，預(yù)算金額是否準(zhǔn)確等。2.對于專業(yè)性較強(qiáng)的采購項目，采購執(zhí)行部門可組織相關(guān)專家或?qū)I(yè)技術(shù)人員進(jìn)行論證，確保采購需求的科學(xué)性和可行性。3.財務(wù)部門參與采購需求審核，從資金安排和成本控制角度提出意見，確保采購需求與公司/組織財務(wù)狀況相適應(yīng)。（三）需求變更1.在采購項目實施過程中，如因業(yè)務(wù)發(fā)展變化、技術(shù)更新等原因需要變更采購需求，采購需求部門應(yīng)提出書面變更申請，詳細(xì)說明變更原因、變更內(nèi)容以及對采購項目的影響。2.采購需求變更申請經(jīng)采購執(zhí)行部門審核、財務(wù)部門復(fù)核后，報管理層審批。涉及預(yù)算調(diào)整的，應(yīng)按照預(yù)算調(diào)整程序辦理。3.采購執(zhí)行部門根據(jù)批準(zhǔn)的需求變更申請，及時調(diào)整采購文件和采購合同相關(guān)條款，確保采購活動順利進(jìn)行。四、采購流程管理（一）采購計劃制定1.采購執(zhí)行部門根據(jù)批準(zhǔn)的采購預(yù)算和采購需求，結(jié)合采購項目特點(diǎn)和市場供應(yīng)情況，制定采購計劃。采購計劃應(yīng)明確采購項目名稱、采購方式、采購時間安排、采購組織形式、采購文件編制要求等內(nèi)容。2.采購計劃應(yīng)按照規(guī)定的時間節(jié)點(diǎn)報送相關(guān)部門審批，確保采購活動有序進(jìn)行。對于重大采購項目或涉及金額較大的采購項目，采購計劃應(yīng)報管理層審批。（二）采購方式選擇1.采購執(zhí)行部門根據(jù)采購項目的性質(zhì)、金額、市場供應(yīng)情況等因素，按照相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的采購方式，合理選擇采購方式。采購方式包括公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判、競爭性磋商、詢價、單一來源采購等。2.對于達(dá)到公開招標(biāo)數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)的采購項目，應(yīng)采用公開招標(biāo)方式進(jìn)行采購。因特殊情況需要采用其他采購方式的，應(yīng)按照規(guī)定履行審批手續(xù)，并在采購文件中說明理由。3.采購執(zhí)行部門在選擇采購方式時，應(yīng)充分考慮采購項目的特點(diǎn)和需求，確保采購方式的選擇能夠保證采購項目的質(zhì)量和效益，同時符合法律法規(guī)要求和公司/組織利益。（三）采購文件編制1.采購執(zhí)行部門根據(jù)采購計劃和采購方式，組織編制采購文件。采購文件應(yīng)包括采購公告（或邀請書）、采購需求、采購文件格式、評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)（或談判、磋商文件）、合同條款等內(nèi)容。2.采購文件應(yīng)明確采購項目的各項要求和標(biāo)準(zhǔn)，確保采購活動的公平、公正、公開。采購文件的編制應(yīng)符合法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)要求，語言規(guī)范、表述清晰，避免出現(xiàn)歧義或模糊不清的條款。3.采購執(zhí)行部門在編制采購文件過程中，應(yīng)充分征求采購需求部門、財務(wù)部門、法律合規(guī)部門等相關(guān)部門的意見，確保采購文件內(nèi)容完整、準(zhǔn)確、合法。（四）供應(yīng)商選擇與管理1.采購執(zhí)行部門按照采購文件規(guī)定的程序和標(biāo)準(zhǔn)，組織開展供應(yīng)商選擇工作。通過發(fā)布采購公告（或邀請書）、資格審查、評標(biāo)（或談判、磋商）等環(huán)節(jié)，從符合條件的供應(yīng)商中選擇最優(yōu)供應(yīng)商。2.建立供應(yīng)商庫，對參與本公司/組織政府采購活動的供應(yīng)商進(jìn)行登記、管理和評價。