PAGE規(guī)范黨風(fēng)廉政審核制度一、總則1.1目的為加強(qiáng)公司黨風(fēng)廉政建設(shè)，規(guī)范審核工作流程，確保公司各項(xiàng)活動(dòng)合法合規(guī)、廉潔高效開(kāi)展，特制定本黨風(fēng)廉政審核制度。1.2適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部所有部門及員工在涉及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、人事任免、項(xiàng)目招投標(biāo)、物資采購(gòu)、合同簽訂等各類業(yè)務(wù)中的審核工作。1.3基本原則1.依法依規(guī)原則：嚴(yán)格遵循國(guó)家法律法規(guī)、黨內(nèi)紀(jì)律規(guī)定以及公司相關(guān)制度開(kāi)展審核工作。2.客觀公正原則：審核人員應(yīng)秉持公正立場(chǎng)，以事實(shí)為依據(jù)，不受任何部門或個(gè)人干擾，確保審核結(jié)果真實(shí)、準(zhǔn)確。3.全面覆蓋原則：對(duì)公司各類業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行全過(guò)程、全方位審核，不留審核死角。4.及時(shí)高效原則：在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成審核任務(wù)，確保業(yè)務(wù)活動(dòng)順利推進(jìn)，避免因?qū)徍搜诱`影響工作進(jìn)度。二、審核機(jī)構(gòu)與職責(zé)2.1黨風(fēng)廉政審核領(lǐng)導(dǎo)小組公司成立黨風(fēng)廉政審核領(lǐng)導(dǎo)小組，由公司黨委書(shū)記擔(dān)任組長(zhǎng)，總經(jīng)理?yè)?dān)任副組長(zhǎng)，各部門負(fù)責(zé)人為成員。領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)全面領(lǐng)導(dǎo)公司黨風(fēng)廉政審核工作，制定審核政策與方針，審議重大審核事項(xiàng)及結(jié)果。2.2黨風(fēng)廉政審核工作小組黨風(fēng)廉政審核工作小組設(shè)在公司紀(jì)檢監(jiān)察部門，負(fù)責(zé)具體實(shí)施審核工作。工作小組成員包括紀(jì)檢監(jiān)察人員、財(cái)務(wù)人員、法務(wù)人員等專業(yè)人員。其職責(zé)如下：1.制定審核計(jì)劃：根據(jù)公司業(yè)務(wù)安排和黨風(fēng)廉政建設(shè)要求，制定年度、季度審核計(jì)劃，明確審核對(duì)象、范圍、內(nèi)容及時(shí)間安排。2.實(shí)施審核工作：按照審核計(jì)劃，運(yùn)用查閱資料、實(shí)地走訪、問(wèn)卷調(diào)查、數(shù)據(jù)分析等方法，對(duì)審核對(duì)象進(jìn)行全面審查。3.撰寫(xiě)審核報(bào)告：詳細(xì)記錄審核過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，分析問(wèn)題產(chǎn)生的原因，提出整改建議，形成審核報(bào)告。4.跟蹤整改落實(shí)：對(duì)審核中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況進(jìn)行跟蹤檢查，確保問(wèn)題得到有效解決。三、審核內(nèi)容與標(biāo)準(zhǔn)3.1經(jīng)濟(jì)活動(dòng)審核1.財(cái)務(wù)收支審核審查財(cái)務(wù)收支是否符合國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定，票據(jù)是否真實(shí)、合法、有效。檢查費(fèi)用報(bào)銷審批流程是否規(guī)范，有無(wú)超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍支出情況。核實(shí)資金使用是否合理，有無(wú)挪用、截留、浪費(fèi)等現(xiàn)象。2.項(xiàng)目投資審核評(píng)估項(xiàng)目投資決策程序是否科學(xué)、民主，是否經(jīng)過(guò)充分的市場(chǎng)調(diào)研和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。審查項(xiàng)目資金來(lái)源是否合法合規(guī)，資金使用是否與預(yù)算相符，有無(wú)擅自變更項(xiàng)目資金用途。監(jiān)督項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中的成本控制情況，是否存在高估冒算、損失浪費(fèi)等問(wèn)題。