供應(yīng)商庫應(yīng)定期更新，淘汰不符合要求的供應(yīng)商，納入新的優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商。3.加強(qiáng)對供應(yīng)商的日常管理，包括合同執(zhí)行情況跟蹤、售后服務(wù)評價等。對于出現(xiàn)違約行為或服務(wù)質(zhì)量問題的供應(yīng)商，應(yīng)按照合同約定進(jìn)行處理，并采取相應(yīng)的懲戒措施，如限制其參與后續(xù)采購活動等。（五）采購合同簽訂與履行1.采購執(zhí)行部門在確定中標(biāo)（成交）供應(yīng)商后，應(yīng)及時與供應(yīng)商簽訂采購合同。采購合同應(yīng)明確采購項目名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、價格、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、交貨時間、交貨地點(diǎn)、付款方式、售后服務(wù)等條款，確保雙方權(quán)利義務(wù)清晰明確。2.采購合同簽訂前，應(yīng)提交法律合規(guī)部門進(jìn)行合法性審查，確保合同符合法律法規(guī)要求。合同簽訂后，應(yīng)及時將合同副本送財務(wù)部門備案，作為支付貨款的依據(jù)。3.采購執(zhí)行部門應(yīng)跟蹤采購合同履行情況，督促供應(yīng)商按時、按質(zhì)、按量履行合同義務(wù)。對于合同履行過程中出現(xiàn)的問題，應(yīng)及時與供應(yīng)商溝通協(xié)商，采取有效措施解決，確保采購項目順利完成。（六）采購驗收1.采購項目完成后，采購需求部門應(yīng)組織相關(guān)人員對采購項目進(jìn)行驗收。驗收內(nèi)容包括采購項目的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格型號、技術(shù)參數(shù)、服務(wù)要求等是否符合采購合同約定。2.驗收人員應(yīng)按照驗收標(biāo)準(zhǔn)和程序進(jìn)行驗收，填寫驗收報告。驗收報告應(yīng)包括采購項目名稱、驗收依據(jù)、驗收內(nèi)容、驗收結(jié)論等內(nèi)容。對于驗收合格的采購項目，驗收人員應(yīng)簽字確認(rèn)；對于驗收不合格的采購項目，應(yīng)明確指出問題所在，并提出整改意見和建議。3.采購執(zhí)行部門應(yīng)參與采購驗收工作，對驗收過程和結(jié)果進(jìn)行監(jiān)督。財務(wù)部門根據(jù)驗收報告和采購合同辦理貨款支付手續(xù)。五、采購風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別1.建立采購風(fēng)險識別機(jī)制，定期對采購活動進(jìn)行風(fēng)險排查，識別可能存在的風(fēng)險因素。風(fēng)險因素包括政策風(fēng)險、市場風(fēng)險、供應(yīng)商風(fēng)險、合同風(fēng)險、驗收風(fēng)險等。2.采購需求部門、采購執(zhí)行部門、財務(wù)部門、審計部門等相關(guān)部門應(yīng)密切配合，結(jié)合各自工作職責(zé)和業(yè)務(wù)流程，對采購活動中可能出現(xiàn)的風(fēng)險進(jìn)行分析和判斷，及時發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險點(diǎn)。（二）風(fēng)險評估1.對識別出的采購風(fēng)險進(jìn)行評估，分析風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度。風(fēng)險評估可采用定性與定量相結(jié)合的方法，如風(fēng)險矩陣、層次分析法等，確定風(fēng)險等級。2.根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，對風(fēng)險進(jìn)行排序，明確重點(diǎn)關(guān)注的風(fēng)險領(lǐng)域和風(fēng)險點(diǎn)，為制定風(fēng)險應(yīng)對措施提供依據(jù)。（三）風(fēng)險應(yīng)對1.針對不同等級的采購風(fēng)險，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。對于高風(fēng)險事項，應(yīng)采取重點(diǎn)監(jiān)控、專項治理等措施；對于中風(fēng)險事項，應(yīng)加強(qiáng)管理、定期檢查；對于低風(fēng)險事項，可進(jìn)行適當(dāng)關(guān)注和控制。2.建立風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險變化情況，提前發(fā)出預(yù)警信號，以便采取相應(yīng)的防范措施。風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)可包括采購價格波動、供應(yīng)商違約率、合同執(zhí)行偏差率等。3.加強(qiáng)對采購風(fēng)險的監(jiān)控和跟蹤，定期對風(fēng)險應(yīng)對措施的執(zhí)行效果進(jìn)行評估，及時調(diào)整應(yīng)對策略，確保風(fēng)險得到有效控制。六、監(jiān)督與評價（一）內(nèi)部監(jiān)督1.審計部門負(fù)責(zé)對政府采購活動進(jìn)行內(nèi)部審計監(jiān)督，定期對采購項目進(jìn)行審計檢查，重點(diǎn)審查采購程序的合規(guī)性、采購文件的合法性、采購合同的履行情況、采購資金的使用效益等。2.審計部門可根據(jù)需要開展專項審計或定期審計，對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見和建議，并跟蹤整改落實情況。對于違反法律法規(guī)和公司/組織規(guī)定的行為，應(yīng)依法依規(guī)追究相關(guān)人員的責(zé)任。3.財務(wù)部門負(fù)責(zé)對采購資金的使用情況進(jìn)行監(jiān)督，確保采購資金?？顚Ｓ?，嚴(yán)格按照采購合同約定和財務(wù)制度規(guī)定辦理資金支付手續(xù)。加強(qiáng)對采購項目資金預(yù)算執(zhí)行情況的分析和考核，提高資金使用效益。（二）績效評價1.建立政府采購績效評價制度，對采購項目的實施效果、采購資金使用效益、采購質(zhì)量、服務(wù)滿意度等方面進(jìn)行綜合評價。2.績效評價指標(biāo)應(yīng)科學(xué)合理、客觀公正，能夠全面反映采購項目的績效情況。績效評價可采用定量與定性相結(jié)合的方法，通過設(shè)定指標(biāo)權(quán)重、評分標(biāo)準(zhǔn)等方式進(jìn)行量化評價。3.采購執(zhí)行部門應(yīng)定期開展采購項目績效自評工作，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，分析存在的問題，提出改進(jìn)措施和建議。財務(wù)部門、審計部門等相關(guān)部門可根據(jù)需要對采購項目進(jìn)行績效評價抽查，確?？冃гu價結(jié)果真實可靠。七、信息管理（一）采購信息收集1.采購執(zhí)行部門應(yīng)建立采購信息收集渠道，及時收集與政府采購相關(guān)的法律法規(guī)、政策文件、市場動態(tài)、供應(yīng)商信息等資料，為采購決策提供參考依據(jù)。2.采購信息收集渠道包括政府官方網(wǎng)站、行業(yè)媒體、專業(yè)數(shù)據(jù)庫、供應(yīng)商推薦、市場調(diào)研等。采購執(zhí)行部門應(yīng)定期對收集到的信息進(jìn)行整理、分析和篩選，提取有價值的信息，為采購工作服務(wù)。（二）采購信息共享1.建立采購信息共享平臺，實現(xiàn)采購需求部門、采購執(zhí)行部門、財務(wù)部門、審計部門等相關(guān)部門之間的信息共享。采購信息共享平臺應(yīng)涵蓋采購預(yù)算、采購需求、采購文件、采購合同、采購驗收、供應(yīng)商信息等內(nèi)容，方便各部門及時查詢和使用相關(guān)信息。2.明確各部