3.資產(chǎn)管理審核檢查資產(chǎn)購(gòu)置、處置程序是否合規(guī)，是否經(jīng)過(guò)必要的審批手續(xù)。核實(shí)資產(chǎn)賬實(shí)是否相符，有無(wú)資產(chǎn)閑置、流失等情況。審查資產(chǎn)出租、出借等收益情況，是否及時(shí)足額入賬。3.2人事任免審核1.干部選拔任用程序?qū)徍藱z查干部選拔任用是否嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行，包括民主推薦、考察、公示等環(huán)節(jié)。審查選拔任用過(guò)程中是否存在拉票賄選、跑官要官、說(shuō)情打招呼等違規(guī)行為。核實(shí)干部選拔任用的條件是否符合規(guī)定，有無(wú)弄虛作假、違規(guī)破格提拔等問(wèn)題。2.人事考核評(píng)價(jià)審核監(jiān)督人事考核評(píng)價(jià)指標(biāo)體系是否科學(xué)合理，考核過(guò)程是否公平公正。審查考核結(jié)果的運(yùn)用是否得當(dāng)，是否與干部的薪酬、晉升、獎(jiǎng)懲等掛鉤。檢查人事檔案管理是否規(guī)范，有無(wú)檔案造假等問(wèn)題。3.3項(xiàng)目招投標(biāo)審核1.招標(biāo)程序?qū)徍藢彶檎袠?biāo)項(xiàng)目是否按照規(guī)定履行審批手續(xù)，招標(biāo)公告是否在指定媒體發(fā)布。檢查招標(biāo)文件的編制是否符合要求，是否存在排斥潛在投標(biāo)人、設(shè)置不合理?xiàng)l件等問(wèn)題。監(jiān)督開(kāi)標(biāo)、評(píng)標(biāo)過(guò)程是否公開(kāi)、公正、公平，有無(wú)違規(guī)操作行為。2.投標(biāo)單位資格審核核實(shí)投標(biāo)單位的資質(zhì)條件是否符合招標(biāo)文件要求，有無(wú)提供虛假資質(zhì)證明等情況。審查投標(biāo)單位的信譽(yù)情況，是否存在不良記錄或違法違規(guī)行為。檢查投標(biāo)單位與招標(biāo)單位及其他投標(biāo)單位之間是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。3.4物資采購(gòu)審核1.采購(gòu)計(jì)劃審核審查物資采購(gòu)計(jì)劃的編制是否合理，是否根據(jù)實(shí)際需求和庫(kù)存情況制定。檢查采購(gòu)計(jì)劃的審批流程是否規(guī)范，有無(wú)未經(jīng)審批擅自采購(gòu)的情況。2.采購(gòu)方式審核監(jiān)督采購(gòu)方式的選擇是否符合規(guī)定，是否采用公開(kāi)招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、詢價(jià)等合法方式進(jìn)行采購(gòu)。審查采購(gòu)過(guò)程中是否存在規(guī)避招標(biāo)、化整為零等違規(guī)行為。3.供應(yīng)商管理審核核實(shí)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、業(yè)績(jī)等情況，是否建立合格供應(yīng)商名錄并定期更新。檢查供應(yīng)商選擇程序是否公正，有無(wú)收受供應(yīng)商賄賂、謀取私利等問(wèn)題。3.5合同簽訂審核1.合同條款審核審查合同條款是否完整、準(zhǔn)確，是否明確雙方的權(quán)利義務(wù)、違約責(zé)任、爭(zhēng)議解決方式等。檢查合同內(nèi)容是否符合法律法規(guī)和公司利益，有無(wú)損害公司利益的條款。2.合同簽訂程序?qū)徍吮O(jiān)督合同簽訂是否經(jīng)過(guò)必要的審批手續(xù)，合同簽訂人是否具有相應(yīng)的授權(quán)。審查合同簽訂過(guò)程是否合規(guī)，有無(wú)存在惡意串通、欺詐等行為。四、審核流程4.1審核準(zhǔn)備1.根據(jù)審核計(jì)劃，確定審核對(duì)象和范圍，組建審核小組。2.收集與審核對(duì)象相關(guān)的法律法規(guī)、政策文件、公司制度、業(yè)務(wù)資料等，作為審核依據(jù)。3.制定審核工作方案，明確審核方法、步驟、時(shí)間安排及人員分工。4.2審核實(shí)施1.審核小組向被審核部門或單位發(fā)送審核通知書(shū)，告知審核目的、范圍、時(shí)間、要求等事項(xiàng)。2.通過(guò)查閱文件資料、賬目憑證、實(shí)地查看、訪談詢問(wèn)、問(wèn)卷調(diào)查等方式，對(duì)審核對(duì)象進(jìn)行全面審查，收集審核證據(jù)。3.對(duì)審核過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行詳細(xì)記錄，與被審核部門或單位相關(guān)人員進(jìn)行溝通核實(shí)，聽(tīng)取意見(jiàn)和解釋。4.3審核報(bào)告1.審核小組對(duì)審核證據(jù)進(jìn)行整理、分析和歸納，撰寫(xiě)審核報(bào)告。審核報(bào)告應(yīng)包括審核概況、審核發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題、問(wèn)題原因分析、整改建議等內(nèi)容。2.審核報(bào)告初稿形成后，征求被審核部門或單位的意見(jiàn)。被審核部門或單位應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)反饋意見(jiàn)，審核小組對(duì)反饋意見(jiàn)進(jìn)行研究，必要時(shí)進(jìn)行補(bǔ)充審核。3.審核報(bào)告經(jīng)審核小組組長(zhǎng)審核后，提交黨風(fēng)廉政審核領(lǐng)導(dǎo)小組審議。黨風(fēng)廉政審核領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)審議結(jié)果，對(duì)審核報(bào)告進(jìn)行審定。4.4整改落實(shí)1.黨風(fēng)廉政審核領(lǐng)導(dǎo)小組將審定后的審核報(bào)告下達(dá)給被審核部門或單位，被審核部門或單位應(yīng)根據(jù)審核報(bào)告提出的整改建議，制定整改方案，明確整改措施、責(zé)任人和整改期限。2.被審核部門或單位在整改期限內(nèi)完成整改工作，并向黨風(fēng)廉政審核領(lǐng)導(dǎo)小組提交整改報(bào)告。黨風(fēng)廉政審核工作小組對(duì)整改情況進(jìn)行跟蹤檢查，確保整改工作落實(shí)到位。3.對(duì)整改不力或拒不整改的部門或單位，按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理。五、審核結(jié)果運(yùn)用5.1作為干部考核評(píng)價(jià)的重要依據(jù)將黨風(fēng)廉政審核結(jié)果與干部的考核評(píng)價(jià)、薪酬調(diào)整、晉升獎(jiǎng)勵(lì)等掛鉤。對(duì)審核中發(fā)現(xiàn)存在嚴(yán)重問(wèn)題的干部，實(shí)行一票否決制，取消其當(dāng)年評(píng)優(yōu)評(píng)先資格，扣減相應(yīng)薪酬，暫停晉升職務(wù)。5.2納入公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系對(duì)審核中發(fā)現(xiàn)的普遍性、傾向性問(wèn)題進(jìn)行深入分析，查找制度漏洞和管理短板，將相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)納入公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系，完善風(fēng)險(xiǎn)防控措施，防止類似問(wèn)題再次發(fā)生。5.3強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督與問(wèn)責(zé)黨風(fēng)廉政審核結(jié)果作為公司內(nèi)部監(jiān)督的重要參考，對(duì)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)行為，按照有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅追究相關(guān)人員的責(zé)任。同時(shí)，通過(guò)審核結(jié)果的公開(kāi)通報(bào)，發(fā)揮警示作用，增強(qiáng)全體員工的廉潔自律意識(shí)。六、審核人員管理6.1人員選拔審核人員應(yīng)具備較高的政治素質(zhì)、業(yè)務(wù)能力和職業(yè)道德水平。選拔審核人員時(shí)，注重從紀(jì)檢監(jiān)察、財(cái)務(wù)、法務(wù)、審計(jì)等相關(guān)專業(yè)領(lǐng)域中挑選，確保人員專業(yè)結(jié)構(gòu)合理。6.2培訓(xùn)與考核1.定期組織審核人員參加黨風(fēng)廉政建設(shè)、法律法規(guī)、業(yè)務(wù)知識(shí)等方面的培訓(xùn)，不斷提高審核人員的綜合素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。2.建立審核人員考核評(píng)價(jià)機(jī)制，對(duì)審核人員的工作業(yè)績(jī)、業(yè)務(wù)能力、職業(yè)道德等方面進(jìn)行考核?？己私Y(jié)果與審核人員的薪酬待遇、晉升晉級(jí)等掛鉤。6